G公司固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度

1、g公司固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度 為了加強公司固定資產(chǎn)管理,明確部門及員工的職責,現(xiàn)結合公司實際,特制定本制度。 一、固定資產(chǎn)的標準 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,也應作為固定資產(chǎn)管理。 二、固定資產(chǎn)的分類 固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率 房屋及建筑物2021% 機器設備1010% 運輸工具1010% 計算機設備510% 辦公家具及設備510% 三、固定資產(chǎn)的管理部門 依據(jù)內(nèi)部掌握制度,固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關設備進行管理;由it部對

2、計算機設備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。 各詳細管理部門應: 1、設置固定資產(chǎn)實物臺帳,建立固定資產(chǎn)卡片。 2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號 3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人(機器設備落實到組) 四、固定資產(chǎn)核算部門 1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門 2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳 3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動準時進行帳務處理 4、財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點,做到帳實相符,保持帳、物、卡全都。 五、固定資產(chǎn)的購置 1、各部門需購置固定資產(chǎn),需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1),由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。 2、經(jīng)

3、批準后,由選購部門支配專人負責選購,填寫“固定資產(chǎn)選購申請表”(格式后附2),報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。在此表中應具體填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理選購。 3、固定資產(chǎn)收到后,由固定資產(chǎn)管理部門負責驗收,并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”(格式后附3)一式三份,在驗收清單中應具體填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商,并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存,一份交財務部進行相應的帳務處理,一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片,更新臺帳,落實使用責任人。 六、固定資產(chǎn)的轉移 1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉移調(diào)撥,需填寫“固定資產(chǎn)轉移申請單”一式

4、四聯(lián)(格式后附4),送移入部門簽字,確認后交固定資產(chǎn)管理部門,第一聯(lián)由管理部門留存,更新固定資產(chǎn)卡片,第二聯(lián)送交會計部門,第三聯(lián)送交移入部門,第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉移登記。 2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉移登記狀況書面通知財務部,以便進行帳務處理。 3、留意固定資產(chǎn)編號保持不變,填寫清晰新的使用部門和新的使用人,以便監(jiān)督管理。 七、固定資產(chǎn)的出售 固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門,填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”(格式后附5),管理部門擬定處理意見后,按以下步驟執(zhí)行: 1、固定資產(chǎn)如需出售處理,需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請,填寫“固定資產(chǎn)出售

5、申請表”(格式后附6) 2、列出預備出售的固定資產(chǎn)明細,注明出售處理原因,出售金額,報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理審批。 3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后,固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置,并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期,臺帳做固定資產(chǎn)削減。 4、財務部依據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表,開具發(fā)票及收款,并對固定資產(chǎn)進行相應的帳務處理。 八、固定資產(chǎn)報廢 1、當固定資產(chǎn)嚴重損壞,沒有修理價值時,由固定資產(chǎn)使用部門提出申請,填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6),交固定資產(chǎn)管理部門報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批。 2、經(jīng)批準后,固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新,并將處理

6、結果書面通知財務部。 3、財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結果,進行帳務處理。 九、固定資產(chǎn)編號 1、編號原則:按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。 1、房屋及建筑物代碼為01 2、機器設備代碼為02 3、運輸工具代碼為03 4、計算機設備代碼為04 5、辦公家具代碼為05 如:財務部2021年7月購置一臺計算機,則編號為xxxxx047536007202107 資產(chǎn)大類成本中心順序號購置年月 十、固定資產(chǎn)的清查 公司建立固定資產(chǎn)清查制度,清查分年中清查和年末清查,由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”(格式后附7),具體反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù),并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對,做到帳務、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對全都。若有盤盈或盤虧,須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”,列出原因和責任,報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務