商業(yè)銀行復習資料

1、商業(yè)銀行復習資料 (2007-12-06 15:57:38)轉(zhuǎn)載作者：璐同學（我把題和答案一起總結(jié)了，粗體的是要求深入理解的，大家看看吧。）題型和分值： 填空 5*3' 15分 單選 5*2' 10分 判斷 5*3' 15分 簡答 3*10' 30分 論述 2*15' 30分 1、現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式是資本主義商業(yè)銀行。P3 2、到了唐代出現(xiàn)了類似匯票的“飛錢”，這是我國最早的匯兌業(yè)務。P3-P4 3、商業(yè)銀行的性質(zhì)：P4-P5(1)從商業(yè)銀行的起源和發(fā)展歷史看，商業(yè)銀行的性質(zhì)可以歸納為：以追求利潤為目標，以金融資產(chǎn)和負債為對象，綜合性、多功能的金融企

2、業(yè)。(2)商業(yè)銀行是一種企業(yè)。它具有現(xiàn)代企業(yè)的基本特征。和一般的工商企業(yè)一樣，商業(yè)銀行也具有業(yè)務經(jīng)營所需的自有資金，也需獨立核算，自負盈虧，也要把追求最大限度的利潤作為自己的經(jīng)營目標。獲取最大限度的利潤是商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的基本前提，也是商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)在動力。(3)商業(yè)銀行與一般的工商企業(yè)又有不同，它是一種特殊的企業(yè)。主要表現(xiàn)在：商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性。一般工商企業(yè)經(jīng)營的是物質(zhì)產(chǎn)品和勞務，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊商品貨幣和貨幣資本。商業(yè)銀行對整個社會經(jīng)濟的影響和受社會的影響特殊。商業(yè)銀行責任特殊。一般工商企業(yè)只以盈利為目標，只對股東

3、和使用自己產(chǎn)品的客戶負責；商業(yè)銀行除了對股東和客戶負責之外，還必須對整個社會負責。(4)商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。商業(yè)銀行既區(qū)別于國家的中央銀行，又有別于專業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)。商業(yè)銀行以盈利為目的，在經(jīng)營過程中講求營利性、安全性和流動性原則，不受政府行政干預，業(yè)務范圍廣泛，功能齊全、綜合性強。 4、信用中介是商業(yè)銀行最基本，也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。P5 5、單一銀行制：也稱獨家銀行制。這種銀行制度在美國非常普遍。P8 6、分行制：目前，世界上大多數(shù)國家均采用這種銀行制度。P8 7、商業(yè)銀行的管理系統(tǒng)由以下五個方面組成：全面管理、財務管理、人事管理、經(jīng)營管理、市場營銷管理。P1

4、2 8、政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹慎監(jiān)管為原則，即“Camel(駱駝)原則”。政府對銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容：C(Capital)代表資本；A(Asset)代表資產(chǎn)；M(Management)代表管理；E(Earning)代表收益；L(Liquidity)代表清償能力。P15-P16 9、世界各國在對銀行業(yè)進行監(jiān)管時，主要內(nèi)容包括：P16(1)銀行業(yè)的準入。是各國政府對銀行業(yè)進行監(jiān)管的最初手段，目的是防止銀行業(yè)的過度集中，限制社會資金過度流入銀行業(yè)而降低經(jīng)濟運行效率。(2)銀行資本的充足性。世界各國均按巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本比率對商業(yè)銀行進行資本監(jiān)管。(3)銀行的清償能力。包括負債和資產(chǎn)兩個方面：負債方面

5、要考慮存款負債的異常變動，利率變動對負債的影響，銀行籌集和調(diào)配資金的能力等；資產(chǎn)方面主要檢查資產(chǎn)的流動性狀況。(4)銀行業(yè)務活動的范圍。主要指銀行業(yè)與證券業(yè)、保險業(yè)合業(yè)與分業(yè)經(jīng)營的問題，各國商業(yè)銀行在此問題上的做法可以分為綜合經(jīng)營型和分業(yè)經(jīng)營型，我國商業(yè)銀行實現(xiàn)分業(yè)經(jīng)營型。(5)貸款的集中程度。是商業(yè)銀行分數(shù)風險的需要，從技術(shù)操作上來講就是規(guī)定個別貸款對銀行資本的最高比率。 10、協(xié)議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風險資產(chǎn)的8，核心資本不能低于風險資產(chǎn)的4。P25 11、影響銀行資本的需要量的因素：P49-P50(1)有關的法律規(guī)定。各國金融監(jiān)管部門為了加強控制與管理，一般都以法律的形式對銀行

