公司采購授權(quán)審批制度

1、Xxx公司文檔序號:XXGS-AQSC0-!文檔編號：AQSC-2CKX-QQ1XXX （單位）公司采購授權(quán)審批制度編制科室：知丁日期:采購授權(quán)審批制度第1條目的為明確審批人對采購與付款業(yè)務的授權(quán)批準方式、權(quán)限、 程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購與付款業(yè) 務的職權(quán)范圍和工作要求，特制定本制度。第2條進行授權(quán)審批采購業(yè)務中審批人應當在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超 越審批權(quán)限。第3條嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理采購與付款業(yè) 務1. 采購員應當在職權(quán)范圍內(nèi)，按照審批人的批準辦理采 購與付款業(yè)務。2. 對于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務， 購員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部

2、門報告。第4條專家論證適用情形對于重要和技術(shù)性較強的采購業(yè)務，采購部應當組織專 家進行論證，實行集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴 重損失。第5條請購使用部門、倉儲部門及其他相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)采購預算、 實際經(jīng)營需要等提出采購申請，經(jīng)部門負責人簽字后，及時 向采購部門提出采購申請。第6條審批采購經(jīng)理、財務總監(jiān)、總裁根據(jù)規(guī)定的職責權(quán)限和程序 對采購申請進行審核、審批。1. 采購預算內(nèi)采購額在x萬元以內(nèi)的，采購經(jīng)理審批； 采購額在XX ?xx萬元的，由財務總監(jiān)審批；采購額在 XX ?xx萬元以上的，由財務總監(jiān)審核，總裁審批。2. 采購預算及計劃外采購項目均由財務總監(jiān)審核，總裁 審批。3. 對不符合

3、規(guī)定的采購申請， 審批人應當要求請購人員 調(diào)整采購內(nèi)容或拒絕批準。第7條采購1 .采購經(jīng)理根據(jù)經(jīng)過審批的采購申請組織采購員進行 采購。2. 采購員進行市場調(diào)查， 進行比質(zhì)、比價，擬定供應商 名單，經(jīng)采購經(jīng)理審核并提出參考意見，交總裁最終確定合格供應商名單。3. 采購部根據(jù)合格供應商名單進行采購談判，采購員擬 定采購合同后，交采購經(jīng)理審閱，報相關(guān)負責人審批后簽訂 購貨合同。(1 )采購計劃范圍內(nèi)金額在x萬元以內(nèi)的采購項目合同，由財務部審核后交采購部簽訂購貨合同即可。(2 )采購計劃范圍內(nèi)金額在x萬元一xx萬元的采購 項目合同，須交財務部審核、財務總監(jiān)審批后交采購部簽訂 購貨合同。(3 )采購計劃

4、范圍內(nèi)金額在xx萬元以上的采購項目 合同，經(jīng)財務總監(jiān)審核、總裁審批后交采購部簽訂合同。(4)采購計劃外的所有采購項目合同， 須由財務部核對 后，交財務總監(jiān)審核，總裁審批后，簽訂購貨合同。第8條驗收質(zhì)量管理部門根據(jù)企業(yè)有關(guān)驗收規(guī)定對采購的商品進 行驗收，對于在驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應及時報告采購部門，采 購員根據(jù)驗收情況進行辦理。1 .驗收過程中出現(xiàn)的采購商品或勞務數(shù)量不符合企業(yè) 規(guī)定的情況，采購員需提出解決方案，報采購經(jīng)理審批。2. 采購的商品存在重大質(zhì)量問題，采購經(jīng)理組織由管理層人員、質(zhì)量管理部、財務部等部門開會共同討論解決，解 決方案報總裁審批后，采購部負責處理。第9條付款1. 財務部應付賬款會

5、計對采購業(yè)務的各種原始憑證進 行審核，具體審核采購的各種單據(jù)和憑證是否齊備，內(nèi)容是 否真實，手續(xù)是否齊全，計算是否正確。2. 應付賬款在x萬元以內(nèi)的，由財務總監(jiān)審批；應付賬 款在xx ?xx萬元的，由總裁審批。3. 預付款與定金在x萬元以內(nèi)的，財務部負責人審批即 可，應付賬款在XX ?xx萬元的，報財務總監(jiān)審批，在 XX萬元以上的，由總裁審批。4. 審核無誤后交財務部應收賬款會計開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購員聯(lián)系供應商。第10條賬務處理1. 財務部在采購單據(jù)齊全的情況下，按照會計核算規(guī) 定及時、準確地編制記賬憑證。2. 將請購單、訂購單、驗收單、外購物資入庫單、專用 發(fā)票以及進口物資的報關(guān)單等支持性憑證附在記賬憑證的 后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后 存檔。3. 每月應根據(jù)記賬憑證準確、 及時地登記入“存貨”及 “貨幣資金”、“應付賬款”分類明細賬中。第11條對賬1. 財務部門應于每月末與供應商進行貨款結(jié)