匯票介紹及使用注意事項(xiàng)PPT課件

1、銀行承兌匯票 定義 銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶的存款人簽發(fā)，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的遠(yuǎn)期匯票。 第1頁(yè)/共44頁(yè)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票需要材料申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票需要材料 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向承兌行提交系列承兌材料。承兌申請(qǐng)人首次申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票所需承兌材料主要有九大類(lèi): 第2頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票管理規(guī)定銀行承兌匯票管理規(guī)定 收到銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)銀行承兌匯票管理，從而保證資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范承兌風(fēng)險(xiǎn)。（按照公司文件執(zhí)行）第3頁(yè)/共44頁(yè) 銀行承兌匯票管理中需要強(qiáng)調(diào)的銀行承兌

2、匯票管理中需要強(qiáng)調(diào)的幾個(gè)問(wèn)題幾個(gè)問(wèn)題 一、嚴(yán)格按照接收銀行承兌匯一、嚴(yán)格按照接收銀行承兌匯票流程辦理接收業(yè)務(wù)。票流程辦理接收業(yè)務(wù)。 二、公司在受讓票據(jù)時(shí)，經(jīng)辦二、公司在受讓票據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)初步審查票據(jù)相關(guān)事人員應(yīng)當(dāng)初步審查票據(jù)相關(guān)事項(xiàng)無(wú)誤后，再傳遞到財(cái)務(wù)處。項(xiàng)無(wú)誤后，再傳遞到財(cái)務(wù)處。切實(shí)維護(hù)公司的權(quán)益。切實(shí)維護(hù)公司的權(quán)益。 三、銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓、三、銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓、承兌、貼現(xiàn)時(shí)需要注意事項(xiàng)。承兌、貼現(xiàn)時(shí)需要注意事項(xiàng)。第4頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作程序 一、驗(yàn)票：持票企業(yè)先提前將銀行承兌匯票交與業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員檢驗(yàn)。 二、查詢：客戶將銀行承兌匯票傳遞至我公司后，我公司即交與

3、合作銀行進(jìn)行網(wǎng)上查詢。經(jīng)查詢票據(jù)信息屬實(shí)后，即告知客戶并確定的辦理時(shí)間。（時(shí)間大約為半天） 三、接收：票據(jù)所有人到公司辦理相關(guān)手續(xù) 。第5頁(yè)/共44頁(yè)公司在受讓票據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)公司在受讓票據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)審查相關(guān)事項(xiàng)當(dāng)審查相關(guān)事項(xiàng) 在票據(jù)收取中嚴(yán)格執(zhí)行制度和規(guī)定，為防范偽造、變?cè)臁⒖寺『汀翱疹^”票據(jù)，對(duì)收取銀行承兌匯票及其貼現(xiàn)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范，經(jīng)手人員應(yīng)嚴(yán)格按照審查程序，對(duì)收到的銀行承兌匯票進(jìn)行審查，對(duì)不合規(guī)定的承兌匯票一律拒之門(mén)外。在收取過(guò)程中，要認(rèn)真審核真假，辨別真?zhèn)巍５?頁(yè)/共44頁(yè)具體操作要求及注意事項(xiàng)具體操作要求及注意事項(xiàng) 一、原則上只收取工行、建行、中行、農(nóng)行四大國(guó)有銀行和交通、

4、華夏、浦發(fā)、中信、招商、興業(yè)、深發(fā)、光大等股份制銀行開(kāi)出的銀行承兌匯票，盡量不要收取其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)出的銀行承兌匯票。 二、客戶交納銀行承兌匯票時(shí)，要求客戶必須同時(shí)提供加蓋公章的銀行承兌匯票復(fù)印件，以保證票據(jù)的真實(shí)性。 三、嚴(yán)格審查銀行承兌匯票所有票面記載的要素，大小寫(xiě)金額是否一致，出票人的簽章與出票人名稱是否一致。第7頁(yè)/共44頁(yè)具體操作要求及注意事項(xiàng)具體操作要求及注意事項(xiàng) 四、檢查銀行承兌匯票承兌期限是否小于6個(gè)月；票面金額不得超過(guò)1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）。 五、對(duì)于經(jīng)過(guò)背書(shū)的票據(jù)，仔細(xì)審核背書(shū)的連續(xù)性，背書(shū)印鑒是否清晰到位，與被背書(shū)人名稱是否一致，且背書(shū)轉(zhuǎn)讓不得有個(gè)人參與的行為，銀行

