投資控制程序(共45頁).doc

1、MA-000-MM-PM-0001天津石化100萬噸/年乙烯及配套項目項目管理手冊文件編號：MA-000-MM-PM-0001第四章 第五節(jié)投 資 控 制 程 序天津石化100萬噸/年乙烯及配套項目經(jīng)理部2006年12月目 錄1.目的1922.適用范圍1923.職責(zé)1923.1.項目經(jīng)理部1923.2.控制部1923.3.綜合部1933.4.設(shè)計部1933.5.工程部1933.6.供應(yīng)計劃部1933.7.QHSE部1933.8.財務(wù)部1933.9.外事部1943.10.裝備部1943.11.生產(chǎn)準(zhǔn)備部1943.12.效能監(jiān)察部1943.13.項目分部/監(jiān)理單位1943.14.造價中心1944.

2、投資控制的基本原則1945.項目建設(shè)分階段投資控制要點1956.投資控制實施步驟1967.投資控制程序1977.1.項目設(shè)計階段的投資控制1997.2.采購階段投資控制1997.3.施工階段的投資控制2037.4.工程收尾階段的投資控制2057.5.設(shè)計變更費用的管理2087.6.工程費用支付和管理2117.7.其他費用控制2158.項目工程費用報告2168.1.費用報告的作用2168.2.編制費用的報告系統(tǒng)2169.相關(guān)文件21810.記錄2185. 目的為進(jìn)一步搞好天津石化100萬噸/年乙烯及配套項目的投資控制，明確職責(zé)，規(guī)范投資管理的程序和工作流程，實現(xiàn)投資效益最佳化，特制本程序。6.

3、適用范圍本程序適用于天津石化100萬噸/年乙烯及配套項目全過程的投資控制管理。7. 職責(zé)7.1. 項目經(jīng)理部7.1.1. 批準(zhǔn)投資控制計劃。7.1.2. 督導(dǎo)項目投資控制執(zhí)行工作，批準(zhǔn)投資控制考核指標(biāo)及獎懲報告。7.1.3. 審批投資預(yù)算。7.2. 控制部7.2.1. 根據(jù)總體設(shè)計，編制工程編號，并下達(dá)執(zhí)行。7.2.2. 參與總體設(shè)計概算、基礎(chǔ)設(shè)計概算審查。7.2.3. 負(fù)責(zé)對已批復(fù)的基礎(chǔ)設(shè)計概算進(jìn)行分解，擬定投資控制總目標(biāo)、分目標(biāo)，并將目標(biāo)下達(dá)到相關(guān)部門。7.2.4. 負(fù)責(zé)編制投資控制考核辦法，并配合綜合部對各責(zé)任單位的投資控制情況進(jìn)行考核。7.2.5. 負(fù)責(zé)工程結(jié)算的管理工作，配合工程審計

4、及竣工決算工作。7.2.6. 定期編制項目投資預(yù)算，跟蹤、監(jiān)測、分析各項費用控制情況，定期編制投資控制報告。7.2.7. 組織合同及招標(biāo)策劃，對應(yīng)投資控制目標(biāo)，確定各類合同涵蓋的范圍；確定同一類合同中不同的合同內(nèi)容、界面劃分。7.2.8. 按概算分解各專業(yè)進(jìn)度測量指標(biāo)，作為進(jìn)度控制的基準(zhǔn)。7.3. 綜合部7.3.1. 負(fù)責(zé)辦公及生活用具、差旅、會議、工資、獎金、通訊設(shè)備、交通、保安、公共關(guān)系等費用的管理。7.3.2. 檢查各項控制指標(biāo)的執(zhí)行情況，對各責(zé)任單位實施考核。7.4. 設(shè)計部7.4.1. 負(fù)責(zé)設(shè)計估算、概算的報批工作。7.4.2. 負(fù)責(zé)工程設(shè)計費用及設(shè)計變更的控制。7.5. 工程部7.

5、5.1. 負(fù)責(zé)施工費、臨時設(shè)施費、大型吊車使用費、特殊技術(shù)措施費及現(xiàn)場簽證的費用控制。7.5.2. 負(fù)責(zé)綠化、市容等費用的控制。7.6. 供應(yīng)計劃部7.6.1. 負(fù)責(zé)按分配指標(biāo)控制設(shè)備、材料的采購、監(jiān)造、運輸、入庫檢驗、倉儲保管等費用。7.6.2. 負(fù)責(zé)超限設(shè)備運輸費用的控制。7.7. QHSE部7.7.1. 負(fù)責(zé)HSE費用控制。7.7.2. 負(fù)責(zé)第三方檢驗費用（不含設(shè)備監(jiān)造和材料進(jìn)貨檢驗）的控制。7.8. 財務(wù)部7.8.1. 負(fù)責(zé)審核合同、發(fā)票、結(jié)算文件、工程款審批單、驗收單或驗收報告、入庫單等相關(guān)憑證的真實性、合法性、合規(guī)性。7.8.2. 負(fù)責(zé)往來款項的管理。7.8.3. 負(fù)責(zé)辦理支付與結(jié)

6、算手續(xù)。7.8.4. 負(fù)責(zé)組織庫存物資的定期盤點、帳實核對。7.8.5. 協(xié)助辦理減免稅手續(xù)。7.8.6. 負(fù)責(zé)編制竣工決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。7.9. 外事部7.9.1. 負(fù)責(zé)引進(jìn)技術(shù)及專利費的控制。7.9.2. 負(fù)責(zé)圖紙資料翻譯、復(fù)制費的控制。7.9.3. 負(fù)責(zé)出國人員、來華人員的費用控制。7.10. 裝備部7.10.1. 負(fù)責(zé)國產(chǎn)化項目撥付款項的控制。7.10.2. 負(fù)責(zé)在設(shè)備材料選型過程中完成國產(chǎn)化指標(biāo)。7.11. 生產(chǎn)準(zhǔn)備部7.11.1. 負(fù)責(zé)國內(nèi)工藝技術(shù)及專利費的控制。7.11.2. 負(fù)責(zé)生產(chǎn)用辦公用品購置、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、生產(chǎn)人員培訓(xùn)費等生產(chǎn)準(zhǔn)備費用的控制。7.12. 效能監(jiān)察

