悠悠谷商業(yè)策劃書

1、“悠悠谷”只為生活 “悠悠谷”商業(yè)策劃書 youyou服務發(fā)展有限責任公司目錄1.概要41.1創(chuàng)意概述及市場分析41.2服務介紹41.3 公司戰(zhàn)略及市場營銷41.4公司財務51.5風險管理52.創(chuàng)意概述52.1項目簡介52.2行業(yè)背景63.市場分析63.1市場定位63.1.1目標市場63.1.2目標消費群及服務細分63.2產(chǎn)品及服務的創(chuàng)新處63.3行業(yè)分析73.4需求分析73.4.1 地理環(huán)境分析73.4.2 潛在消費者分析83.5競爭分析83.7機遇風險分析（swot 分析）94服務介紹114.1服務項目114.1.1創(chuàng)業(yè)初期114.1.2創(chuàng)業(yè)中期125. 市場營銷125.1建立營銷信息系統(tǒng)

2、125.2定價策略(pricing)125.3產(chǎn)品策略（product）135.3.1具體的產(chǎn)品策略135.5營銷計劃（promotion）136. 公司戰(zhàn)略146.1公司發(fā)展規(guī)劃146.1.1短期146.2公司管理體系146.2.1發(fā)展初期147. 公司財務167.1資金來源與總體規(guī)劃167.2直營店財務管理177.2.1 主要財務假設177.2.2 第一期資金投入預測187.2.3 成本及費用預測217.2.4資產(chǎn)負債表237.2.5 利潤分配表267.2.6 現(xiàn)金流量表288.風險分析318.1風險投資方的權利與義務318.2風險分析318.2.1市場風險318.2.2財務風險328.2

3、.3管理風險328.2.4風險資金退出風險329.投資退出策略329.1管理層收購（mbo）339.2并購與合作339.3破產(chǎn)清算3310附件 公司管理制度321.概要1.1創(chuàng)意概述及市場分析截至2011年，我國城鎮(zhèn)化水平已達到51.27%忙碌和快節(jié)奏的生活使越來越多的人們感到生活的壓力，他們渴望有一個安靜的地方，渴望一個與朋友暢聊的場所，一個極富特色的休閑交友平臺。這樣的人群隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展將越來越龐大。而這樣一個龐大的消費群體，具有消費人數(shù)眾多、分布集中、消費支出大、支出穩(wěn)定、消費需求廣泛、消費忠實度高等特點。我們的“悠悠谷”就是面對這樣的消費群體量身定做一個自由交流、調(diào)節(jié)生活節(jié)奏、

4、富有人性關懷的場所。隨著人們的消費方式的改變和消費水平的不斷提高，我們對休閑娛樂吧這個深受當代年輕人歡迎的產(chǎn)業(yè)進行了實地調(diào)研，并對他們發(fā)放問卷，經(jīng)過科學的需求分析，競爭分析，波特五力分析，swot分析，最終得出我們的市場定位-忙碌工作者自己的休閑場所“悠悠谷”，細化我們的目標消費群體和服務。相信在完整的市場分析支撐下，我們將在這個領域創(chuàng)出我們自己的服務行業(yè)品牌。1.2服務介紹創(chuàng)業(yè)初期“悠悠谷”主要以提供休閑飲品服務為主，交流溝通服務相互支撐，谷內(nèi)設置不同消費專區(qū)，并為不同喜好的消費者制定了相應的消費方案，并對會員消費者建立會員檔案。在拓展規(guī)模、擴大影響的同時，推出各種增值服務，如廣告代理、紀念

5、品發(fā)行、雜志出版、業(yè)務中介等，實現(xiàn)公司整體效益的最大化。1.3 公司戰(zhàn)略及營銷戰(zhàn)略公司名稱：youyou服務發(fā)展有限責任公司公司性質(zhì)：有限責任公司公司宗旨：”我們的服務只為您的生活”公司目標：打造休閑、娛樂、放松、交友第一平臺 公司短期內(nèi)主要目標是進入市場，商業(yè)密集區(qū)內(nèi)部進行試點經(jīng)營。建立消費群，培養(yǎng)公共關系和品牌忠誠度，擴大影響力。做交流休閑第一品牌，實現(xiàn)所有相關者利益的最大化。公司將建立全面科學的營銷信息系統(tǒng)，不斷更新調(diào)整經(jīng)營內(nèi)容。在未來10年內(nèi)，根據(jù)已經(jīng)制定的發(fā)展戰(zhàn)略，我們的營銷計劃相應地分為短期（成立期）、中期（成長期）和長期（成熟期）三個階段，分別實現(xiàn)采取不同的策略實現(xiàn)不同時期的目標

6、。鑒于即將進入的市場同類產(chǎn)品和服務競爭十分激烈，且目標消費群的價格彈性極其敏感，我們擬采取快速滲透定價法。通過廣告、人員推廣、促銷等手段進行整合溝通。1.6 公司財務在公司發(fā)展前期，我們將集中資金和人力做好直營店的營運工作，直營店的投資回收期為3.47年，在五年內(nèi)，凈現(xiàn)值為831351元，內(nèi)部報酬率為19.3%。經(jīng)營前五年，公司的銷售增長率依次為20%，16.1%，11.4%，6.3%，平均資產(chǎn)負債率為31.7%，平均權益凈利率21.6%，有較高的盈利能力；流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、利息保障倍數(shù)分別為2.861，2.723，0.131，38.87，有較強的償債能力；資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.216，

