酒店前臺收銀管理方案

1、前臺收銀管理方案前臺合并，可能出現(xiàn)的風(fēng)險，相應(yīng)的檢察控制辦法及預(yù)防措施：一、當(dāng)日入住，當(dāng)日離店結(jié)賬，客人以現(xiàn)金結(jié)賬后。前臺人員不立即 在系統(tǒng)中退房結(jié)賬，待新的客人入住后，在原房間賬號內(nèi)辦理入住。以 收取一天租金， 給酒店造成飛單損失。 在前臺收銀和接待分開的狀態(tài)下， 前臺人員作弊需通過前臺收銀、接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能 完成。在此過程中，財務(wù)審計將有較多途徑獲取此類信息并給以查處。 前臺合并后， 將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財務(wù)審計人員 的稽核難度。防范及控制辦法：1、客房部手工編寫房態(tài)變更表、換房表。由財務(wù)審計對當(dāng)天房態(tài)出現(xiàn) 二次變更的房間賬目做為重點檢查。2、嚴格控制系

2、統(tǒng)操做員權(quán)限，對已退房結(jié)賬的賬目不得無故返結(jié)賬。 如確因業(yè)務(wù)需要做返結(jié)賬的， 需由大堂副理或前臺主管授權(quán)方可進行返 結(jié)賬處理。3、財務(wù)審計需逐筆核查每日各班沖賬報表、房態(tài)變更表。4、所有收銀賬單、 賓客入住單和押金單據(jù)需由財務(wù)審計統(tǒng)一管理和收 發(fā)。前臺人員需對賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號使用，不得跳號、 斷號，不得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù)，也需連號保存，財務(wù)審計需 不定期對相關(guān)單據(jù)連號進行檢查。二、加收半日租或整租，前臺收到款后不錄入電腦，將所收半日租或 整租套取現(xiàn)金據(jù)為已有。 酒店加收租金一般是在 14 點之后退房的操作， 但在部分較大客戶、 或相關(guān)管理人員同意減免半日租的情況下，前臺經(jīng)

3、 批準(zhǔn)后不再收取半日租。 但在日常操作中，可能存在前臺人員收取租金 后，在賬單上偽冒注明 XX 公司客人請 XX 領(lǐng)導(dǎo)審批免收加租，以收取 加租的款項。前臺合并前，此類作弊只限與前臺收銀，而每日前臺接待 人員需對當(dāng)班收入及收銀當(dāng)班收款進行核對。如出現(xiàn)作弊當(dāng)班就能發(fā) 現(xiàn)，且審計人員也會結(jié)合當(dāng)日收入、收款及賓客賬余額進行核查。合并 后，收入、收款及賓客賬余額將由同一人核對完成，增加了此類作弊風(fēng) 險和稽核難度。防范及控制辦法：1、在 12 點、 14 點、 18 點三個關(guān)健時點前臺主管必須在總臺，以保證 每位客人付費得到有效監(jiān)控。2、除酒店文件規(guī)定有權(quán)限管理人員可簽免半天房費外，其他任何人員 對無權(quán)

4、要求減免， 對銷售人員要求減免的也需通過相關(guān)管理人員進行控 制。3、財務(wù)審計每日核對沖帳明細表。4、財務(wù)審計定期核對發(fā)票，并要求前臺員工開發(fā)票時在發(fā)票右下角簽 名。三、客人電話退房或客人預(yù)離未離店自動退房后， 應(yīng)退回客人押金的款 項，前臺人員未將房間賬退房結(jié)賬的款項轉(zhuǎn)入后臺由財務(wù)部統(tǒng)一管理而 將房間賬轉(zhuǎn)到臨時房間賬內(nèi)。將款項退結(jié)后據(jù)為已有。防范及控制辦法： 1、此類賬在日常操作中較為常見，財務(wù)審計需編制未退款登記表格， 前臺在發(fā)生此類賬目時， 應(yīng)及時在未退款登記表中進行登記， 由前臺每 班交接。2、前臺主管和財務(wù)審計定期檢查盤點未退款項。定期（一般是1 個月）將此類未退款及相關(guān)單據(jù)上交財務(wù)部，

5、并和財務(wù)審計做好相關(guān)交接登 記。如在上交未退款后，客人持押金單前來退款時，前臺人員根據(jù)未退 款登記表上記載的賬目進行退款， 并根據(jù)退款押金單到財務(wù)部辦理退款 手續(xù)。如客人未能出示有效押金單據(jù)退款時， 需留下客人有效身份證件 復(fù)印件，由客人簽署退款聲明由大堂副理或高值人員簽字生效后退款并 到財務(wù)部辦理退款手續(xù)。3、財務(wù)審計定期（每周）對前臺臨時賬目和未退款項進行檢查盤點。四、在大型團隊入住時，前臺人員可能會將散客入住按團隊入住價進 行辦理，賺取團隊和散客差價。此類風(fēng)險同第一條。防范及控制辦法：1、每次大型團隊入住時，前臺人員需查看接待任務(wù)通知單，確定團隊 入住房數(shù)和房價。 條件允許時，由團隊接待