7、部負(fù)責(zé)對投資控制工作的全過程進(jìn)行監(jiān)察。7.13. 項目分部/監(jiān)理單位負(fù)責(zé)項目施工時合格工程量的確認(rèn)及工程款（進(jìn)度款、結(jié)算款）的初審。7.14. 造價中心7.14.1. 負(fù)責(zé)施工承包商施工圖預(yù)（結(jié)）算、甲切乙供材料款、設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證價格審核。7.14.2. 配合控制部編制標(biāo)底。7.14.3. 配合控制部投資控制工作。8. 投資控制的基本原則8.1. 投資控制的基礎(chǔ)詳細(xì)了解工程項目的任務(wù)要求，明確工作條件特別是限制性條件以及掌握項目實施的具體情況。8.2. 投資控制的目的滿足合同的技術(shù)和商務(wù)要求，按照進(jìn)度計劃完成任務(wù)，并在批準(zhǔn)的控制投資內(nèi)推行限額設(shè)計、限額采購和嚴(yán)格的施工費用控制，降低投資成本

8、。8.3. 投資控制的基本方法根據(jù)各階段投資控制的基準(zhǔn)，采用跟蹤、監(jiān)督、對比、分析、預(yù)測等手段，以項目變更的方式，對可能發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的費用變化進(jìn)行修正或調(diào)整，使項目在嚴(yán)格控制下實施。8.4. 投資控制應(yīng)遵守的準(zhǔn)則嚴(yán)格控制變更和簽證的費用，只有經(jīng)過規(guī)定的審批程序并獲準(zhǔn)之后，變更才能在項目中實施。9. 項目建設(shè)分階段投資控制要點9.1. 可研估算批復(fù)后設(shè)計部責(zé)成總體院進(jìn)行估算投資分解，以確定總體設(shè)計各專業(yè)費用限額，它是總體設(shè)計、基礎(chǔ)設(shè)計階段投資控制的依據(jù)。9.2. 總體設(shè)計完成時設(shè)計承包商應(yīng)同時編制完成總體設(shè)計概算，總體設(shè)計概算是基礎(chǔ)設(shè)計控制投資的基準(zhǔn)。9.3. 基礎(chǔ)設(shè)計完成時設(shè)計承包商應(yīng)同時編

9、制完成基礎(chǔ)設(shè)計概算，基礎(chǔ)設(shè)計概算是詳細(xì)設(shè)計、采購、施工等工程建設(shè)實施階段控制投資的基準(zhǔn)。9.4. 詳細(xì)設(shè)計完成后根據(jù)單項工程的特點，控制部委托設(shè)計承包商或具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)編制施工圖預(yù)算，再次核對項目費用是否突破基礎(chǔ)設(shè)計概算。控制部根據(jù)施工圖預(yù)算及對工程竣工的費用做出全面預(yù)測的基礎(chǔ)上，掌握費用控制情況，隨時向項目經(jīng)理部反饋情況，調(diào)整投資偏差。審核后的施工圖預(yù)算作為工程結(jié)算的依據(jù)。9.5. 采購過程中按照控制部制定的采購限額，由供應(yīng)計劃部、采購部將采購費用控制在核定的限額費用之內(nèi)實施承包采購。9.6. 基礎(chǔ)設(shè)計批復(fù)后進(jìn)行招標(biāo)工作，控制部組織造價中心編制合理的標(biāo)底，在施工過程中，按照合同嚴(yán)格控

10、制工程費用。9.7. 工程中交后控制部及時按單項工程，分區(qū)域匯總工程費用，并與基礎(chǔ)設(shè)計概算全面分析對比，用單項工程不超概來保證區(qū)域工程不超概。9.8. 工程完全竣工后財務(wù)部組織編制竣工決算，經(jīng)審計后對整個項目所完成的全部費用進(jìn)行匯總分析，辦理固定資產(chǎn)移交使用。10. 投資控制實施步驟10.1. 制定控制基準(zhǔn)項目投資控制的基準(zhǔn)是批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計概算，投資控制就是要使項目的成本發(fā)生嚴(yán)格控制在批準(zhǔn)的投資范圍以內(nèi)。10.2. 進(jìn)行跟蹤和監(jiān)測在項目實施過程中，控制部應(yīng)不斷地對投資預(yù)算和執(zhí)行中實際發(fā)生的成本（工程費用）進(jìn)行評價，即在設(shè)計、采購、施工各階段對費用的實耗值和初估值定期進(jìn)行比較，對項目實施過程中發(fā)

11、生的差異要及時核對，使項目費用得到嚴(yán)格控制，達(dá)到在保證裝置安全、質(zhì)量及進(jìn)度的前提下，不突破投資控制目標(biāo)的目的。10.3. 變更和調(diào)整按照有關(guān)程序?qū)ε鷾?zhǔn)實施后的變更和費用進(jìn)行調(diào)整。11. 投資控制程序投資控制工作程序見下面的流程圖?？刂撇繉Ρ取⒎治?、審核基礎(chǔ)設(shè)計概算批復(fù)承包商完成工程量進(jìn)度款審批結(jié)算書審批是否是控制部分解投資控制目標(biāo)EPC合同（包干）設(shè)計費用控制采購費用控制施工費控制監(jiān)理費用控制建管費控制監(jiān)理審核項目分部審核相關(guān)部門審核業(yè)務(wù)主管部門費用控制計劃明細(xì)超出計劃列入資金預(yù)算付款申請財務(wù)審查與計劃相符支付款項停止付款主管部門申請合同履行否部門內(nèi)調(diào)劑同意不同意其他費用控制是否嚴(yán)重不嚴(yán)重是嚴(yán)