7、對資金的使用很有效率。在公司成立的前兩年，公司將集中人力財力做好直營店的營運工作。從第三年起，在直營店有一定規(guī)模和盈利時，我們將加大力度發(fā)展加盟店，開拓公司市場，推廣公司品牌，提高市場占有率。1.7 風險管理針對公司創(chuàng)立初期的市場風險、財務風險和管理風險，我們提出了自己的解決方案，充分挖掘社會資源，制定有效的宣傳策略，定期做好各種比率分析，及時發(fā)現(xiàn)并處理可能出現(xiàn)的財務問題，充分聽取投資方的意見，接受投資方的輔導，利用自身專業(yè)優(yōu)勢，提高管理水平。根據(jù)公司未來的經(jīng)營情況，為風險投資方設計了管理層收購與合作甚至破產(chǎn)清算等退出策略，力求保證風險投資方的資金安全和預期收益，使雙方都有一段愉快的合作。2.

8、創(chuàng)意概述及市場分析2.1項目簡介 “悠悠谷”的創(chuàng)意來自于對市場上經(jīng)營較為成功的餐飲休閑吧及對24小時店的關注和對社會特上特殊消費群體的深刻洞悉。通過市場調(diào)查、市場分析以及并該項目的創(chuàng)意進行了細致的完善，充分論證了該項目的可行性。公司將打造一個自由交流、飽含休閑氣息、富有人性關懷的場所。作為在競爭激烈的市場中尋求生存空間的商家，youyou公司不僅致力于最大程度地滿足消費者需求，更要遵守市場經(jīng)濟的規(guī)則，不斷謀求自身發(fā)展，創(chuàng)立優(yōu)秀品牌，追求利潤最大化。試想象這樣一家為上班族量身定做的店，既是一個聊天交友的舒適空間，飲品一應俱全；又提供24小時經(jīng)營服務的理想場所，環(huán)境幽雅安靜；慢節(jié)奏的生活必將受到歡

9、迎。直營店經(jīng)營穩(wěn)定后，開始尋求合作，在拓展規(guī)模、擴大影響的同時，推出各種增值服務，如廣告代理、紀念品發(fā)行、雜志出版、業(yè)務中介等，并在其他地區(qū)開辦連鎖店，實現(xiàn)公司整體效益的最大化。公司進入全國擴張期后，將利用網(wǎng)絡強大的信息集合功能，在全國范圍內(nèi)誠征加盟商，實現(xiàn)公司業(yè)務全面升級，打造放松休閑娛樂業(yè)優(yōu)秀品牌。2.2行業(yè)背景縱觀整個服務行業(yè)的消費市場，真正具有人性關懷的商家少之又少。大部分都是單純盈為主利基于這一市場空白，youyou公司提出了富于創(chuàng)新性、可行性的商業(yè)計劃，深入挖掘目標消費市場，使消費潛力得到充分釋放。具體而言，“悠悠谷”以休閑服務為主，提供飲品為輔提供中小型會議、聊天、學習、休閑聚會

10、場所。3市場分析 3.1市場定位3.1.1目標市場目標市場，即本公司所面臨并定位的目標消費群體。本公司將主要的消費群體定位在忙碌的上班族、對生活有高質(zhì)量要求的年輕人以及喜歡休閑聊天的人群。根據(jù)競爭者分析可以清楚地看到，我們的競爭對手尚未完全控制，整個市場有足夠規(guī)模和發(fā)展?jié)摿Γ覀兊囊灿心芰M入。3.1.2目標消費群及服務細分消費群體消費需求特征可提供服務特色商務人士上班族年輕人休閑，娛樂，遠離忙碌的工作安靜的個人空間，24小時營業(yè)放松心情，優(yōu)雅的環(huán)境提供個人音樂服務以及免費雜志閱覽涂鴉，交友空間等個性化服務涂鴉墻，便箋貼板，一次繳費無限暢飲3.2產(chǎn)品及服務的創(chuàng)新處 我們的宗旨：只為生活，不為生

11、存根據(jù)市場調(diào)研及分析可以得出，目前雖然興起很多休閑吧、暢飲吧、24小時茶座等娛樂放松空間，但他們所提供的服務范圍不夠廣，只能滿足一小部分人的需求。相對來說一個安靜舒適的環(huán)境，一個更加合理的價格，一個滿足他們需要的特色服務品牌，這就是我們的初衷。我們提供的服務：1消費方式創(chuàng)新：分為自助和零售兩類，以適應不同消費時間、不同消費水平的消費者。另外還有一次繳費16元，無限暢飲等服務。2涂鴉板：本店將在樓梯處開設涂鴉專區(qū)，顧客可以把自己的心得感想、人生感悟、箴言警句、甚至是聯(lián)系方式以各種方式涂在涂鴉版上，既作為一種休閑放松方式，又能在涂鴉板上交友，增強顧客的互動交流，飽含時尚氣息。3空間創(chuàng)新：本場所較為

12、開放，適于打牌、聊天、交友、娛樂，并且較為獨立，適于看書、自習、開會，不受其他人影響，以適應不同的愛好和需求。4本店將購進優(yōu)質(zhì)的設備及原料，為消費者提供可口的飲品、零食、點心等，口味齊全，滿足廣大消費者的不同喜好。524小時營業(yè)，店內(nèi)還設有壓力釋放區(qū)，在這個區(qū)域內(nèi)消費者可以玩游戲，打拳，大吼等。3.3行業(yè)分析近年來，隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展，涌現(xiàn)出一些新興產(chǎn)業(yè)，其中休閑產(chǎn)業(yè)更是方興未艾。休閑產(chǎn)業(yè)不僅給人們提供了一個滿足日益增長的文化精神需求的契機，而且形成了一種能優(yōu)化和美化生態(tài)環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)業(yè)；既是我國建設小康社會的需要，又符合科學發(fā)展觀的要求。與此相應的是，日漸富裕的人們也有了更多的時間和金

