鄞州 納稅實訓(xùn)技能大賽試題(中職)

1、寧波市鄞州職教中心學(xué)校納稅實務(wù)技能大賽試卷鄞州職教中心學(xué)校浙江衡信教育科技有限公司2014年12月25日第一部分試卷須知1、 本次大賽分為理論知識比賽和納稅實務(wù)操作比賽兩個部分，總分440分。理論考試為系統(tǒng)自動判分，計100分，實務(wù)操作考試總分為340分。2、 納稅實務(wù)操作試題，分為增值稅專用發(fā)票開票、進(jìn)項稅額網(wǎng)上認(rèn)證和增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報三個部分；開票操作為每張發(fā)票10分+裁判評分10分，計140分，認(rèn)證操作和申報操作各100分。3、 開票實務(wù)操作評分分為系統(tǒng)評分和人工評分兩部分，系統(tǒng)評分為準(zhǔn)確性評分、人工評分為規(guī)范性評分；認(rèn)證和申報兩個部分皆為系統(tǒng)評分。4、 理論知識比賽實行上機(jī)操作，

2、到財?shù)毒W(wǎng)的考試平臺進(jìn)行考試操作，具體見第二章詳細(xì)說明及要求。5、 關(guān)于比賽的基本結(jié)構(gòu)和信息如下：考試類型比賽時間單選題多選判斷題合計分?jǐn)?shù)題量分值題量分值題量分值理論知識比賽8：00-9：00404020402020100實務(wù)操作比賽9：00-11：001、開具發(fā)票時，必須按照試題的順序開具，不得跳開，漏開，否則會影響系統(tǒng)評分。2、每個業(yè)務(wù)題開具發(fā)票后，請在發(fā)票右上角寫上業(yè)務(wù)題的題號，比如第六題，則標(biāo)6。3、考試結(jié)束后，將正常開具的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)、作廢發(fā)票的三聯(lián)以及打印的各類表單、認(rèn)證使用的發(fā)票需裝入檔案袋，并將檔案袋放在桌子上面由工作人員收集后交給裁判組。4、每個選手可以將開具發(fā)票的第一聯(lián)記賬

3、聯(lián)帶出考場，作為留存紀(jì)念。340第二章 理論知識比賽1、理論知識比賽，請登陸財?shù)毒W(wǎng)，網(wǎng)址是 2、學(xué)員登陸：使用大賽考試用戶名和默認(rèn)密碼123456登陸。3、在“系統(tǒng)平臺”-“考試平臺”頁面中點擊“進(jìn)入我的試卷”。4、“未做試卷”頁面點擊“開始考試”。一、增值稅專用發(fā)票開具業(yè)務(wù)你企業(yè)主要從事計算機(jī)硬件、辦公設(shè)備、辦公用品銷售，計算機(jī)服務(wù)，以及非成人教育培訓(xùn)服務(wù)等經(jīng)營項目。公司在申請一般納稅人資格認(rèn)定時經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其最高開票限額為十萬元增值稅專用發(fā)票。請根據(jù)試卷案例給出的信息，完成增值稅專用發(fā)票的開票業(yè)務(wù)。1月份業(yè)務(wù)一、方正包裝有限公司（稅號：330288880000045，開戶行：工商銀行

4、，銀行賬戶：789789789789789）為你公司的長期合作客戶，1月向方正包裝有限公司銷售貨物，資料如下：1、銷售貨物明細(xì)資料：請在備注欄內(nèi)注明收款方式為：銀行轉(zhuǎn)賬。貨物名稱（型號）數(shù)量不含稅單價打印機(jī)LBP325010臺4520.00打印機(jī)LBP63003臺3000.00打印機(jī)LBP66502臺5100.002、銷售貨物明細(xì)資料：請在備注欄內(nèi)注明收款方式為：現(xiàn)金。貨物名稱（型號）數(shù)量不含稅單價A4紙18箱135.00打印紙 窄行52箱68.003、銷售貨物明細(xì)資料：請在備注欄內(nèi)注明收款方式為：轉(zhuǎn)賬支票。打印機(jī)LBP6108給予2的商業(yè)折扣。貨物名稱（型號）數(shù)量不含稅單價打印機(jī)LBP610

5、815臺3580.00復(fù)印機(jī)ML-22453臺8500.004、銷售貨物明細(xì)資料：請在備注欄內(nèi)注明收款方式為：轉(zhuǎn)賬支票。打印機(jī)LBP3250給予3的折扣，打印機(jī)LBP5050和LBP3095給予1.5的折扣。貨物名稱（型號）數(shù)量不含稅單價打印機(jī)LBP325014臺3350.00打印機(jī)LBP50505臺3550.00打印機(jī)LBP30959臺3600.005、銷售貨物明細(xì)資料：開具清單發(fā)票，請在備注欄內(nèi)注明收款方式為：銀行轉(zhuǎn)賬。貨物名稱（型號）數(shù)量不含稅單價打印機(jī)ht80003臺980.00打印機(jī)Epson LQ-590k2臺6320.00打印機(jī)Hp10222臺3950.00打印機(jī)LBP32503

6、臺4700.00復(fù)印紙10箱250.00A4紙12箱135.00打印機(jī)Hp10001臺3300.00打印機(jī)Hp10101臺3500.00打印機(jī)LBP66503臺5100.00計算器5臺35.00打印機(jī)LBP30953臺3600.00打印機(jī)LBP33101臺4600.00打印機(jī)Epson LQ-300k1臺5490.00打印機(jī)LBP30001臺4320.00打印機(jī)LBP29003臺2150.00二、1月份向富通印刷器材商行（稅號330199999000065，地址：城中北路203-2號，開戶行及賬號88245879879789），銷售貨物如下：1、銷售貨物明細(xì)資料：請在備注欄內(nèi)注明收款方式為：轉(zhuǎn)