12、重調(diào)整分解投資控制目標(biāo)報審11.1. 項目設(shè)計階段的投資控制11.1.1. 確定限額設(shè)計控制基準(zhǔn)1) 在可研階段初期，由設(shè)計部（發(fā)展規(guī)劃部）根據(jù)項目建議書估算確定可研控制范圍及額度作為限額設(shè)計的第一個控制基準(zhǔn)；2) 在基礎(chǔ)設(shè)計初期，由設(shè)計部根據(jù)批準(zhǔn)的可研估算確定基礎(chǔ)設(shè)計控制范圍及額度作為限額設(shè)計的基；3) 設(shè)計部根據(jù)批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計概算委托設(shè)計承包商對各專業(yè)的設(shè)計工程量和工程費用進(jìn)行分解，設(shè)計承包商應(yīng)將其作為對各設(shè)計專業(yè)進(jìn)行核算的依據(jù)。11.1.2. 根據(jù)控制基準(zhǔn)開展限額設(shè)計。11.2. 采購階段投資控制11.2.1. 項目采購應(yīng)在滿足設(shè)備和材料使用功能的前提下，盡量降低費用。以限額承包采購方式

13、對全部費用進(jìn)行跟蹤，并按限額價格對工作包（可以是單臺設(shè)備，也可以是某一類設(shè)備或材料）進(jìn)行控制。1) 控制部根據(jù)項目編碼按批復(fù)概算制定設(shè)備和材料的明細(xì)表，建立限額采購數(shù)據(jù)庫。并根據(jù)設(shè)備和材料的變更或限額采購清單之外的變更項及時補(bǔ)充限額資料；2) 國內(nèi)外設(shè)備費和國外材料費（含引進(jìn)設(shè)備材料的接、保、檢費），由控制部按批復(fù)概算的實際情況確定控制額度，必要時還可參與重大設(shè)備的招標(biāo)、商務(wù)合同的談判，供應(yīng)計劃部按照控制部下發(fā)的采購限額控制使用；3) 主要材料一般采用兩種方式管理：一種是由施工承包商提出材料限額領(lǐng)用計劃，項目分部/監(jiān)理審核后報供應(yīng)計劃部，由供應(yīng)計劃部匯總、平衡形成材料采購計劃，組織采購部實施采

14、購（供貨周期較長的，也可根據(jù)設(shè)計提供的綜合料表編制采購計劃，但最后批次進(jìn)貨時應(yīng)按審批的材料限額領(lǐng)用計劃據(jù)實調(diào)整），施工承包商直接辦理出庫領(lǐng)料手續(xù)，出庫單轉(zhuǎn)財務(wù)部做相應(yīng)的賬務(wù)處理（甲供方式）；另一種是針對安裝專業(yè)部分零星材料的采購，由施工承包商提報需求計劃，經(jīng)項目分部和供應(yīng)計劃部批準(zhǔn)后，由施工承包商采購，該部分材料費參照當(dāng)期市場價格作為工程費構(gòu)成納入工程預(yù)結(jié)算管理；4) 供應(yīng)計劃部應(yīng)按月向控制部提交設(shè)備和材料合同臺帳、設(shè)備出庫臺帳，并及時提供限額采購變更報告及設(shè)備、材料索賠情況統(tǒng)計表，控制部對偏離控制基準(zhǔn)的費用進(jìn)行分析，提出分析報告。11.2.2. 采購費用控制流程采購費用控制流程圖確定采購范圍

15、價格庫、市場分析等概算分解項目分部審核的限額領(lǐng)料計劃確定工作包補(bǔ)充核對制定限額承包采購價格采購計劃供貨方的選擇、評審合同談判是是否超出限額價調(diào)整報告否控制部審核項目經(jīng)理部批準(zhǔn)合同簽訂采購數(shù)據(jù)是合同變更否入庫到貨信息反饋計算付款及違約金1) 確定限額采購價格供應(yīng)計劃部根據(jù)控制部下達(dá)的限額采購目標(biāo)，組織編寫內(nèi)部限額清單和控制措施，作為項目進(jìn)行設(shè)備和材料費用跟蹤檢測的基礎(chǔ)。2) 采購的實施和跟蹤采購清單發(fā)布后，供應(yīng)計劃部可依據(jù)此清單組織本項目設(shè)備及材料的采購工作。在采購階段，控制部可根據(jù)需要參與重要設(shè)備和材料的采購合同的談判。在合同談判期間，主要對供貨商的價格、供貨方式、制造周期、運輸方式、到貨地點

16、等對費用影響較大的方面進(jìn)行分析比較，并提出合同談判評審意見。供應(yīng)計劃部在重大設(shè)備采購合同簽訂后7天之內(nèi)向控制部提供采購合同相關(guān)資料，以便控制部對項目投資進(jìn)行跟蹤。3) 限額價格的調(diào)整在采購合同簽訂之前，因重大原因?qū)?dǎo)致采購價格超出工作包限額價格時，供應(yīng)計劃部應(yīng)及時以書面形式提出“采購費用變更報告”，經(jīng)控制部主管主任或主任確認(rèn)并報項目主管經(jīng)理或項目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可調(diào)整。4) 現(xiàn)場采購的控制現(xiàn)場發(fā)生的零星材料采購，由項目分部和供應(yīng)計劃部批準(zhǔn)后由承包商采購，其采購價格不超過現(xiàn)時市場價。承包商到相關(guān)部門辦理“工程項目甲切乙供材料結(jié)算審批表”后，納入承包商往來款項結(jié)算。5) 制造進(jìn)度款、材料款的支付見7.