13、錢來面對消費層次的提升。因此，休閑經(jīng)濟在中國的發(fā)展可謂是正逢其時，利國利民。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活水平的提高，當代的年輕人，對生活質(zhì)量及娛樂休閑的環(huán)境要求也不斷提高。目前，在很多大中城市，以提供休閑娛樂空間為主的各種場所也應運而生，知名的有避風塘連鎖經(jīng)營店，以其24小時營業(yè)，18元無限暢飲，同時配有無限上網(wǎng)，棋牌類游戲，免費雜志閱覽等周邊服務項目吸引了一大批追逐時尚休閑娛樂的消費者，僅用了6年時間就在全國開設了近200家連鎖店?？梢钥吹剑S著人們生活質(zhì)量的不斷提高，對娛樂休閑空間的需要不斷上升，這一類服務行業(yè)將越來越普及和流行。而隨著市場調(diào)查的不斷深入，我們發(fā)現(xiàn)，目前這類休閑吧，還有很大的發(fā)

14、展空間。3.4需求分析3.4.1地理環(huán)境分析由于目標顧客群體的特殊性，本店店面地址將選在商務活動較為集中的地區(qū)，第一個店的店址可以設在東莞市的西平二路附近。3.5.2潛在消費者分析潛在消費者即我公司潛在的消費客戶群，他是公司經(jīng)營的又一保障。其中本店主要爭取的最大潛在客戶是在校學生。3.6競爭分析競爭者界定主要根據(jù)產(chǎn)品、價格、市場份額、地區(qū)、營銷方式、管理手段、特征以及財務實力。 “悠悠谷”的主營業(yè)務定位是以提供休閑場所服務為主，以舒適的環(huán)境、吸引顧客。因此面臨的直接競爭者是休閑茶樓、ktv及其他形式的休閑場所。“悠悠谷”為24小時營業(yè)、主營休閑的餐飲服務店。經(jīng)市場觀察分析，目前市場上主要存在以

15、下幾種相似餐飲業(yè)服務，比較分析如下：名稱提供服務競爭優(yōu)勢競爭劣勢麥當勞食品飲料知名度隨意性食品受歡迎環(huán)境較吵價格較高食品高熱量肯德基食品飲料知名度隨意性食品受歡迎環(huán)境較吵價格較高食品高熱量必勝客食品飲料知名度隨意性食品受歡迎價格高不是24小時營業(yè)好倫哥食品飲料知名度食品全價格高不是24小時營業(yè)避風塘食品飲料知名度市場已打開環(huán)境較吵人員較雜經(jīng)營單一街客街景食品飲料市場占有率高經(jīng)營成本低無獨立空間ktv（錢柜、麥樂迪等）食品飲料唱歌環(huán)境好價格高3.6.2競爭力分析（porter's five forces）（公司如何體現(xiàn)競爭力）在市場競爭方面，通過實地調(diào)研與問卷分析，本公司充分考慮了現(xiàn)有市

16、場的各種情況，現(xiàn)以波特的五大競爭力模型作一分析：industry competitors行業(yè)競爭者intensity of rivalrysubstitutes替代品buyers購買方suppliers供應商new entrants新進入者1對新進入者的威脅借助“悠悠谷”品牌形成進入壁壘，本公司的依靠“悠悠谷”在群體中已經(jīng)廣泛形成的品牌形象，搭建從虛擬網(wǎng)絡到現(xiàn)實世界的休閑聚會平臺，對其它新進入者形成品牌、商譽上的進入壁壘。低成本與高質(zhì)量形成服務壁壘，服務的高質(zhì)量、為目標群體量身定做、低成本造就的相對低價位是的核心競爭力，我們會在未來的生產(chǎn)經(jīng)營中不斷收縮成本、增強服務創(chuàng)意和質(zhì)量。連鎖經(jīng)營形成規(guī)模

17、經(jīng)濟，憑借較低的加入成本和經(jīng)營資本金，“悠悠谷”得以在自營與連鎖經(jīng)營結合中擴大經(jīng)營范圍，形成規(guī)模經(jīng)濟。2 消費者針對我們的目標群體這一特殊群體，本公司尤其在經(jīng)營時間、店內(nèi)環(huán)境、選址等方面根據(jù)目標群體的心理、消費、生活習慣特點而制定。3供應商“悠悠谷”的主要供應商為食品飲料原材料供應商和房屋租賃商。所需原材料為食品飲料加工業(yè)的大眾化原料，其價格原本就很低廉，加之生產(chǎn)時的大批量采購，供應商方面很難形成強大的競爭力。相對于其它休閑聚會場所，我們公司的各個連鎖經(jīng)營店將實現(xiàn)地區(qū)內(nèi)的原料統(tǒng)一采購、配置，發(fā)揮公司內(nèi)部采購物流系統(tǒng)的強大優(yōu)勢。這樣有利于降低原材料初始成本，降低原材料供應商的議價能力。另外，在選

