銀行實貸實付存在的問題及檢查方法

1、銀行實貸實付存在的問題及檢查方法“三個辦法一個指引”從貸款全流程管理出發(fā)，突出強調(diào)了貸款支付環(huán)節(jié)，把支付環(huán)節(jié)的管理提升到與貸款利率、金額、還款來源保障等合同要素同等重要法律地位。 倡導(dǎo)實貸實付， 使之成為貸款新規(guī)的思想精髓之一。 其內(nèi)涵要求 是：銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效需求， 在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。實貸實付原則是針對我國銀行業(yè)金融機構(gòu)長期以來實行的實貸實存做法提出的， 與其相比帶有變革性實質(zhì)特點。 實貸實存 是借款人在申請貸款獲得貸款人批準后，由貸款人根據(jù)借款人指

2、令，把貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后， 一般由借款人自主決定資金的使用， 只要資金使用不違反協(xié)議約定的貸款用途， 貸款人不加干預(yù)。其直接后果 是：貸款人自動放棄了對貸款資金發(fā)放和支付的管理權(quán)利， 縱容派生存款， 使借款人獲取了不受借款合同行為約束而使用資金資源的權(quán)利，為信貸資金的濫用留下了敞口。因此，實貸實存模式下，貸款挪用現(xiàn)象頻發(fā)，信用風險控制無抓手。貸款新規(guī)實施幾年來， 在促進銀行業(yè)金融機構(gòu)規(guī)范和強化信貸風險管控、 實現(xiàn)精細化管理等方面取得了一定效果。但在新規(guī)1執(zhí)行上尤其是實貸實付還存在許多問題。 通過現(xiàn)場檢查我們發(fā)現(xiàn)的問題主要表現(xiàn) 在：一是不能準確理解把握 實貸實付的內(nèi)涵要求。 認為只要貸款

3、支付給借款人交易對象就行了， 忽視合同約束， 放款審核把關(guān)以及貸后的跟蹤工作， 對借款人違反合同約定的支付行為不能依據(jù)合同約定進行信貸制裁，甚至采取放任態(tài)度。二是不遵守項目進度與投資額匹配和項目資本金管理 原則，超需求超進度放款屢見不鮮。三是對大型企業(yè)集團單位等借款人妥協(xié)，順從“資金池”要求，利益使然、屈從強勢，放棄貸款資金的使用監(jiān)督，任憑借款人通過“資金池”任意擺布信貸資金、信貸資金損失的案例屢見不鮮。四是主觀上不愿實施受托支付， 以圖貸款派生存款， 完成存款考核指標。五是假受托支付， 繞道迂回貸款資金，逃避貸款人監(jiān)督，個別放款銀行有意縱容借款人行為。六是將自主支付當成自由支付，不進行事后監(jiān)

4、督， 不依約矯正。七是對作為支付依據(jù)的交易背景資料審核把關(guān)不嚴，存在“重形式、輕實質(zhì)”現(xiàn)象，虛假交易背景泛濫。八是受托支付執(zhí)行的標準不合規(guī)， 操作的時間上、 使用的支付憑證及檔案管理等方面不規(guī)范。等等。2通過監(jiān)管檢查， 促進銀行業(yè)金融機構(gòu)深入落實貸款新規(guī)， 嚴格執(zhí)行實貸實付，加強貸款的支付管理，防范信用風險，實現(xiàn)審慎經(jīng)營意義重大。一是有利于 將信貸資金引入實體經(jīng)濟。二是有利于 加強貸款使用的精細化。三是有利于 銀行業(yè)金融機構(gòu)管控信用風險和法律風險。實貸實付作為“三個辦法一個指引”的核心要求，有其嚴密科學(xué)的理論體系和實踐操作要求， 其內(nèi)涵和外延遠遠超出 受托支付范疇。對實貸實付的檢查必須堅持以下