5、承兌匯票收款人應(yīng)與第一背書(shū)人名稱一致。 六、銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)基于真實(shí)貿(mào)易背景或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，銀行承兌匯票被背書(shū)人受讓票據(jù)時(shí)是否在提示付款期限之前。第8頁(yè)/共44頁(yè)具體操作要求及注意事項(xiàng)具體操作要求及注意事項(xiàng) 七、銀行承兌匯票背書(shū)簽章應(yīng)形式連續(xù)，銀行承兌匯票背書(shū)人（僅指被背書(shū)人的直接前手）簽章應(yīng)是交易對(duì)象印鑒，銀行承兌匯票被背書(shū)人確定為本單位。檢查被背書(shū)人是否已填入本單位名稱。 八、注意背書(shū)中是否有標(biāo)注“委托收款”、“不得轉(zhuǎn)讓”等字樣。如有該類(lèi)字樣，不能接受該匯票。 九、對(duì)于多次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，持票人需關(guān)注開(kāi)票人與開(kāi)票銀行的情況，背書(shū)的章一定要有連貫性。 十、銀行承兌匯票出票金額、

6、出票日期、收款人名稱無(wú)更改；小寫(xiě)金額與大寫(xiě)出票金額一致，出票銀行應(yīng)加蓋匯票專用章和授權(quán)經(jīng)辦人員章。第9頁(yè)/共44頁(yè)具體操作要求及注意事項(xiàng)具體操作要求及注意事項(xiàng) 十一、前手各銀行承兌匯票背書(shū)法人或組織（粘單粘接處）簽章是否有瑕疵，如果有問(wèn)題可能影響銀行承兌匯票貼現(xiàn)及托收，該類(lèi)票據(jù)不能接受。 十二、拿到銀行承兌匯票后，到當(dāng)?shù)劂y行進(jìn)行票據(jù)查詢，需要查詢票據(jù)是否已經(jīng)掛失。這可以通過(guò)票據(jù)號(hào)碼查詢，每張匯票都有號(hào)碼。同時(shí)要注意自己收取的銀行承兌匯票是否被除權(quán)。 十三、在進(jìn)行銀行承兌匯票的真實(shí)性查詢時(shí)，要求銀行做到我單位查詢的每一筆銀行承兌匯票都必須經(jīng)過(guò)銀行電子查詢等專業(yè)鑒定手段。有條件可以委托開(kāi)戶銀行向出

7、票銀行函證，由承兌行確認(rèn)該匯票是否真實(shí)，是否是偽造、變?cè)斓摹?第10頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票背書(shū)背書(shū)轉(zhuǎn)讓、承兌時(shí)銀行承兌匯票背書(shū)背書(shū)轉(zhuǎn)讓、承兌時(shí)的注意事項(xiàng)的注意事項(xiàng) 一、銀行承兌匯票背書(shū) 二、粘單接紙騎縫的要求 三、收款收據(jù) 四、銀行承兌匯票復(fù)印 五、銀行承兌匯票“背書(shū)人簽章”欄上方小格 “被背書(shū)人”欄的填寫(xiě) 六、銀行承兌匯票提示付款的時(shí)間確定 七、填寫(xiě)銀行承兌匯票委托收款憑證要求 第11頁(yè)/共44頁(yè)參考資料：銀行會(huì)收有瑕疵的銀行參考資料：銀行會(huì)收有瑕疵的銀行承兌匯票嗎？承兌匯票嗎？ 銀行承兌匯票存在票據(jù)瑕疵，可能會(huì)影響持票人的權(quán)益?，F(xiàn)從不同金融機(jī)構(gòu)的角度分析其對(duì)銀行承兌匯票票據(jù)權(quán)利的認(rèn)識(shí)及瑕

8、疵承兌匯票可流通性。 一、貼現(xiàn)銀行一、貼現(xiàn)銀行 二、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行二、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行 三、央行再貼現(xiàn)三、央行再貼現(xiàn) 第12頁(yè)/共44頁(yè)日常業(yè)務(wù)中差錯(cuò)及補(bǔ)救辦法舉例日常業(yè)務(wù)中差錯(cuò)及補(bǔ)救辦法舉例： 一、一、銀行承兌匯票背書(shū)錯(cuò)誤三類(lèi)情況銀行承兌匯票背書(shū)錯(cuò)誤三類(lèi)情況 二、二、背書(shū)錯(cuò)誤建議解決辦法背書(shū)錯(cuò)誤建議解決辦法 三、票據(jù)瑕疵具體情況舉例三、票據(jù)瑕疵具體情況舉例 四、票據(jù)瑕疵處理措施總結(jié)四、票據(jù)瑕疵處理措施總結(jié)第13頁(yè)/共44頁(yè)一、一、銀行承兌匯票背書(shū)錯(cuò)誤三類(lèi)銀行承兌匯票背書(shū)錯(cuò)誤三類(lèi)情況情況 銀行承兌匯票背書(shū)錯(cuò)誤主要存在三種情況，即背書(shū)不規(guī)范、委托收款錯(cuò)誤和背書(shū)轉(zhuǎn)讓背書(shū)不規(guī)范、委托收款錯(cuò)誤和背書(shū)轉(zhuǎn)讓給個(gè)人給