18、址方面公司選在會格外注重使用價值與租金回收的問題。和小型水吧不同，本店不必在臨街處設點，而依靠品牌優(yōu)勢吸引客源。3.7機遇風險分析（swot 分析）swot模型是分析公司風險的重要的基本模型之一，它以圖表的形式較好地反映了公司的優(yōu)勢劣勢，使得風險一目了然，為公司決策者提供了較為全面的信息。swot分析s -優(yōu)勢1、 明確的目標消費群體2、 熟悉目標消費群體的需邱和偏好，能及時根據(jù)市場變化情況推陳出新3、 零售與自助結合的經(jīng)營方式，迎合消費者多樣化需求4、 靈活的經(jīng)營模式優(yōu)秀的管理團隊t-威脅1、24小時店經(jīng)營成本高，需要較高的管理水平 2、麥當勞等24小時店較為成熟的經(jīng)營模式3、其他企業(yè)競爭者

19、的進入w-劣勢1、市場開拓，品牌市場認知度不夠2、資本壁壘( 前期資本投入大)3、目標消費群體的消費水平較低，成本回收有難度o-機會1、市場空缺，市場空間大2、休閑娛樂業(yè)的成長性發(fā)展3、大學生創(chuàng)業(yè)有許多優(yōu)惠政策支持小結：根據(jù) porters five forces分析和swot分析，本團隊得出以下結論：“悠悠谷”作為為在為目標群體量身定做的富有特色的休閑娛樂連鎖店，在經(jīng)營方式、營銷策略、市場發(fā)展方面都具有獨特的優(yōu)勢，我們將繼續(xù)提升服務質(zhì)量、改善經(jīng)營環(huán)境，以應對這一服務行業(yè)的迅速發(fā)展和競爭者的進入，從細分市場開拓者的首發(fā)優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)閷撛谔娲返母偁巸?yōu)勢，促進休閑娛樂業(yè)的成長性發(fā)展。4服務介紹 4

20、.1服務項目創(chuàng)業(yè)初期一、單店選址：東莞市的西平二路附近（說明：具體的選址原因請參見需求分）二、服務項目（一）提供休閑娛樂以及休閑服務1、零售和自助相結合：考慮到消費水平和不同的需求，本店制定了兩種消費方案：l 零售方案，顧客只需花十元錢購買一杯飲品即可入場，享受優(yōu)雅的環(huán)境，最長時限為三小時，三小時后需再購買飲品方可繼續(xù)停留，每次消費最長停留時限為三小時。l 自助方案，顧客可以花十六元即可在自助專區(qū)享受無限暢飲服務，并有瓜子、爆米花等贈送，無時間限制。這樣就照顧了不同經(jīng)濟狀況的顧客，并適應了不同需求，使會議、休閑、暢飲等不同需求的顧客各得其樂。2、設置不同休閑區(qū)：本店環(huán)境幽雅舒適l 供加班、會議

21、使用，設有簡易隔音包間， l 供休閑、聊天、聚會使用，以適應顧客的不同需求，又不至于影響其他顧客。3、服務種類齊全：通過市場調(diào)研，確定本店的裝修主題簡約大方，燈光設計、背景音樂等相互配合，以滿足大部分顧客的消費環(huán)境要求，同時提供餐飲、上網(wǎng)、會議空間等多種服務，使顧客感到物有所值。4.2創(chuàng)業(yè)中期在這個期間我們還兼營1、廣告代理：在業(yè)務拓展、影響力達到一定程度時可以考慮廣告代理業(yè)務，甚至可以申請指定促銷商資格，充分利用地理優(yōu)勢及影響力、對目標群體心理的熟悉實現(xiàn)業(yè)務的增值。2、業(yè)務中介：可以利用遍布廣東的加盟店網(wǎng)絡實現(xiàn)信息共享，開展家教、兼職等業(yè)務中介業(yè)務，利用在大學生中的誠信優(yōu)勢，實現(xiàn)業(yè)務增值，同

22、時擴大影響。3、紀念品發(fā)行：通過與其它公司的合作，把業(yè)務拓展到紀念品發(fā)行，增強“悠悠谷”的人性化，既可以增強影響力，深入消費者群體，又能實現(xiàn)業(yè)務增值。5. 市場營銷5.1建立營銷信息系統(tǒng)1、公司將建立內(nèi)部的報告系統(tǒng)：銷售活動有關信息，如產(chǎn)品系列、區(qū)域和顧客等方面的銷售情況，當年的銷售額和市場占有率與歷史上最好年份的比較等；與產(chǎn)品成本有關信息，如利潤報告、各種產(chǎn)品、區(qū)域和顧客的銷售利潤表、銷售費用水平等。2、營銷調(diào)研系統(tǒng)：公司安排營銷部門人員或委托專門的市場調(diào)研公司，系統(tǒng)地客觀地識別、收集、分析和傳遞有關市場營銷活動各方面的信息，如市場需求潛力、同類產(chǎn)品市場競爭狀況等。3、營銷情報系統(tǒng)：市場營銷

23、管理人員通過隨意或條件觀察、非正式或正式調(diào)查、裁決貿(mào)易展覽會等方式，獲得競爭者的有關情況，如競爭者的職工人數(shù)、供應商、運輸代理商等。4、營銷分析系統(tǒng)：基于收集整理過的營銷信息，做出統(tǒng)計分析，利用已經(jīng)建立的數(shù)據(jù)模型，評估營銷方案，制定營銷規(guī)劃。5.2定價策略(pricing)定價依據(jù) 鑒于我們即將進入的市場，且目標消費群的價格彈性極其敏感，我們擬采取滲透定價法。為在短期內(nèi)收回投資成本，使資金回籠相對及時，有利于更好地擴展，我們將采取快速滲透的方法打入市場，即進入初期，價格壓至最低，在迅速獲得豐厚利潤后，迅速提升價格至合理水平。運用滲透定價的原因分析如下：1、市場需求彈性大（我們提供的服務和產(chǎn)品是