6、資本作出了具體的規(guī)定。如新設銀行的最低資本額、資本資產(chǎn)比例、自有資本與負債比率等。(2)宏觀經(jīng)濟形勢。經(jīng)濟形勢狀況對銀行的業(yè)務經(jīng)營活動具有直接影響，如果經(jīng)濟周期處于繁榮階段，經(jīng)濟形勢良好，銀行存款會穩(wěn)步增長，擠提的可能性很少，而債務人破產(chǎn)倒閉可能性也相對較少，因此在該時期銀行資本的持有量可以少于其他時期，(3)銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。從負債看，不同的負債流動性的不同，從而需要保持的資本儲備也不同；從資產(chǎn)看，銀行資本受資產(chǎn)質(zhì)量的制約，銀行資產(chǎn)質(zhì)量是由資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及各種資產(chǎn)的期限、收益、風險等多種因素決定的。如果資產(chǎn)質(zhì)量高，則遭受損失的可能性就小，銀行只需保持少量的資本儲備；反之，則資本需要量就要增大。(

7、4)銀行的信譽。資本多少是決定一個銀行信譽高低的重要因素，信譽高低也影響銀行應該持有的資本數(shù)量。如果銀行的信譽很高，公眾對其比較信任，愿意將自己的資金存入銀行，則該銀行就會有資金來源。 12、非存款性的資金來源的內(nèi)容：P71-P75(1)同業(yè)拆借。銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡便方法，要在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成。銀行間同業(yè)拆借的主要目的是補充準備金的不足和保持銀行的流動性。在同業(yè)拆借市場上主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。我國對銀行間同業(yè)拆借的資金用途規(guī)定為對于拆入的資金只能用于解決調(diào)度頭寸過程中的臨時資金困難，而不能把拆借資金用于彌補信貸缺口，長期占有，更不能把拆借

8、資金用于固定資產(chǎn)投資。(2)從中央銀行的貼現(xiàn)借款。商業(yè)銀行為滿足資金需求還可以從中央銀行取得貼現(xiàn)借款。商業(yè)銀行需持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請抵押貸款。商業(yè)銀行獲得貼現(xiàn)借款的利率由中央銀行規(guī)定，而這一利率恰是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準備金的最重要的利率之一。如果中央銀行調(diào)高它的貼現(xiàn)率，則意味著中央銀行將實施緊縮的貨幣政策，相反，貼現(xiàn)率降低則意味著貨幣政策放松。因此通過調(diào)節(jié)中央銀行的貼現(xiàn)率可以起到緊縮或放松銀根的作用。我國商業(yè)銀行從中央銀行申請貼現(xiàn)資金有一部分是通過票據(jù)貼現(xiàn)完成的，有一部分則以再貸款方式取得，即信用貸款。(3)證券回購。銀行持有政府短期債券的規(guī)模越來越大，作為流動性強、安全性高的

9、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以用簽訂回購協(xié)議的方式融資?；刭弲f(xié)議的一方暫時出售這些資產(chǎn)，同時約定在未來的某一日以協(xié)商的價格購匯這些資產(chǎn)?；刭弲f(xié)議可以是隔夜回購，也可以是較長時期。利用回購協(xié)議進行資金融通，不僅可以使銀行充分利用這些優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，而且由于回購協(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用于收益較高的投資，則會帶來更高的盈利。但是回購協(xié)議也不是絕對安全的，有時也會發(fā)生違約風險。(4)國際金融市場融資。商業(yè)銀行利用國際金融市場也可以獲取所需的資金，最典型的是歐洲貨幣市場。銀行從國際市場融資既可以通過專門的機構(gòu)也可以通過自己的海外分支機構(gòu)。國際金融市場融資利率有固定的也有浮動的。當國際金融市場融資成本低于國內(nèi)時