5、基本原則：一是滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的， 是信貸風險管理的起碼要求。 脫離有效需求的突擊發(fā)放貸款并非貸款管理的常態(tài)，而是完全背離風險管理常識的冒險行為； 離開有效需求的信貸投放，全面風險管理只能是紙上談兵。二是按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求。 及時慎重地調(diào)整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數(shù)量， 是貸款發(fā)放的最基本要求。 因為信貸融資本質(zhì)上屬于風險投資， 從風險管理角度， 在借款人自有資金未及時足額到位的情況下，貸款資金實際承擔了權(quán)益資金的風險，背離了信貸管理的最基本準則。三是受托支付是實貸實付的重要手段 。通過受托支付將信貸資金支付給借款人的交易對象， 確保了貸款實際用途與約定用途相一致，有

6、效降低信貸風險，是加強貸款用途管理的有效措施。并非我國銀行首創(chuàng)，是歐美銀行乃至國際銀行業(yè)的通行慣例。3四是協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)。 實貸實付納入監(jiān)管規(guī)章對借款人沒有直接約束力， 要求貸款人事先通過合同與借款人約定明確合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督及違約責任等事項， 以協(xié)議承諾作為厘清借款人與貸款人權(quán)利義務(wù)邊界和處理法律糾紛的依據(jù)， 是督促借款人配合實施實貸實付的法律保證。 因此對實貸實付的檢查首先要從合同或協(xié)議約定開始，看是否做了正確的約定。貸款新規(guī)確立了 實貸實付兩種具體支付方式 ，即：貸款人受托支付和借款人自主支付， 對貸款資金的發(fā)放和支付進行管理與控制。其

7、中：受托支付是貸款支付的基本手段，自主支付是貸款支付的輔助做法。這樣的安排出于兼顧風險控制與工作效率考慮。最終目的 都是讓借款人按照貸款合同的約定用途使用貸款，減少擠占挪用。 受托支付方式下， 借款人交易對象是指與借款人在商品、服務(wù)、資金等各類交易合同項下的交易對象。以下分別按兩種支付方式介紹檢查方法。一、受托支付的檢查所謂受托支付， 指貸款人在確認借款人滿足貸款合同的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托， 將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象的過程。 圍繞這一核心定義，對受托支付的檢查可從下面入手。（一）對支付的條件檢查。 貸款新規(guī)根據(jù)各貸款品種特點提出了差別

8、化的支付條件標準。41. 固貸受托支付條件要求： （是最低標準）單筆資金支付超過項目總投資5%且超過 50 萬元（含）；單筆資金支付超過500 萬元人民幣。2. 流貸受托支付條件要求：先是規(guī)定具體支付方式和標準主要由當事人約定； 對與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)聯(lián)系且借款人信用狀況一般、 支付對象明確且單筆支付金額較大的、 貸款人認定的貿(mào)易融資等其他情形， 原則上采用受托支付。后銀監(jiān)會下文規(guī)定，將流動資金貸款超（含） 1000 萬元作為受托支付的起點。3.個貸受托支付條件要求：除特殊情形外， 個人貸款資金應(yīng)當采用受托支付方式，特殊情況：一是借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過30 萬元人民幣；二

9、是借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式。對個人經(jīng)營貸款的特別規(guī)定：一是明確貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過50 萬元人民幣的，可采用自主支付方式；二是個體工商戶和農(nóng)村承包經(jīng)營戶申請個人貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額超過 50 萬元人民幣的，可按貸款用途適用相關(guān)貸款管理辦法的規(guī)定。5（二）對支付的審核要件檢查。新規(guī)對不同信貸產(chǎn)品受托支付的審核要件總體要求是一致的。由于貸款資金通過借款人賬戶支付交易對手前， 貸款人應(yīng)確認借款人符合貸款發(fā)放條件，且其支付對象符合借款合同約定用途，支付事項與其提交的交易合同等相關(guān)資料一致。 有關(guān)提交的審核資料原則上貸款人應(yīng)與借款人在合同中事先約定。1. 固貸受托支付

10、。一般要求提交與固定資產(chǎn)投資有關(guān)的商品、服務(wù)、資金等各類交易分別需要提供的交易文件或憑證。 如：施工合同、設(shè)備采購合同、付款文件及其相關(guān)憑證等。對于下面兩種情形另作出規(guī)定：（1）對符合有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，并經(jīng)貸款人審查符合貸款條件的用于置換固定資產(chǎn)投資項目現(xiàn)有負債的固定資產(chǎn)貸款，貸款人應(yīng)要求借款人提供相關(guān)負債資金確實用于固定資產(chǎn)投資項目投入的有效證明材料， 貸款資金原則上應(yīng)通過借款人賬戶支付給債權(quán)人。（ 2）對歸還他行貸款而又不具備支付給債權(quán)人條件的， 在風險可控的前提下， 可以在貸款資金發(fā)放后支付到借款人在他行的存款賬戶。借款人要提供上述他行貸款資金確實用于貸款人貸款支持的固定資產(chǎn)投資項