9、個(gè)人。 第14頁(yè)/共44頁(yè)二、二、背書(shū)錯(cuò)誤建議解決辦法背書(shū)錯(cuò)誤建議解決辦法 銀行承兌匯票背書(shū)不連續(xù)解決辦法 銀行承兌匯票委托收款錯(cuò)誤解決辦法 銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給個(gè)人解決辦法第15頁(yè)/共44頁(yè)三、具體問(wèn)題舉例三、具體問(wèn)題舉例第一手背書(shū)名章第一手背書(shū)名章第一手背書(shū)章不清（圖）第一手背書(shū)章不清（圖）銀行承兌匯票騎縫處印章化開(kāi)銀行承兌匯票騎縫處印章化開(kāi)騎縫章不清（圖）騎縫章不清（圖）銀行承兌匯票粘貼單貼反方向（圖）銀行承兌匯票粘貼單貼反方向（圖） 銀行承兌匯票背書(shū)印鑒章壓線（圖）銀行承兌匯票背書(shū)印鑒章壓線（圖）重復(fù)背書(shū)，銀行承兌匯票能否承付重復(fù)背書(shū)，銀行承兌匯票能否承付?銀行承兌匯票背書(shū)簽章蓋錯(cuò)位

10、置（圖）銀行承兌匯票背書(shū)簽章蓋錯(cuò)位置（圖）銀行承兌匯票背面的財(cái)務(wù)專用章粘到了其它的一家單位的印鑒章上銀行承兌匯票背面的財(cái)務(wù)專用章粘到了其它的一家單位的印鑒章上銀行承兌匯票的粘單被撕去一個(gè)角銀行承兌匯票的粘單被撕去一個(gè)角,還能使用嗎還能使用嗎?銀行承兌匯票回頭背書(shū)（圖）銀行承兌匯票回頭背書(shū)（圖）被背書(shū)人寫(xiě)錯(cuò)如何處理（圖）被背書(shū)人寫(xiě)錯(cuò)如何處理（圖）第一手背書(shū)人與收款人名章不符第一手背書(shū)人與收款人名章不符 （圖）（圖）銀行承兌匯票收款人寫(xiě)錯(cuò)（圖）銀行承兌匯票收款人寫(xiě)錯(cuò)（圖）銀行承兌匯票背書(shū)人印章過(guò)淡（圖）銀行承兌匯票背書(shū)人印章過(guò)淡（圖）銀行承兌匯票出票人財(cái)務(wù)章不清銀行承兌匯票出票人財(cái)務(wù)章不清(圖圖)

11、銀行承兌匯票日期簡(jiǎn)寫(xiě)或涂改問(wèn)題銀行承兌匯票日期簡(jiǎn)寫(xiě)或涂改問(wèn)題票據(jù)正面缺承兌協(xié)議編號(hào)票據(jù)正面缺承兌協(xié)議編號(hào) (圖圖) 第16頁(yè)/共44頁(yè)第一手背書(shū)名章油墨化開(kāi)第一手背書(shū)名章油墨化開(kāi)第17頁(yè)/共44頁(yè)第一手背書(shū)章不清（圖)第18頁(yè)/共44頁(yè)騎縫章不清，銀行給貼現(xiàn)嗎？（圖）騎縫章不清，銀行給貼現(xiàn)嗎？（圖） 第19頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票粘貼單貼反方向如何處理銀行承兌匯票粘貼單貼反方向如何處理第20頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票背書(shū)印鑒章壓線（圖）銀行承兌匯票背書(shū)印鑒章壓線（圖）第21頁(yè)/共44頁(yè)重復(fù)背書(shū)，銀行承兌匯票能否承付重復(fù)背書(shū)，銀行承兌匯票能否承付? 為了及時(shí)、安全、穩(wěn)妥地收回票款，建議票據(jù)接收人遇

12、到此類(lèi)票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求重復(fù)背書(shū)人出具證明或承諾，出具證明說(shuō)明重復(fù)背書(shū)之原因，并與承兌行事先取得溝通認(rèn)可。征得承兌行的同意，否則建議不予接受。 第22頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票背書(shū)簽章蓋錯(cuò)位置銀行承兌匯票背書(shū)簽章蓋錯(cuò)位置（圖）（圖）第23頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票背面的財(cái)務(wù)專用章粘到銀行承兌匯票背面的財(cái)務(wù)專用章粘到了其它的一家單位的印鑒章上了其它的一家單位的印鑒章上 由這二家企業(yè)出具證明加以說(shuō)明就可以了。第24頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票的粘單被撕去一個(gè)角銀行承兌匯票的粘單被撕去一個(gè)角,還能使用嗎還能使用嗎? 不影響財(cái)務(wù)專用章和私章的情況下，出具一個(gè)說(shuō)明就可以。第25頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票回頭背書(shū)（圖銀