17、6 工程費用支付與管理。6) 投資控制報告控制部每月25日前將采購費用匯總到月進(jìn)度報表中。11.2.3. 對EPC承包商采購的監(jiān)督管理為保證項目順利實施，保護(hù)發(fā)包方、承包商的共同利益，本著甲乙雙方互惠雙盈的原則，由供應(yīng)計劃部對實施EPC承包的各單項工程的采購實行透明化監(jiān)督管理，結(jié)算時承包商應(yīng)提供采購清單并附合同、發(fā)票（復(fù)印件）等單據(jù)作為依據(jù)。11.3. 施工階段的投資控制施工階段會有大量的變更和簽證發(fā)生，如控制不利，對項目總投資將造成較大的影響，因而此階段的主要工作是在按規(guī)定審查工程進(jìn)度的同時，加強(qiáng)對現(xiàn)場變更和簽證的事前控制。11.3.1. 制定控制目標(biāo)1) 在施工開始之前的一個月內(nèi)，投資控制

18、工程師應(yīng)制定分項目施工階段的投資控制目標(biāo)。首先，根據(jù)承包合同及項目總體統(tǒng)籌計劃，控制部編制項目投資預(yù)算，作為施工階段費用控制主要目標(biāo)，同時根據(jù)批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計概算和限額設(shè)計制定項目設(shè)計變更的控制目標(biāo)；2) 現(xiàn)場簽證相對于設(shè)計變更來說，發(fā)生的偶然性較大，故對其發(fā)生的費用較難控制?？刂撇繎?yīng)根據(jù)施工承包合同、現(xiàn)場詳勘資料、施工組織設(shè)計匯同項目分部一起制定現(xiàn)場簽證的控制目標(biāo)；3) 控制目標(biāo)經(jīng)項目分部、工程部審核，控制部批準(zhǔn)后作為項目施工階段投資控制的基準(zhǔn)；4) 承包商應(yīng)及時辦理現(xiàn)場簽證，簽證費用必須在當(dāng)月上報項目分部/監(jiān)理審查估價，工程部審批后方可實施。簽證單經(jīng)造價中心審核價格后納入施工承包合同結(jié)算中，

19、簽證單格式見附表。11.3.2. 工程款的審核1) 在施工開始之前，承包商按承包合同規(guī)定提交預(yù)付款申請，報項目分部/監(jiān)理審核、控制部批準(zhǔn)后送財務(wù)部作為支付依據(jù)，財務(wù)部編制資金預(yù)算；2) 施工開始之后，承包商按照計劃統(tǒng)計管理程序規(guī)定的上報日期上報當(dāng)月工程量報表及付款申請單。監(jiān)理工程師審核工程量之后，將審核后的工程量表提交給投資控制工程師；3) 投資控制工程師可根據(jù)承包合同綜合單價或甲乙雙方協(xié)商的暫定綜合單價及合同有關(guān)條款（工程量計算規(guī)則、分部分項工程的劃分等）計算當(dāng)月完成的工程量費用；或根據(jù)造價中心審核的當(dāng)月完成工程的施工圖預(yù)算計算當(dāng)月完成的工程量費用。包干費用（如措施費等）的支付原則上按當(dāng)月受

20、益的單位工程進(jìn)行支付。對于包干費用數(shù)額不大的項目，可根據(jù)施工總體計劃在施工開始之前，與承包商協(xié)商按比例做出支付計劃，經(jīng)項目分部審核、控制部批準(zhǔn)后由財務(wù)部列入下月資金預(yù)算中，并在下月支付。工程進(jìn)度獎和工程質(zhì)量獎的支付按合同規(guī)定執(zhí)行。11.3.3. 合同價款的調(diào)整1) 如月度工程款中所列的分項工程為合同工程量清單之外的內(nèi)容，或最終版施工圖工程量與合同工程量清單中的工程量不符，或因發(fā)生的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證而造成費用的變化，依據(jù)合同規(guī)定對合同價款進(jìn)行調(diào)整；2) 除承包合同中另有規(guī)定外，合同價款的調(diào)整應(yīng)與項目施工同時進(jìn)行。如最終版施工圖工程量與合同工程量清單中的工程量不符，分項工程的工程量應(yīng)以最終版的施

21、工圖的工程量為準(zhǔn)；如分項工程為合同工程量清單之外的內(nèi)容，還需對此部分分項工程補(bǔ)充綜合單價，補(bǔ)充綜合單價應(yīng)依據(jù)承包合同中規(guī)定的定額或價格資料及承包合同中規(guī)定的費用計算表（取費表）確定；3) 在設(shè)計變更下發(fā)之后，如有費用變化，施工承包方須提出費用變更報告，報監(jiān)理工程師、造價中心預(yù)算人員審核，審核后的變更報告經(jīng)項目分部及控制部批準(zhǔn)后，作為工程往來結(jié)算的依據(jù)；4) 對現(xiàn)場簽證價款的確認(rèn)程序同設(shè)計變更，可采用兩種處理方法：一種是將簽證費用按月匯總到付款申請單中分期支付；另一種是所有的簽證費用經(jīng)造價中心審核后在工程結(jié)算后一起支付。前者一般適用于大型項目，后者一般適用于中、小型項目。11.3.4. 工程進(jìn)度

22、款的支付見7.6 工程費用支付與管理11.4. 工程收尾階段的投資控制11.4.1. 工程結(jié)算工程結(jié)算分為中間結(jié)算與完工結(jié)算。工程中交后，應(yīng)進(jìn)行工程完工結(jié)算，首先對現(xiàn)場發(fā)生的土建和安裝費用進(jìn)行結(jié)算，設(shè)備材料費用及其它專項費用由主管部門與財務(wù)部共同完成，作為結(jié)算的第二步工作。11.4.2. 工程結(jié)算的組織1) 工程結(jié)算由控制部、造價中心、工程部、供應(yīng)計劃部、財務(wù)部、QHSE部、設(shè)計部、項目分部等相關(guān)人員組成；2) 造價中心預(yù)算員負(fù)責(zé)編制土建、安裝工程結(jié)算書匯總表，投資控制工程師校對、項目分部及工程部審核，控制部批準(zhǔn)；3) 供應(yīng)計劃部和財務(wù)部負(fù)責(zé)編制國內(nèi)外設(shè)備材料費用匯總表，項目分部確認(rèn)；4) 其