24、非鋼性需求物品），產(chǎn)品定價低可以刺激市場需求迅速增加，尤其對于選址在商業(yè)區(qū)高性價比是我們?nèi)俚年P鍵； 2、為了讓消費者迅速地接受接受我們的服務并成為我們的客戶，盡快擴大市場，占領更大的市場份額，我們將在初期與同行業(yè)的價格略高20-50個百分點，在我們打開更大的市場之后將價格再次提升預計將高于其它相似服務場所價格的50-300個百分點甚至更高。在許多城市內(nèi)，休閑娛樂場所很多，想在競爭中取勝，就要在保證“同質(zhì)”的基礎上體現(xiàn)出我們的不同。 3、采用滲透定價策略不僅可以以最快的速度占領市場，而且可以有效地阻止其他企業(yè)進入這一產(chǎn)品的生產(chǎn)領域。4、企業(yè)生產(chǎn)成本和營銷成本會隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴大及經(jīng)驗的積累而下

25、降。在實現(xiàn)加盟連鎖經(jīng)營后，我們會在當?shù)厥袌龈鶕?jù)競爭者經(jīng)營情況調(diào)整經(jīng)營范圍、重新確立消費群，并基于當?shù)氐奈飪r、經(jīng)濟狀況等情況綜合考慮，統(tǒng)一原材料供應商、運輸配送商，以大幅削減成本。5、成本有大幅降低的空間。我公司的經(jīng)營以服務為主，實體產(chǎn)品無需購買知識產(chǎn)權、不含高科技含量，也不追求高質(zhì)量來滿足高端顧客，因而通過有效管理、精確的財務預算，實現(xiàn)大幅度的削減成本具有十分大的可行性。改進前的定價方案不利于企業(yè)投資的回收，會使回收時間拖得很長。為在短期內(nèi)收回投資成本，使資金回籠相對及時，有利于更好地擴展，我們將采取快速滲透的方法打入市場，即進入初期，價格壓至最低，在迅速獲得豐厚利潤后，迅速提升價格至合理水平

26、。由于飲料業(yè)的成本不高，我們的價格會在消費者未察覺范圍內(nèi)變化，這一切都基于我們系統(tǒng)客觀的市場調(diào)查。在對市場需求、真實成本、向客戶提供的價值和競爭對手都進行了準確全面的分析后，我們運用相關的軟件得出了使企業(yè)利潤最大化的定價。作為新企業(yè)進入市場，在營銷成本和消費者教育上會花費較多，而且一旦成功之后，就有可能出現(xiàn)模仿者，會直接影響到市場份額。所以，我們力爭在進入市場前，通過市場、競爭者、成本等方面的分析，達到平衡點，實現(xiàn)合理的定價。定價方案補充 如果公司按照前期的定價方案進行運營時出現(xiàn)不合理的狀況我們將根據(jù)市場反饋回來的情況和市場部調(diào)研的情況迅速做出調(diào)整方案。對我們的產(chǎn)品定價進行合理增減（保持一定的

27、盈利空間）。5.3產(chǎn)品策略（product） 5.3.1具體的策略我公司將要進入的是服務行業(yè)，提供服務就是我公司產(chǎn)品的一部分，根據(jù)這一行業(yè)的特殊情況，我公司制定了產(chǎn)品差異化和服務差異化兩個戰(zhàn)略。產(chǎn)品差異化是指產(chǎn)品的特征、一致性、形式和設計等方面的差異。也就是說某一企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，在質(zhì)量、性能上明顯優(yōu)于同類產(chǎn)品的的生產(chǎn)企業(yè)，從而形成獨自的市場。對于同一行業(yè)的競爭對手來說，產(chǎn)品的核心價值是基本相同的，所不同的是在性能和質(zhì)量上，在滿足顧客基本需要的情況下，為顧客提供獨特的產(chǎn)品是差異化戰(zhàn)略追求的目標。對于服務企業(yè)來說產(chǎn)品差異化，就是服務的差異化，服務的差異化就是要實現(xiàn)服務客戶的差異化和服務產(chǎn)品標準的差

28、異化，服務企業(yè)自己的細分市場和服務產(chǎn)品的定位是實現(xiàn)產(chǎn)品差異化的關鍵環(huán)節(jié)。產(chǎn)品差異化策略能避免服務市場上服務產(chǎn)品同質(zhì)化的消費者產(chǎn)生厭倦的情況，還可以減少產(chǎn)品同質(zhì)化帶來的激烈競爭，服務企業(yè)產(chǎn)品可以開創(chuàng)出獨特的發(fā)展道路。服務差異化是指企業(yè)向目標市場提供與競爭者不同的優(yōu)異的服務。尤其是在難以突出有形產(chǎn)品的差別時，競爭成功的關鍵常常取決于服務的數(shù)量與質(zhì)量。服務企業(yè)提供的雖然是無形的服務產(chǎn)品，但是同樣需要在服務方面進行差異化策略，這樣的差異化就是使得服務產(chǎn)品更加完整。1、公司發(fā)展初期，服務和產(chǎn)品的質(zhì)量、種類要嚴格要求，并根據(jù)市場調(diào)研的結果及時調(diào)整，以滿足消費者日新月異的需求。2、公司步入發(fā)展中后期的快車道