6、方提供入住客人清單以便前 臺人員辦理入住登記和財務(wù)人員核對。2、當(dāng)團隊需要臨時加房或加床時，需有團隊接待負責(zé)人、酒店銷售人 員簽字確認。3、財務(wù)審計需對實際入住的團隊房間數(shù)、房價與團隊接待通知單進行 逐一核對。五、在過夜審前前臺人員通過提前打印賬單，然后修改房價再正常過 夜審賺取房費差價。由于目前前臺收銀和前臺接待員是處在分離狀態(tài)， 如前臺收銀通過這種方式，則需通過前臺接待修改，因收銀沒有修改房 價的系統(tǒng)操作權(quán)限。 如前臺收銀和接待協(xié)做修改， 則會在當(dāng)班的修改記 錄中體現(xiàn)出來，財務(wù)審計人員較容易發(fā)現(xiàn)問題。前臺合并后，收銀和接 待操作權(quán)限將綜合在一起，任何一名前臺人員均可修改房價。 防范及控制辦

7、法：1、關(guān)注前臺每日房價修改記錄，對房價變更修改財務(wù)審計人員需做出 重點核查，對房價修改核查是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)審批。 對修改房價頻率 較高的前臺人員所做的修改做出重點核查。2、客人結(jié)賬賬單需有客人簽名，賬單打印時間和退房結(jié)賬時間相差過 大的，財務(wù)審計人員需核查原因。六、多開、套開發(fā)票，收取手續(xù)費。所收的手續(xù)費不入賬據(jù)為已有。 防范及控制辦法：1、酒店所有發(fā)票由稅管員統(tǒng)一購買，由財務(wù)審計集中管理。對發(fā)票號 碼進行進、出、存進行逐號核銷。2、前臺人員對各份開出發(fā)票的賬單加蓋發(fā)票已開章。發(fā)票記賬聯(lián)訂在 結(jié)賬單上，存根聯(lián)在前臺集中管理，換置新發(fā)票時，財務(wù)審計進行對號 核銷。發(fā)票不得跳號、斷開使用。對于

8、作廢發(fā)票需由大堂副理或前臺管 理人員審核簽字。3、財務(wù)審計人員對開票時間、日期與賬單進行核對，對于開票時間與 賬單結(jié)賬時間不一致的， 財務(wù)審計人員需查明原因， 防止前臺人員開 “空七、修改房態(tài)，將凈房改為臟房、維修房用來銷售，所得收入據(jù)為已有的操作。防范及控制辦法：1、財務(wù)部嚴格控制房態(tài)修改權(quán)限，修改權(quán)限僅授權(quán)到前臺主管級以上 人員。2、財務(wù)審計不定期不定時結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與各樓層實際入住情 況進行突擊檢查。八、前臺將已結(jié)賬在客人離店后轉(zhuǎn)為待結(jié)賬，將結(jié)賬款據(jù)為已有。一 定時間后形成死賬或壞賬。 目前，前臺收銀定期 （每月） 將待結(jié)賬清理， 不給操作員有此類作弊空間。合并后，財務(wù)審計將加大此

9、類控制 防范及控制辦法：同上面第三條關(guān)于待結(jié)賬及未退款的管理辦法九、前臺制房卡，不通過酒店管理系統(tǒng)直接入住，所得收入據(jù)為已有。 在前臺收銀和接待分開的狀態(tài)下， 前臺人員作弊需通過前臺收銀、 接待、 房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。 在此過程中，財務(wù)審計將有較多 途徑獲取此類信息并給以查處。前臺合并后， 將縮小了作弊范圍和獲取 信息的途徑增加了財務(wù)審計人員的稽核難度。防范及控制辦法：1、前廳部建立房卡使用記錄，對房卡未歸現(xiàn)象及時跟進。對房卡丟失 及時開出客賠單或報損單及時將實際結(jié)余房卡數(shù)與賬面數(shù)相符， 財務(wù)審 計不定期、不定時對房卡進行抽查盤點。2、財務(wù)審計不定期、不定時結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與

10、各樓層實際入住 情況進行突擊檢查。3、財務(wù)審計需逐筆核查每日各班房態(tài)變更表。4、所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財務(wù)審計統(tǒng)一管理和收 發(fā)。前臺人員需對賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號使用，不得跳號、斷號，不得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù)，也需連號保存，財務(wù)審計需 不定期對相關(guān)單據(jù)連號進行檢查。十、前臺人員利用大堂副理可簽免客賠的權(quán)限（ 100 元/單， 300 元/日） 收取客人賠償不入賬，對收取的賠償款據(jù)為已有。防范及控制辦法：1、建立客人賠償報表，財務(wù)審計對每日客賠情況及大堂副理簽免情況 進行復(fù)核。2、對于免賠頻率較高的前臺操作人員，財務(wù)審計需做出重點稽核。3、財務(wù)審計配合成本人員對客房迷你吧定期進行盤點，防止房務(wù)中心 少報或漏報。十一、備用金及營業(yè)現(xiàn)金的保管。防范及控制辦法：1、在不影響前臺退房結(jié)賬退款的前提下，降低前臺備用金額度。2、不得未經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準(zhǔn)，前臺人員擅自支取前臺營業(yè)款。3、各班次按規(guī)定時間將當(dāng)班營業(yè)款投入指定的投款箱內(nèi)，投款時需有 指定人員鑒證。4、堅持營業(yè)點備用金及營業(yè)款長繳短補的原則。財務(wù)總出納和財務(wù)審 計定期或不定期抽查盤點。十二、陪同房審批。通常情況下，在接待團隊時，