23、它項目部門和財務(wù)部負(fù)責(zé)編制主管業(yè)務(wù)發(fā)生的專項費用（如設(shè)計費、技術(shù)咨詢費、第三方檢測費等）匯總表，專項費用管理部門確認(rèn)。11.4.3. 結(jié)算的原則和依據(jù)1) EPC總承包合同中確定的包干價和有關(guān)條款；2) 施工承包合同 （合同變更及補(bǔ)充協(xié)議）中確定的綜合單價和有關(guān)條款；3) 最終版施工圖的實際工程量（工程量表）；4) 已審核確認(rèn)的變更費用及簽證費用；5) 對所有甲方倉庫發(fā)出去的材料和委托施工承包方采購的材料進(jìn)行清理，按各專業(yè)分類核實發(fā)出領(lǐng)料清單的價格并與領(lǐng)出單位進(jìn)行核對和確認(rèn)。凡施工承包商采購的物資，必須具有經(jīng)審批的“工程項目甲切乙供材料結(jié)算審批表”；6) 經(jīng)審計后的結(jié)算文件。11.4.4. 工

24、程結(jié)算范圍1) 合同內(nèi)工程指承包合同中規(guī)定的工程范圍和工作內(nèi)容。2) 合同外增加的工程指屬于承包合同中規(guī)定的工程范圍以外的，但有合同變更單的工作內(nèi)容。3) 設(shè)計變更指屬于設(shè)計變更范圍的工作內(nèi)容，簽署符合有關(guān)規(guī)定的變更通知單。4) 現(xiàn)場簽證指屬于現(xiàn)場簽證范圍的工作內(nèi)容，簽署符合有關(guān)規(guī)定的現(xiàn)場簽證單。11.4.5. 工程預(yù)結(jié)算的審核程序施工承包商按照合同要求及時上報工程預(yù)結(jié)算，施工費審核程序見下圖.施工費審核程序有疑義達(dá)成協(xié)議承包單位上報預(yù)結(jié)算項目分部、監(jiān)理審核造價中心審查確認(rèn)審核結(jié)果與承包單位對接蓋審核人執(zhí)業(yè)章向行業(yè)、地方造價部門咨詢填寫審核登記表報控制部抽審報審計檢察組審計，作為結(jié)算依據(jù)達(dá)不成

25、協(xié)議達(dá)成協(xié)議無疑義投資控制工程師整理工程項目結(jié)算表報財務(wù)部作為付款申請的依據(jù)蓋預(yù)結(jié)算專用章控制部組織會審并報主任審批11.4.6. 結(jié)算匯總表格1) 土建工程結(jié)算匯總表、土建工程結(jié)算單項工程明細(xì)表；2) 安裝工程結(jié)算匯總表、安裝工程結(jié)算單項工程匯總表、安裝工程結(jié)算單位工程明細(xì)表；3) 國外設(shè)備材料費用匯總表（分成套引進(jìn)與單機(jī)引進(jìn)；分外匯支付與人民幣支付）；4) 國內(nèi)設(shè)備材料的費用匯總表；5) 對EPC總承包項目，由承包商按上述分類遞交匯總表，控制部審核；6) 上述匯總表應(yīng)包括書面文件及同版本的Excel格式電子文檔。11.4.7. 竣工決算竣工決算是指工程驗收前，以實物數(shù)量和貨幣單位，綜合反映

26、建設(shè)工程項目的實際造價和投資效益的總結(jié)性文件。竣工決算是固定資產(chǎn)移交的主要依據(jù)。11.4.8. 項目費用匯總分析1) 在項目結(jié)束后，控制部和財務(wù)部一起編制項目全部費用匯總和成本分析，對項目從開工到竣工期間所發(fā)生的一切費用進(jìn)行匯總、對比、分析，將限額設(shè)計、限額采購和施工費用控制結(jié)果與控制基準(zhǔn)相比較，以核算項目費用是否控制在批準(zhǔn)的控制范圍內(nèi)，評價項目的實施效果。對于那些超出控制基準(zhǔn)的項目要進(jìn)行認(rèn)真分析，找出原因，編寫報告；2) 項目的費用匯總分析應(yīng)對項目的工程量、設(shè)備材料價格、其它費用及其他資料進(jìn)行匯總和積累，建立項目數(shù)據(jù)庫，為以后投資控制做好準(zhǔn)備，同時也有利于提高項目管理和控制水平。11.5.

27、設(shè)計變更費用的管理11.5.1. 設(shè)計變更的分類1) 設(shè)計變更包括設(shè)計原因引起的設(shè)計變更和非設(shè)計原因引起的設(shè)計變更，非設(shè)計原因包括業(yè)主變更、采購變更、施工變更等；2) 由于設(shè)計要求修改任務(wù)范圍或內(nèi)容而導(dǎo)致批準(zhǔn)的項目總費用和（或）進(jìn)度計劃發(fā)生了變化，則稱為設(shè)計原因變更；3) 由于業(yè)主要求修改任務(wù)范圍或內(nèi)容而導(dǎo)致批準(zhǔn)的項目總費用和（或）進(jìn)度計劃發(fā)生了變化，此種變更稱為業(yè)主變更；4) 由于采購要求修改任務(wù)范圍或內(nèi)容而導(dǎo)致批準(zhǔn)的項目總費用和（或）進(jìn)度計劃發(fā)生了變化，則稱為采購變更。通常引起變更的因素有：交貨期變化、運輸方式變化、由于設(shè)備材料難以采購提出代用等；5) 由于施工要求修改任務(wù)范圍或內(nèi)容而導(dǎo)致