10、，可以在國際金融市場借入資金貸放到利率較高的國內(nèi)；相反，當國內(nèi)市場籌資成本低于國際金融市場時，就可以在國內(nèi)市場借入資金貸放到國外市場，以此獲利。(5)發(fā)行中長期債券。是指商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過承擔債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務的融資方式。對于商業(yè)銀行發(fā)行中長期債券，各國都有自己的法規(guī)限制，西方國際比較鼓勵商業(yè)銀行發(fā)行長期債券，尤其是資本性債券，而我國則對此有非常嚴厲的限制。商業(yè)銀行通過發(fā)行中長期債券獲得的融資比例很低。(6)非存款性資金來源規(guī)模的確定。由于銀行的資金來源分為存款性資金來源和非存款性資金來源，那么非存款性資金來源的確定實際上取決于存款性資金來源能否滿足銀行的貸款和

11、投資需求，差額部分為非存款性資金來源。銀行非存款性資金規(guī)模取決于存款量和投資于貸款需求量之間的對比關系。 13、利息成本：是商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬，利息成本的高低依期限的不同而不同。P76 14、歷史成本法的主要缺陷是沒有考慮到未來利息成本的變動。P80 15、（區(qū)分幾個頭寸概念）：P96可用頭寸：指扣除了法定準備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準備金及存放同業(yè)存款?；A頭寸：指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準備金之和?？少J頭寸：指商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行營利性資產(chǎn)的基礎。 16、流動性

12、需求的預測的方法：P97-P100(1)因素法 (2)資金結(jié)構(gòu)法 (3)流動性指標法 17、流動性管理的原則（掌握含義）：P102(1)進取型原則：指當出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者不是依靠收縮資產(chǎn)規(guī)模，出售資產(chǎn)，而是通過主動負債的方式來滿足流動性需求，擴大經(jīng)營規(guī)模。(2)保守型原則：指當出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者不采取主動負債的方法，而靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動性需求。(3)成本最低原則：流動性缺口的滿足應以籌資成本最低為原則。流動性的滿足不論是以主動負債方式還是以自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換方式來滿足必然要付出一定的成本代價。 18、貸款的分類（區(qū)分五級分類的特征）：P114、P116(1)正常

13、 (2)關注 (3)次級 (4)可疑 (5)損失特征：（網(wǎng)上找的，跟書上意思差不多）(1)正常貸款：借款人經(jīng)營活動“一切正常，貸款能足額償還”(2)關注貸款：貸款存在“潛在缺陷”，抓住這一內(nèi)在特征分類。該類貸款損失的概率一般不超過5%。(3)次級貸款：“缺陷明顯，可能損失”。該類貸款損失的概率一般在30%至50%之間。(4)可疑貸款：“肯定損失”。這類貸款的損失概率在50%至75%之間。(5)損失貸款：“損失嚴重”。這類貸款的損失概率為95%至100%。 19、銀行在對抵押品管理時要注意的幾個問題：P145(1)銀行對抵押物的占有和控制情況 (2)抵押物的流動性(3)抵押物的價值評估 (4)抵

14、押物的變現(xiàn)價值 (5)抵押率 20、銀行要求借款人簽訂保證協(xié)議的目的是進一步提高貸款的安全，因此，需要考察保證人的幾個問題：(1)保證人的資格(2)保證人的財務實力(3)保證人的保證意愿(4)保證人與借款人之間的關系(5)保證的法律責任 21、住房抵押貸款業(yè)務的主要擔保形式是個人住房按揭貸款。P172 22、信用卡：指的是具有循環(huán)信貸、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能和“先消費，后還款”、無須擔保人和保證金、可按最低還款額分期還款等特定的個人信用和支付工具。P181 23、短期消費信貸實際利息計算方法利率計算方法包括：P187(1)年百分率法 (2) 單一利率法 (3)貼現(xiàn)率法 (4)追加貸款率法 (