29、后，在具備足夠資金和研發(fā)人員的基礎上，著重開發(fā)自主品牌，創(chuàng)造自主知識產(chǎn)權，以獨特的口味、飲品范圍與市場上同類產(chǎn)品形成差異化優(yōu)勢。3、在飲品的包裝上宣傳“悠悠谷”品牌標識，強化品牌觀念，用個性化的包裝、鮮明的企業(yè)文化和物美價廉的實體產(chǎn)品保持消費者較高而持續(xù)的忠誠度。我們認為，品牌是公司一筆巨大的無形資產(chǎn)，通過精美的設計、 統(tǒng)一而全面的宣傳品牌，可以提高“悠悠谷”企業(yè)品牌知名度，。本公司的產(chǎn)品是即時生產(chǎn)，店內(nèi)銷售，不予外銷，需與消費群體進行直接溝通，明確采用直接銷售渠道，即我們的服務向消費者轉(zhuǎn)移的過程中不經(jīng)過任何中間商的渠道。在這一銷售渠道中，有利于公司通過自身經(jīng)營管理、公司文化渲染提高服務質(zhì)量，

30、并加快消費者對產(chǎn)品的信息反饋，易于對市場進行控制，從而降低了公司運營的成本與風險，避免了服務的盲目性可能帶給公司的損失。5.4營銷計劃（promotion） 我們公司將通過廣告、人員推廣、促銷等手段進行整合溝通,各營銷組合要素之間相互配合，協(xié)調(diào)一致，從不同方面、不同途徑、不同渠道、不同環(huán)節(jié)進行清晰、意志、持續(xù)、強有力的定位溝通，從而影響消費者的態(tài)度和認知?！坝朴乒取睆娬{(diào)的是“生活品味”的服務和產(chǎn)品?；诖嘶径ㄎ唬覀兺ㄟ^各種手段將其向外傳達。這里，主要介紹廣告策略和促銷策略。（一）廣告策略由于本類服務剛剛打入市場出來，屬于市場的導入期，所以廣告確定為通知型廣告。內(nèi)容以介紹公司及服務的相關情況

31、為主。具體方案如下：1、廣告創(chuàng)意主題：以放松、休閑、快樂為主要的廣告主題。廣告詞：放松心情，享受生活。 2、廣告媒體的選擇在最初的宣傳中，主要是面向一些平面媒體和載體，在推廣城市的商業(yè)聚集區(qū)者宣傳，具體渠道如下：1） 在首家單店開業(yè)前，邀請相關媒體，舉辦新聞發(fā)布會，主要介紹公司定位和提供服務的范圍，以實現(xiàn)宣傳和確立品牌的雙重作用。2） 選擇二到三家最主要的、發(fā)行量最大的、商業(yè)區(qū)覆蓋面大的本市報紙，刊登吸引眼球的廣告。在每家連鎖店開業(yè)之際，不間斷地進行廣告宣傳。3）在點擊率高的網(wǎng)站上，如新浪、迅雷、添加“悠悠谷”的移動廣告、彈出式廣告，同時積極搭建公司自身網(wǎng)站，以網(wǎng)羅全國各地有意加盟的商戶。4）

32、 針對目標消費群體發(fā)送代金券會員卡等。6.公司戰(zhàn)略6.1公司發(fā)展規(guī)劃6.1.1短期（1-2年）：進入市場，扎穩(wěn)腳跟，形成影響力。本公司短期內(nèi)主要目標是進入市場，在東莞西平二路附近展開首家單店，試點經(jīng)營。建立消費群，培養(yǎng)公共關系和品牌忠誠度，擴大影響力，同時暢通物流渠道，尋找并確定長期合作的上下游企業(yè)，為后期的擴張戰(zhàn)略積累原始資本。中后期（3-7年）：公司工作重心由單店經(jīng)營轉(zhuǎn)移到整體統(tǒng)籌上，各部門正式運作并建立完善的制度，穩(wěn)定公司治理結構。同時積極發(fā)展加盟商，通過各種渠道融資，進一步占領市場，擴大業(yè)務收入，實現(xiàn)初始成本的回收與盈利。6.2公司管理體系公司組織管理結構6.2.1公司職能部門董事會:

33、為公司最高權力執(zhí)行機構。董事會是公司的常設管理機構，是公司的權力機構與領導管理、經(jīng)營決策機構，行使股東職權的權力機構 。對外是公司進行經(jīng)濟活動的全權代表，對內(nèi)是公司組織、管理的領導機構。職權主要有：審核和批準公司的重大經(jīng)營決策和確定經(jīng)營方針；任免公司的總經(jīng)理等一切高級職員；決定公司管理機構的設置；制定公司的股利分配方案和年度工作報告。總經(jīng)理：總經(jīng)理是公司的業(yè)務執(zhí)行的最高負責人。通過組建職能部門，組聘管理人員，形成一個以總經(jīng)理為中心的組織、管理、領導體系，實施對公司的有效管理。主要職責是：負責公司日常業(yè)務的經(jīng)營管理；經(jīng)董事會授權，對外簽訂合同和處理業(yè)務；組織經(jīng)營管理班子；負責提交年度報告及各種報

34、表、計劃、方案（包括經(jīng)營計劃、利潤分配方案、彌補虧損方案等）行政部：進行日常行政工作的組織與管理的部門，下設財務部對公司的財務工作進行管理。主要職責：建立公司的各項規(guī)章制度并檢查實施情況，促進各項工作規(guī)范化管理；各職能部門的關系協(xié)調(diào)，溝通內(nèi)外聯(lián)系和上下聯(lián)系；各項規(guī)章制度監(jiān)督與執(zhí)行，參與公司、俱樂部的績效管理、考勤等工作；參與公司行政、辦公用品采購事務管理；負責公司的會務安排等。下設財務部職責：組織編制公司年度財務預算，執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、總結經(jīng)營計劃和預算的執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議；公司的會計核算、會計監(jiān)督工作；公司會計檔案管理及合同（協(xié)議）。 人力資源部：人事管理部門，集部門員工的聘用、人事檔案