28、批準(zhǔn)的項目總費用和（或）進(jìn)度計劃發(fā)生了變化，則稱為施工變更；6) 現(xiàn)場簽證是施工變更的一種，也是最常見的施工變更形式?，F(xiàn)場簽證相對于設(shè)計變更來說，發(fā)生的偶然性較大，故對其發(fā)生的費用較難控制，通常的管理辦法可參考設(shè)計變更。11.5.2. EPC合同設(shè)計變更發(fā)生費用一般由承包商自行承擔(dān)或按合同規(guī)定執(zhí)行；11.5.3. 設(shè)計原因變更和非設(shè)計原因變更（采購變更、現(xiàn)場簽證除外）由設(shè)計部負(fù)責(zé)管理，現(xiàn)場簽證由工程部負(fù)責(zé)管理，采購變更由供應(yīng)計劃部負(fù)責(zé)管理；11.5.4. E+P+C合同設(shè)計變更的審批手續(xù)1) 一般設(shè)計變更由解決現(xiàn)場碰、撞或其他原因引起的，且對工程費用沒有或影響不大的項目變更（含設(shè)計原因和非設(shè)計

29、原因變更），由項目分部管理人員會同監(jiān)理工程師審核，報項目分部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后實施。由于設(shè)計變化而對項目工期產(chǎn)生影響，并由此引起單項費用增加較大的變更，由項目分部征求監(jiān)理工程師意見后確認(rèn)，報費用責(zé)任主管部門批準(zhǔn)后實施；合同約定一般設(shè)計變更費用包干使用的，按合同約定執(zhí)行，即相應(yīng)費用不再辦理簽字審批手續(xù)，由承包單位承擔(dān)變更引起的相應(yīng)費用。2) 重大設(shè)計變更對項目實施總工期、總費用產(chǎn)生影響，或者增加單位工程、擴(kuò)大設(shè)計規(guī)模、改變設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的以及較大的設(shè)計漏項均視為重大設(shè)計變更，由提出單位報設(shè)計部，設(shè)計部組織有關(guān)部門討論，報經(jīng)項目經(jīng)理部批準(zhǔn)后實施；3) 設(shè)計變更（不含設(shè)計原因）審批權(quán)限a) 對單項變更單費用在

30、5萬元以內(nèi)的，由項目分部批準(zhǔn)后實施；b) 單項變更單費用在5萬元到10萬元之間的，由項目分部報費用責(zé)任主管部門批準(zhǔn)后實施；c) 單項變更單費用在10萬元到20萬元之間的，由項目分部報費用責(zé)任主管部門審核、報主管副經(jīng)理批準(zhǔn)后實施；d) 單項變更單費用超過20萬元以上的，由費用責(zé)任主管部門審核后報主管經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。11.5.5. 規(guī)范設(shè)計變更單1) 對每項設(shè)計變更，要求設(shè)計單位必須按設(shè)計原因和非設(shè)計原因變更（包括業(yè)主原因、采購原因、施工原因等）分開，同時要求寫清變更理由、變更的具體內(nèi)容及費用估算情況；變更單上要有設(shè)計、監(jiān)理、項目分部、施工單位（必要時）四方的簽字、蓋章，否則變更單不能作為工程結(jié)算

31、的依據(jù)；2) 監(jiān)理應(yīng)每月按單項工程匯總設(shè)計變更實施情況，并于22日前將前上月設(shè)計變更實施情況列表報項目分部、工程部、設(shè)計部和控制部，采購變更由供應(yīng)計劃部按單項工程匯總并報控制部。11.5.6. 設(shè)計原因變更的審批權(quán)限1) 在詳細(xì)設(shè)計階段，限額設(shè)計確定后，設(shè)計部督促、檢查設(shè)計承包商根據(jù)承包合同、批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計概算和限額設(shè)計制定項目設(shè)計變更審批權(quán)限，并及時將執(zhí)行情況反饋控制部；2) E+P+C項目設(shè)計原因變更審批程序a) 各專業(yè)累積發(fā)生變更費用超過專業(yè)總限額設(shè)計費用的1%時，需報經(jīng)設(shè)計部批準(zhǔn)，同時報告控制部；b) 各專業(yè)累積發(fā)生變更費用超過專業(yè)總限額設(shè)計費用的4%時，需報經(jīng)設(shè)計部批準(zhǔn)，同時分析變更

32、的原因及進(jìn)一步控制的措施報告給控制部；c) 各專業(yè)累積發(fā)生變更費用超過專業(yè)總限額設(shè)計費用的8%時，需報經(jīng)設(shè)計部審核，項目經(jīng)理部批準(zhǔn)，視情況扣減設(shè)計費。11.5.7. 采購變更的審批權(quán)限參見物資采購管理程序。11.6. 工程費用支付和管理隨著工程項目的進(jìn)展，工程量的變化和費用的變化隨時都在發(fā)生。做好費用支付的管理是費用控制工作的重要環(huán)節(jié)。11.6.1. 采購費用的支付1) 供應(yīng)計劃部根據(jù)采購合同編制下月設(shè)備、材料資金預(yù)算，于每月23日前報財務(wù)部，財務(wù)部平衡匯編資金預(yù)算，作為向總部申請資金的依據(jù)；2) 采購價款突破采購限額時，供應(yīng)計劃部編寫設(shè)備材料采購限額變化分析表，報項目分部審核、控制部批準(zhǔn)，作

33、為調(diào)整控制成本的依據(jù)；3) 工程建設(shè)項目結(jié)束后，控制部與財務(wù)部根據(jù)供應(yīng)計劃部提供的剩余物資清單及物資折價規(guī)定，編制采購成本與采購限價對比表，供財務(wù)部內(nèi)部沖帳；4) 原材料、機(jī)械、儀表、電氣的采購原則上不支付預(yù)付款，必須支付的，不得超過合同價款的30%。非標(biāo)設(shè)備按下列額度支付，合同簽訂一個月內(nèi)，支付25%，三個月以內(nèi)累計支付到50%，到貨后累計支付到95%。若供應(yīng)商要求超出上述比例，應(yīng)提出申請，報控制部和財務(wù)部會簽，預(yù)付款支付須履行審批手續(xù)；11.6.2. 工程進(jìn)度款的支付1) 工程進(jìn)度款的支付是以已簽訂的施工承包合同條款的規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合工程進(jìn)展情況來執(zhí)行。具體程序見工程進(jìn)度款、設(shè)計費等支付程