7、賬支票。貨物名稱（型號）數(shù)量不含稅單價打印機(jī)LBP30954臺3530.00打印機(jī)LBP66505臺5050.00打印機(jī)LBP72007臺4700.002、銷售貨物明細(xì)資料：開具清單發(fā)票，請在備注欄內(nèi)注明收款方式為：銀行轉(zhuǎn)賬。該批貨物給予2的折扣。貨物名稱（型號）數(shù)量不含稅單價復(fù)印機(jī)ML-22452臺8500.00打印機(jī)LBP33104臺4500.00打印機(jī)Hp10102臺3500.00打印機(jī)LBP30953臺3580.00打印機(jī)Epson LQ-680k2臺5680.00打印機(jī)LBP66502臺5050.00打印機(jī)LBP72003臺4660.00復(fù)印紙15箱250.00計算器30臺65.00

8、三、與鼎堅電子科技有限公司（稅號330199999000005，地址：中興中路107號a棟401，開行及賬號789789789789789）簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同一份，合同金額98000.00元，轉(zhuǎn)讓過程中產(chǎn)生的各類手續(xù)費、稅費等由我司承擔(dān)。四、向立天實業(yè)有限公司（稅號330199999000028，址址：肖江鎮(zhèn)世紀(jì)大道，開戶行與賬號：789789789789789）銷售貨物如下：1、銷售貨物明細(xì)資料：請在備注欄內(nèi)注明收款方式為：銀行轉(zhuǎn)賬。貨物名稱（型號）數(shù)量不含稅單價打印機(jī)Epson LQ-590k2臺6250.00打印機(jī)Epson LQ-300k3臺5350.00打印機(jī)Epson LQ-680k

9、1臺5680.002、銷售貨物明細(xì)資料：貨物名稱（型號）數(shù)量不含稅單價打印機(jī)LBP72004臺4760.00打印機(jī)LBP30952臺3550.0010、請將金稅卡時鐘修改到2015年2月1日后，完成征期抄報稅。2015年2月份業(yè)務(wù)一、 向佳誠印刷器材商行（稅號330199999000059，地址：義東路99號，開戶行及賬號：88245879879789）銷售貨物如下：貨物名稱（型號）數(shù)量不含稅單價打印機(jī)LBP30955臺3595.00打印機(jī)Epson LQ-5903臺6380.00二、在2015年2月份，發(fā)現(xiàn)上月最后一份發(fā)票開具錯誤，已收回扣抵聯(lián)和發(fā)票聯(lián)，需開具負(fù)數(shù)發(fā)票。三、向頂點文化用品商行

10、（稅號330199999000066）銷售貨物如下：貨物名稱（型號）數(shù)量不含稅單價打印機(jī)Hp10221臺3950.00打印機(jī)LBP33102臺4530.00打印機(jī)Epson LQ-300k1臺5500.00計算器5臺45.00復(fù)印紙10箱245.00二、增值稅進(jìn)項認(rèn)證與網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)一、請根據(jù)試題信息完成以下操作：1、 增值稅進(jìn)項發(fā)票網(wǎng)上認(rèn)證業(yè)務(wù)。2、 結(jié)合增值稅開票業(yè)務(wù)和認(rèn)證業(yè)務(wù)，完成增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)。二、注意事項說明：1、一般納稅人申報數(shù)據(jù)采集時，請將電腦系統(tǒng)時間修改到2015年1月31日。2、每位選手代表一家不同企業(yè)，發(fā)票中的企業(yè)名稱與你代表的企業(yè)不一致為正常情況，請按試題給出

11、的信息答題。三、試題信息2015年1月份，公司發(fā)生采購業(yè)務(wù)、以及其他銷售業(yè)務(wù)資料如下：1、1月3日銷售龍生科技有限公司（稅號330100584524570）商品一批：2、12月6日，購入護(hù)角一批，本月取得增值稅專用發(fā)票，貨物已驗收入庫，款項未付：3、1月7日銷售杭州文化創(chuàng)意有限公司（稅號330100584555556）商品一批：4、12月11日，公司購入飲水機(jī)一臺，款項已付，本月取得發(fā)票：5、12月11日，公司購入辦公桌一批，已驗收入庫，本月支付貨款，收到對方開具的增值稅專用發(fā)票：6、1月15日銷售杭州文化創(chuàng)意有限公司（稅號330100584555556）商品一批：7、12月16日，購入平卡2

12、000張，貨物已驗收入庫，本月收到增值稅專用發(fā)票：8、12月16日，購入打印機(jī)5臺，貨物已驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票并支付貨款：9、1月15日向ABC有限公司（稅號330100584555555）開具普通發(fā)票一份，該批貨物已于12月份送達(dá)對方，并支付運輸費用1920元，1月份取得運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票：10、12月18日，購入錢柜3個，本月收到發(fā)票，貨款已支付：11、1月18日，提供計算機(jī)知識培訓(xùn)，取得收入34500元；12、12月18日，公司購入空調(diào)5臺，1月份收到增值稅專用發(fā)票，空調(diào)已驗收，支付款項，該批空調(diào)作為公司固定資產(chǎn)使用。13、12月18日公司購入辦公桌一批，1月份收到對方開具的增值稅專用發(fā)票并支付款項：14、1月26日，財務(wù)部會計發(fā)現(xiàn)一份2014年3月份供應(yīng)商開給公司的增值稅專用發(fā)票未入賬，在本月做了賬務(wù)處理：15、1月28日，公司盤點時發(fā)現(xiàn)購入的原材料A被盜一批，賬面金額38420