35、管理和員工培訓于一體的部門。主要職責 ：負責公司人力資源管理，為公司提供和培養(yǎng)合格人才；對公司進行全面培訓、保證為客戶提供高質(zhì)量的服務；制定有效果、有針對性的激勵懲罰機制；對管理水平和業(yè)務水平有考核權；營造良好的公司內(nèi)部競爭環(huán)境和企業(yè)文化。產(chǎn)品研發(fā)部： 一個專注公司一系列產(chǎn)品研發(fā)的部門。主要職責：在公司發(fā)展壯大的后期一些新產(chǎn)品的推出。網(wǎng)絡運營部：公司整體網(wǎng)絡運營管理部門。主要職責：負責公司網(wǎng)站的建設與維護工作；并與其他網(wǎng)站建立合作關系，主要從事網(wǎng)絡接單，宣傳。 市場部：為公司不斷拓展市場，擴大市場占有率，不斷引進加盟商，管理公司的對外宣傳。 主要職責：拓展市場，擴大市場占有率；尋找加盟商；公司

36、的對外廣告宣傳?？蛻舴詹浚簩究蛻暨M行管理，為客戶提供服務的部門。主要職責：對公司客戶進行系統(tǒng)管理，建立客戶資料系統(tǒng)；為客戶提供專門服務。有效受理客戶建議和投訴，同時也要對所有客戶資料進行系統(tǒng)管理。公司成立初期主要以單店經(jīng)營為主，其具體人力資源分配情況如下：前臺服務員：負責店內(nèi)顧客的直接服務工作。工作區(qū)域為吧臺，主要負責顧客消費的收款、記賬工作，以及每天第一班人員還應負責吧臺及周圍的衛(wèi)生保潔工作。后臺人員：主要負責飲品制作工作。按照顧客的要求，沖泡、調(diào)配飲品。此外，還負責原物料（飲品、零食等）的采購工作，茶杯茶壺等飲品容器的清潔工作。管理人員：一名管理員全權負責店內(nèi)的管理工作。包括財務狀況

37、、工作人員情況、衛(wèi)生情況、安全情況、產(chǎn)品和服務的質(zhì)量狀況等店內(nèi)基本情況。主要為租賃休閑交流場所的顧客的要求提供幫助，對顧客的咨詢給予解答，維持場所秩序。此外，以及店內(nèi)電話問訊工作。另一名人員主要負責送貨服務。7.公司財務7.1資金來源與總體規(guī)劃公司創(chuàng)業(yè)初期擬吸引投資 110萬。考慮到公司所屬行業(yè)的特點和發(fā)展戰(zhàn)略，公司在創(chuàng)業(yè)初期自籌資金 50萬，吸引風險投資60萬。公司組建初期管理團隊、風險投資者分別擁有43%和47%的股份權益。資金分兩個階段投入項目運行，第一期（公司成立初）投入90萬，主要用于公司的開辦、店面裝修、固定資產(chǎn)購置、原材料購進、部分資金的預付、員工工資和日常營運；第二期（公司成立

38、3-5年）投入 萬，主要用于市場開拓、公司經(jīng)營、業(yè)務拓展等。公司后期的資金來源渠道有營業(yè)利潤、貸款等.股本結構圖7.2直營店財務管理7.2.1 主要財務假設稅收假設流轉(zhuǎn)稅： （1）營業(yè)稅: 本公司營業(yè)收入的5%；（2）城市維護建設稅：按應繳營業(yè)稅稅額的7%計繳； 教育費附加：按應繳營業(yè)稅稅額的3%計繳； 房產(chǎn)稅：按租金12%計繳 城鎮(zhèn)土地使用稅：實際占用應稅土地面積*10元/平方米（3）企業(yè)所得稅：25%其他稅項依據(jù)有關規(guī)定計繳。折舊方法： 對固定資產(chǎn)的折舊,我們采用直線折舊法,殘值率定為10%,詳見下表:固定資產(chǎn)購置成本(年)折舊年限(年)平均年折舊額室內(nèi)裝修25,000536,000空調(diào)、

39、視頻系統(tǒng)70,000106,300沙發(fā)、桌椅、書柜20,00053,600專用營業(yè)設備(冰柜、電磁爐、刨冰機等）8,00051,440其他營業(yè)設備（餐具、廚具、保潔、娛樂用品) 8,00023,600總計316,00052,740利潤分配：1. 法定盈余公積：按稅后利潤的10提取。2在可供股東分配的利潤中： 任意盈余公積：每年提取10； 股利分配：前兩年不分派股利,從第三年起提取凈利潤的10，用于股利分配。7.2.2 第一期資金投入預測第一期資金投入分為四個部分, 分別為政策性費用、固定資產(chǎn)購置、設立網(wǎng)站等費用及初始營運資金。政策性費用主要為領取營業(yè)執(zhí)照、許可證及商標注冊的手續(xù)費，共計5020

40、元；固定資產(chǎn)購置費用為室內(nèi)裝修、室內(nèi)陳設、營業(yè)設備等固定資產(chǎn)的購置，共計275400元；設立網(wǎng)站的費用約為2300元；初始營運資金設為34000元，用于第一次購進原材料、收集舊書支付的費用、買入餐具、飲具、保潔用品以及其他不可預見性開支。第一期投入資金總計約為976370元。我們提供充足的啟動資金，以備不時之需，保證“悠悠谷”能順利開張，正常營業(yè)。1） 政策性費用項目數(shù)量單價/單位費用申領企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照15,000元/個 5,000申領營業(yè)執(zhí)照1300元/個 300衛(wèi)生許可證 70元/個70經(jīng)營許可證11,000元/個1,000注冊商標11,800元/個1,80