34、序圖；2) 根據(jù)合同的規(guī)定向承包商支付工程預(yù)付款，工程預(yù)付款的支付須經(jīng)監(jiān)理/項目分部審核，控制部批準(zhǔn)，作為辦理付款審批單的依據(jù)；3) 根據(jù)合同規(guī)定，每月由承包商按合同要求的時間及格式上報工程量完成情況報表（一式四份），首先由監(jiān)理核實工程量及造價，然后造價中心根據(jù)核定的工程量及合同條款規(guī)定審核預(yù)算（對固定單價合同，經(jīng)監(jiān)理核實后可直接報控制部投資控制工程師審核），確認(rèn)當(dāng)月工程款。在此基礎(chǔ)上，由承包單位填寫“工程進(jìn)度款支付申請”，一式四份，經(jīng)項目分部、工程部、QHSE部審核后報控制部批準(zhǔn)，作為辦理付款審批單的依據(jù)；4) 根據(jù)合同規(guī)定，合同工程師根據(jù)每月?lián)芨兜墓こ踢M(jìn)度款累計值達(dá)到一定數(shù)額時（按合同規(guī)定

35、），抵扣工程預(yù)付款，計算當(dāng)月工程進(jìn)度款，經(jīng)項目分部審核后報控制部批準(zhǔn)，作為辦理付款審批單的依據(jù)；5) 根據(jù)合同規(guī)定，每月?lián)芨兜墓こ踢M(jìn)度款累計值達(dá)到合同價款的80%時，停止撥付，等工程結(jié)算審計完成后，按結(jié)算額繼續(xù)支付，并預(yù)留5%工程款作為工程質(zhì)保金，每次付款時應(yīng)填寫“合同履行與結(jié)算申請表”；6) 根據(jù)合同規(guī)定，承包方已全部履行承包合同，在與業(yè)主簽署質(zhì)保書之日起，剩余工程款抵扣違約金后的價款經(jīng)項目分部審核后報控制部批準(zhǔn)，作為辦理工程尾款支付手續(xù)的依據(jù)；11.6.3. 設(shè)計費的支付1) 根據(jù)合同規(guī)定的比例向設(shè)計承包商支付設(shè)計預(yù)付款，詳細(xì)設(shè)計（施工）過程，隨設(shè)計進(jìn)度支付相應(yīng)的設(shè)計費，預(yù)付款和設(shè)計進(jìn)度款

36、的支付須經(jīng)合同工程師簽字，報設(shè)計部審核，控制部批準(zhǔn)，作為財務(wù)部辦理付款審批單的依據(jù)；2) 原則上，設(shè)計費在裝置投料試車合格后一個月后支付到合同價款的95%，剩余的5%，待工程投產(chǎn)一年或中交18個月后付清。審批過程參見工程進(jìn)度款、設(shè)計費支付程序圖；11.6.4. 變更單（含簽證）的價款支付1) 批準(zhǔn)的變更單經(jīng)監(jiān)理工程師/項目分部確認(rèn)其最終的工程量（動態(tài)跟蹤），并編制“變更單工程量及費用確認(rèn)表”(B4.5-10)，造價中心、設(shè)計部/工程部審核后，連同批準(zhǔn)的變更單、變更單預(yù)算作為結(jié)算依據(jù)，隨承包合同進(jìn)度款或結(jié)算款一同辦理付款手續(xù)；2) 投資控制工程師根據(jù)“變更單工程量及費用確認(rèn)表”、“工程項目甲切乙

37、供材料結(jié)算審批表”及采購部提供的設(shè)備、材料采購報表，編制“變更單費用匯總表”(B4.5-12)，并將變更費用匯入投資成本臺帳中；3) 變更單費用匯總表按月提供給相關(guān)主管部門1份。工程進(jìn)度款、設(shè)計費支付程序圖費用有誤內(nèi)容不準(zhǔn)內(nèi)容無誤監(jiān)理工程師審核并提交現(xiàn)場簽證資料，簽字。EPC（E、C）承包商修改項目分部經(jīng)理審核造價中心審核（C合同）設(shè)計部/工程部審核投資工程師審核，控制部主任批準(zhǔn)財務(wù)部審查承包商提交工程量報告，設(shè)計承包商提交設(shè)計費申請單內(nèi)容不準(zhǔn)辦理付款審批單，付款合同工程師完成費用支付臺帳11.6.5. 其他費用的支付外事費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、HSE費用、建管費等的支付，由費用職責(zé)主管部門提出申請，

38、經(jīng)控制部批準(zhǔn)（必要時請項目經(jīng)理部批準(zhǔn)）后，匯入投資預(yù)算中，并按財務(wù)管理程序規(guī)定辦理付款手續(xù)。11.7. 其他費用控制11.7.1. 實施原則1) 控制部按照批復(fù)基礎(chǔ)設(shè)計概算分解并提出項目其他費用控制限額，經(jīng)項目經(jīng)理部批準(zhǔn)后實施；2) 項目其他費用限額，作為費用職責(zé)主管部門控制的上限，同時作為控制部動態(tài)跟蹤的依據(jù)；3) 控制部定期向項目經(jīng)理部匯報投資控制的執(zhí)行情況；4) 控制部根據(jù)跟蹤情況和建設(shè)現(xiàn)場實際情況及時修訂和調(diào)整費用限額。11.7.2. 控制范圍其他費用控制的范圍主要是項目費用構(gòu)成中的外事費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、HSE費用、建管費等，具體包括：1) 建設(shè)單位管理費2) 鍋爐及壓力容器檢驗費3)