13、行承兌匯票回頭背書(shū)（圖1 1） 第26頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票回頭背書(shū)（圖銀行承兌匯票回頭背書(shū)（圖2 2）第27頁(yè)/共44頁(yè)被背書(shū)人寫(xiě)錯(cuò)如何處理（圖）被背書(shū)人寫(xiě)錯(cuò)如何處理（圖） 第28頁(yè)/共44頁(yè)第一手背書(shū)人與收款人名章不符第一手背書(shū)人與收款人名章不符 （圖）（圖）第29頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票收款人寫(xiě)錯(cuò)（正面圖）銀行承兌匯票收款人寫(xiě)錯(cuò)（正面圖） 第30頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票收款人寫(xiě)錯(cuò)（背面圖）銀行承兌匯票收款人寫(xiě)錯(cuò)（背面圖）第31頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票背書(shū)人印章過(guò)淡（圖）銀行承兌匯票背書(shū)人印章過(guò)淡（圖） 第32頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票出票人財(cái)務(wù)章不清銀行承兌匯票出票人財(cái)務(wù)章不清(圖圖)

14、第33頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票日期簡(jiǎn)寫(xiě)或涂改問(wèn)題銀行承兌匯票日期簡(jiǎn)寫(xiě)或涂改問(wèn)題 銀行承兌匯票日期大寫(xiě)使用非規(guī)范文字，如：貳寫(xiě)成二。 出票日期書(shū)寫(xiě)是承兌行的出票行為，該票已簽發(fā)承兌。 可以受理，但由“貳”字書(shū)寫(xiě)不規(guī)范造成的損失由出票人自行承擔(dān)。第34頁(yè)/共44頁(yè)票據(jù)正面缺承兌協(xié)議編號(hào)票據(jù)正面缺承兌協(xié)議編號(hào) (圖）第35頁(yè)/共44頁(yè)票據(jù)瑕疵處理措施（一般原則）票據(jù)瑕疵處理措施（一般原則） 1、如果銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人能夠到出票行進(jìn)行補(bǔ)記或更換新的匯票，則進(jìn)行補(bǔ)記或更換。 2、用查詢的方式得到承兌行“不影響到期解付”的承諾。 3、向承兌行進(jìn)行電話征詢，并根據(jù)其意見(jiàn)決定該票據(jù)的取舍。 4、根據(jù)以往驗(yàn)

15、票及托收的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)承兌行的處理方式直接作出判斷。 第36頁(yè)/共44頁(yè)銀行承兌匯票知識(shí)擴(kuò)展銀行承兌匯票知識(shí)擴(kuò)展 一、票據(jù)保管很重要一、票據(jù)保管很重要 二、票據(jù)詐騙要防范二、票據(jù)詐騙要防范 三、防范知識(shí)要強(qiáng)化三、防范知識(shí)要強(qiáng)化 四、僥幸心理不可有四、僥幸心理不可有 五、合理權(quán)益要爭(zhēng)取五、合理權(quán)益要爭(zhēng)取第37頁(yè)/共44頁(yè)一、票據(jù)保管很重要一、票據(jù)保管很重要 銀行承兌匯票貼現(xiàn)息案例銀行承兌匯票貼現(xiàn)息案例 銀行承兌匯票偽造簽章案例銀行承兌匯票偽造簽章案例 銀行承兌匯票調(diào)包案例銀行承兌匯票調(diào)包案例 第38頁(yè)/共44頁(yè)二、票據(jù)詐騙要警惕二、票據(jù)詐騙要警惕 克隆銀行承兌匯票買(mǎi)走克隆銀行承兌匯票買(mǎi)走180萬(wàn)元農(nóng)藥案例萬(wàn)元農(nóng)藥案例 惡意掛失欺騙行為惡意掛失欺騙行為 假票據(jù)案例案情假票據(jù)案例案情 第39頁(yè)/共44頁(yè)三、防范知識(shí)要強(qiáng)化三、防范知識(shí)要強(qiáng)化 關(guān)于掛失銀行承兌匯票事項(xiàng)關(guān)于掛失銀行承兌匯票事項(xiàng) 如何提防克隆銀行承兌匯票如何提防克隆銀行承兌匯票 如何辨別真假銀行承兌匯票？如何辨別真假銀行承兌匯票？ 第40頁(yè)/共4