11、目上的真實資料證明。無論是支付給債權(quán)人，還是支付到借款人在他行的存款戶，都必須要求借款人及時提供還款憑證。2. 項目融資受托支付， 除按照固貸受托支付要求外， 特別要6求借款人、獨立中介機構(gòu)和承包商等共同檢查設(shè)備建造或者工程建設(shè)進度，并根據(jù)出具的、符合合同約定條件的共同鑒證單，進行貸款支付。3. 流貸受托支付，一般要求提供交易合同、 貨物單據(jù)等資料，主要看支付申請所列支付對象、 支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。4. 對個貸受托支付， 要審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定條件等。（三）對受托支付貸款資金在借款人賬戶停留時間和使用支付憑證檢查。 受托支付貸款資金在借款人

12、賬戶停留時間， 是新規(guī)執(zhí)行中，各家銀行爭議最大的一個問題。根據(jù)國際通行慣例，在受托支付方式下， 貸款發(fā)放和支付應(yīng)屬于不間斷、 連續(xù)完成的動作。即：“提即付、不付不提” 。因此，貸款人原則上應(yīng)在貸款發(fā)放當天，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。 確因客觀原因在貸款發(fā)放當天不能將貸款資金支付給借款人交易對象的，貸款人應(yīng)在下一個工作日完成受托支付。此外，受托支付時借款人提供所需的相關(guān)業(yè)務(wù)憑證目前較為規(guī)范的，應(yīng)是匯款申請書等。 受托支付后貸款人應(yīng)將支付憑證復(fù)印件保存在信貸檔案中，記載支付細節(jié)，以備查考。（四）對放款專戶檢查。 貸款人可與借款人約定專門的貸款資金發(fā)放賬戶， 并通過該賬戶向符合合

13、同約定用途的交易對象支付。但不能利用該賬戶延續(xù)以往實貸實存的做法， 即先將本應(yīng)采7用貸款人受托支付方式的貸款資金發(fā)放至該賬戶， 再經(jīng)貸款人審核在一定時間內(nèi)陸續(xù)逐筆對外支付。 在此特別強調(diào)， 通過賬戶資金走向跟蹤分析， 必要時延伸調(diào)查可發(fā)現(xiàn)受托支付資金繞道迂回問題。二、自主支付的檢查所謂自主支付是指貸款人在確認借款人滿足合同約定的提款條件后， 根據(jù)提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象的過程。 它與實貸實存不同之處是設(shè)定了相關(guān)措施限制， 以確保貸款用于約定用途。自主支付必須符合標準和條件， 檢查科從以下幾方面入手。（一）自主支付的支付控制檢查?？?/p>

14、從以下幾方面入手：1. 借款人在提出提款申請時是否同時提供了貸款資金使用計劃，其內(nèi)容是否明確具體合法。2. 是否有不按合同約定用途和金額標準支付貸款資金的， 以及化整為零規(guī)避受托支付的情況。3. 貸款人對違反自主支付約定的行為， 是否及時采取補充貸款發(fā)放和支付條件、停止貸款資金發(fā)放和支付等措施。（二）自主支付審核檢查。 在自主支付方式下，借款人提出提款申請，貸款人是否審核借款人提交的用款計劃或用款清單；用款計劃或清單所列事項是否符合合同約定的貸款用途； 計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標準8或條件。（三）貸款發(fā)放和支付后跟蹤情況的檢查。 貸款發(fā)放后， 貸款人是否及時跟進貸款用途的追蹤檢查， 并通過賬戶分析、 憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途， 是自主支付方式下的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。（四）自主支付賬戶檢查。 審慎合規(guī)確定貸款資金在借款人賬戶的停留時間和金額。 在借款人自主支付方式下， 一是仍應(yīng)遵守實貸實付原則， 既要方便借款人資金支付，