41、0總計8,1702)固定資產(chǎn)購置項目規(guī)格數(shù)量單價(元)金額(元)辦公電腦組裝液晶2臺30006000室內(nèi)裝修吧臺25001000室內(nèi)裝潢及室內(nèi)陳設(沙發(fā)、桌椅、書柜等)250000柜式空調(diào)2匹6臺300024000視頻系統(tǒng)29英寸高清彩電4臺20008000音頻系統(tǒng)3500專用營業(yè)設備(冰柜、電磁爐、刨冰機等）詳見附15000其他營業(yè)設備（餐具、保潔、娛樂用品、店員服裝) 6000總計313500附:專用營業(yè)設備的規(guī)格、容量品名 規(guī)格 容量（kw） 制冰機 kd700 11 刨冰機 syi168 018 果汁機（兩缸） fd102 0.35 果汁機（四缸） fd084 0.42 爆米花機 cp

42、m6 1.5 電磁爐 1.6 電熱開水器 3 凈水器+消毒器 2004型 0.04 海爾冰柜 1055*555*895 0.24 合計價格：15000元3)其它項目金額(元)設立網(wǎng)站1500總計15004)預付及待攤費用項目預付時間金額（元）房租一年600000水電暖費一年60000上網(wǎng)費一年12000營銷費用半年15000總計6870005)初始營運資金項目金額(元)初始投入（原材料、舊書等）25000第一期資金投入總計 882150元 30 好心情 悠悠造7.2.4成本及費用預測 基于公司營業(yè)特點，參考同行業(yè)費用項目及比例，根據(jù)市場調(diào)研的結果，我們分析了可能會有的費用開支，列出費用明細表，

43、根據(jù)費用明細表上所列科目，通過網(wǎng)上查詢、中介詢問、親身走訪市場，獲得了較準確的一手二手的數(shù)據(jù)，綜合質(zhì)量因素及運輸成本，選擇了我們認為比較合理的價格填入下表。參考銷售額的增長率及通貨膨脹的因素，我們對2013-2017年的成本費用做了預測，見下表：2013年-2017年的總費用分別預測為97萬、98萬、100萬、102萬、103萬元。成本費用預測時間2013年2014年2015年2016年2017年項目金額(元/年)金額(元/年)金額(元/年)金額(元/年)金額(元/年)銷售增長率0.2113460.1510130.1011070.050068原材料費（食品、飲料）131,877159,7491

44、83,873202,463212,600小計131,877159,749183,873202,463212,600服務人員工資前廳10,00010,00010,00010,00010,000廚房5,0005,0005,0005,0005,000服務人員工資小計15,00015,00015,00015,00015,000主營業(yè)務成本小計146,877174,749198,873217,463227,600設立網(wǎng)站1,500營銷費用30,00010,00010,00010,00010,000房租600,000600,000600,000600,000600,000水電暖費60,00060,0006

45、0,00060,00060,000上網(wǎng)費12,00012,00012,00012,00012,000固定資產(chǎn)折舊52,74052,74052,74052,74052,740小計756,240734,740734,740734,740734,740管理費用:管理人員工資40,00040,00040,00040,00040,000管理費用小計40,00040,00040,00040,00040,000財務費用:長期借款30,60030,60030,60030,60030,600短期借款小計30,60030,60030,60030,60030,600合計:973,717980,0891,004,21

46、31,022,8031,032,9407.2.5資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表為公司每月、每季、每年度末的資產(chǎn)負債表，根據(jù)公司會計分錄匯總成的反應公司財務狀況的報表。我們分別預測了2013年第一月月報、第一季季報、第一次半年報以及2013年到2017年的年報。 資 產(chǎn) 負 債 表2013年2014年2015年2016年2017年資 產(chǎn) 行次第一月第一季半年報年報流動資產(chǎn)： 貨幣資金16538768990873963358663840437659874597587 短期投資215500004100000690000720000920000600000860000 存貨104526546432436154

47、361543615436154361543615 預付及待攤費用116297505152503435005725061228612286122861228 流動資產(chǎn)合計31738752746255757511834451858753941678937151956639 長期股權投資32100000200000400000550000 長期投資合計380000100000200000400000550000 固定資產(chǎn)原價39265000265000265000265000265000265000265000265000 減：累計折舊40439513185263705274052740527405

48、274052740 固定資產(chǎn)凈值41260605251815238630212260212260212260212260212260 減：固定資產(chǎn)減值準備42 固定資產(chǎn)凈額43260605251815238630212260212260212260212260212260 固定資產(chǎn)清理46800800 固定資產(chǎn)合計50260605251815238630212260212260213060212260213060 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計6000000000 資產(chǎn)總計6799935799807099614110467111171013135473815494111719699 短期借款68300

49、000300000300000300000300000300000300000300000 應付帳款701089939903 應付福利費7377007700770077007700 流動負債合計1003540004200004600000318599347603307700307700307700 長期借款101100000150000100000150000100000100000100000100000 長期負債合計110100000100000100000100000100000100000100000100000 負債總計114400000400000400000418599447603407700407700407700 實收資本（或股本）115600000600000600000600000600000600000600000600000 實收資本（或股本）凈額1176000006000006000006000006000006000006000