15、5)78S條款法 24、資產(chǎn)負債管理是商業(yè)銀行行為實現(xiàn)安全性、流動性和營利性三性統(tǒng)一的目標而采取的經(jīng)營管理方法。（視為原則）P227我國是以效益型、安全性、流動性為原則 25、商業(yè)貸款理論是最早的資產(chǎn)管理理論，并以真實票據(jù)為抵押，也稱“真實票據(jù)論”。P228 26、利率風險及其管理分為：資金缺口管理、持續(xù)期缺口管理。P232 27、中間業(yè)務的特點：P252(1)表外性。中間業(yè)務不在銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)反映。(2)多樣性。從其生成條件看，中間業(yè)務產(chǎn)品與銀行的支付中介職能、信用中介職能及銀行的信譽和技術(shù)條件相聯(lián)系。從其功能看，有結(jié)算性、管理性、擔保性、融資性業(yè)務及其他類中間業(yè)務。從其扮演的身份看，有代

16、理性業(yè)務、委托性和自營性業(yè)務。(3)風險差異性。在中間業(yè)務產(chǎn)品中，商業(yè)銀行一般不是以信用關系的當事人出現(xiàn)，只是以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托事項，通常不存在存貸業(yè)務中的信用風險。有些中間業(yè)務會存在潛在風險，如信用證。承兌等擔保性業(yè)務，其風險主要有信用風險和利率風險。 28、備用信用證是一種特殊的跟單信用證。P270 29、國際結(jié)算的基本方式：P293三種基本形式：匯款、托收、信用證。匯款屬于順匯，托收和信用證屬于逆匯。順匯方式-外匯支付型；逆匯方式-外匯收取型。 30、即期對遠期是外匯掉期交易中最常見的形式，此外，還有遠期對遠期的掉期業(yè)務。掉期業(yè)務是遠期類外匯交易中規(guī)模最大的業(yè)務。P2

17、97 31、電子銀行對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響：P316(1)提高了工作效率。柜臺電子化后，比傳統(tǒng)的手工操作提高效率數(shù)倍乃至數(shù)百倍，而且賬務準確、清晰，質(zhì)量明顯提高。(2)改善了服務質(zhì)量。柜臺業(yè)務電子化以及銀行網(wǎng)絡化，縮短了客戶辦理業(yè)務的等待時間，客戶可以在任何時間、任何地點以自己喜歡的任何方式獲得銀行的服務。(3)有利于提供更多的金融服務項目和支付手段。柜臺電子化、網(wǎng)上銀行為銀行向提供更多新的金融服務創(chuàng)造了條件，如代發(fā)工資、代付水電費、現(xiàn)金管理、個人理財、風險管理等，既滿足了客戶的個性化需求，又可拓展新的業(yè)務，增加金融服務品種，開辟銀行新的收入來源。(4)加速資金周轉(zhuǎn)。銀行網(wǎng)絡化可以使結(jié)算業(yè)務快速

18、完成，同城結(jié)算比同城票據(jù)交換可以提前1224小時入賬，異地聯(lián)行往來的資金在途時間大大縮短，加速了銀行的資金周轉(zhuǎn)，有利于提高其資金的利用效率。(5)提高了經(jīng)營管理水平。柜臺業(yè)務電子化和銀行網(wǎng)絡化，克服了手工作業(yè)時賬務信息分散、孤立的弊端，各類賬務信息可以由計算機系統(tǒng)完整地存儲、分析處理，而且可以信息共享，便于銀行管理層及時、準確地掌握業(yè)務發(fā)展狀況、客戶的變化、風險水平，為銀行制定科學的決策提供切實的依據(jù)，提高銀行的決策管理水平。 32、銀行收入由三部分構(gòu)成：利息收入、手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入。（損益表-收入）P333 33、管理者實施并購的原因（動機）：P361(1)追求銀行規(guī)模的增加。在經(jīng)營銀行這類大型企業(yè)時，管理者的收益是同銀行規(guī)模相聯(lián)系的。相關人員發(fā)現(xiàn)，收購過程導致管理者報酬的增加，并預測了收購企業(yè)的管理者報酬增加的幅度。在股東獲益的情況下，完成收購可導致管理者報酬的大幅度增加，甚至在股東損失的情況下，管理人員也能獲益。因此，管理者會推進并購以擴大銀行規(guī)模。(2)分散風險，使虧損和破產(chǎn)的財務費用最小化。通過分散銀行業(yè)務的風險，可用降低