39、工程保險費4) 引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費用（檢驗費、出國人員費、來華人員費、翻譯費等）5) 生產(chǎn)準(zhǔn)備費6) 其他支出11.7.3. 實施工作程序1) 費用分解、制定控制基準(zhǔn)a) 控制部、設(shè)計部、外事部、生產(chǎn)準(zhǔn)備部、QHSE管理部、綜合部等費用職責(zé)主管部門負(fù)責(zé)提供該部門所控制費用的實施計劃及費用使用計劃，報項目經(jīng)理部批準(zhǔn)；b) 控制部根據(jù)批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計概算、項目的費用組成及分公司有關(guān)規(guī)定，將其他費用進(jìn)行分解，作為各費用職責(zé)主管部門費用的控制基準(zhǔn)，報項目經(jīng)理部批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行；2) 費用的跟蹤監(jiān)督控制部根據(jù)財務(wù)部每月提供的項目費用支付情況，費用的控制點及項目的進(jìn)度計劃完成情況，定期編制項目其他費用的

40、動態(tài)分析報告，經(jīng)控制部主任審核后作為領(lǐng)導(dǎo)決策的依據(jù)。12. 項目工程費用報告根據(jù)項目有關(guān)部門提出的原始資料、數(shù)據(jù)及分析報告，由控制部根據(jù)這些報告、數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和整理匯總，并相應(yīng)地做出全面的項目實施費用報告。12.1. 費用報告的作用12.1.1. 溝通項目管理者對項目的狀態(tài)、目標(biāo)及實施完成情況的了解，并通過報告為上層管理者提供決策的依據(jù)。12.1.2. 用來評價過去的工作和階段的成果。12.1.3. 分析項目的存在問題和預(yù)測將來的情況，便于提供預(yù)警信息。12.2. 編制費用的報告系統(tǒng)12.2.1. 工程建設(shè)的費用報告1) 根據(jù)承包合同的價款，投資控制工程師編制工程項目的費用分解報告，經(jīng)控制部批

41、準(zhǔn)，作為對外編制報告的依據(jù)；2) 根據(jù)批準(zhǔn)的工程建設(shè)總進(jìn)度計劃、監(jiān)理工程師提供的年、 季、月工程量需求計劃，投資控制工程師編制相應(yīng)的年、季、月費用計劃報告，報控制部批準(zhǔn)，作為項目財務(wù)部資金準(zhǔn)備的依據(jù)；3) 監(jiān)理工程師每月提供的工程量及費用完成情況統(tǒng)計報告，投資控制工程師匯編已完工程量費用報告，報控制部批準(zhǔn)，作為進(jìn)度與投資完成情況考核的依據(jù)；4) 根據(jù)批準(zhǔn)的項目費用控制目標(biāo)，投資控制工程師編制工程項目的費用控制分解報告，經(jīng)控制部批準(zhǔn)，作為編制設(shè)計限額、采購限額、施工費用限額、其他費用限額控制報告的依據(jù)；5) 批準(zhǔn)生效的設(shè)計變更單，經(jīng)工程量及價格復(fù)核后，由項目分部報控制部，投資控制工程師編制相應(yīng)的

42、費用匯總報告，經(jīng)控制部審核后報項目經(jīng)理部批準(zhǔn)，未匯總的變更不得結(jié)算。當(dāng)發(fā)現(xiàn)費用突破當(dāng)前階段控制目標(biāo)趨勢時，投資控制工程師應(yīng)及時向項目分部和費用職責(zé)主管部門反饋信息，并提出相應(yīng)的補(bǔ)救措施建議。12.2.2. 設(shè)計情況報告根據(jù)批準(zhǔn)的項目費用控制目標(biāo)、設(shè)計部編制項目的費用限額設(shè)計執(zhí)行情況報告，作為項目費用的跟蹤監(jiān)督。當(dāng)發(fā)現(xiàn)費用突破當(dāng)前階段控制目標(biāo)趨勢時，投資控制工程師和設(shè)計管理工程師應(yīng)及時向設(shè)計部、項目分部和控制部報告，并提出相應(yīng)的補(bǔ)救措施建議。12.2.3. 采購費用報告根據(jù)項目的設(shè)備材料費用限額及項目的設(shè)備材料采購合同信息，供應(yīng)計劃部編制項目的設(shè)備材料動態(tài)報告，報控制部。當(dāng)發(fā)現(xiàn)費用突破當(dāng)前階段控

43、制目標(biāo)趨勢時，投資控制工程師應(yīng)及時向項目分部和控制部提出報告，并提出相應(yīng)的補(bǔ)救措施建議。12.2.4. 其他費用報告根據(jù)批準(zhǔn)的工程項目的費用控制分解報告，投資控制工程師編制項目的其他費用控制報告，報控制部批準(zhǔn)，作為項目費用跟蹤監(jiān)督的基礎(chǔ)。 13. 相關(guān)文件石油化工工程建設(shè)費用定額（中國石化2000建字476號）合同管理程序采購管理程序設(shè)計管理程序施工管理程序財務(wù)管理程序14. 記錄B4.5-1 工程項目甲切乙供材料結(jié)算審批表B4.5-2 項目投資預(yù)算表B4.5-3 工程進(jìn)度撥款申請單B4.5-4 項目費用支付登記表B4.5-5 預(yù)算審核登記表B4.5-6 清單報價匯總表B4.5-7 EPC總承包報價匯總表B4.5-8 工程結(jié)算匯總表B4.5-9 施工費結(jié)算表B4.5-10 現(xiàn)場簽證單B4.5-11變更單工程量及費用確認(rèn)表B4.5-12變更單費用匯總表B4.5-13工程（預(yù)）結(jié)算書（封面）工程項目甲切乙供材料結(jié)算審批表B4.5-1 制表單位：項目編號項目名稱申報金額承包商審定金額 甲切乙供原因：項目負(fù)責(zé)： 項目分部經(jīng)理：物資名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額(元)備注供應(yīng)計劃部意見監(jiān)理單位審核價格造價中心審核價格控制部意見天津石化100萬噸/年乙烯及配套項目投資預(yù)算表單