商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況分析

1、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況分析民生銀行與工商銀行比較分析2011 年 4 月 14 日流動(dòng)的資產(chǎn)具有最低的風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)的負(fù)債具有最低的成本。最 低的風(fēng)險(xiǎn)、最低的成本能夠產(chǎn)生較高的盈利。流動(dòng)的資產(chǎn)可調(diào)節(jié)性強(qiáng)，可以隨時(shí)按市場(chǎng)需求、條件進(jìn)行結(jié)構(gòu) 性調(diào)整，以獲取更高的利潤(rùn)。流動(dòng)的資產(chǎn)介入資金循環(huán)體系的程度 較低，便于短期內(nèi)收回；流動(dòng)的負(fù)債具有最大的靈活性，降低了銀 行的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)的負(fù)債也有利于銀行抓住短期市場(chǎng)機(jī)會(huì)，從而獲取 短期機(jī)會(huì)利潤(rùn)。犧牲一定的安全性可以換取較高的營(yíng)業(yè)收入，但同時(shí)也帶來更 多的壞帳損失，也會(huì)降低盈利；較高的安全性又增加了經(jīng)營(yíng)成本， 從而間接降低盈利。如何讓商業(yè)銀行流動(dòng)性、安全性、盈利性達(dá)到三個(gè)

2、方面的統(tǒng) 一？下面以民生銀行和商業(yè)銀行為例進(jìn)行分析。一、 民生銀行與工商銀行流動(dòng)性比較衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有：流動(dòng)性比例、貸存比等。圖 1 ：流動(dòng)性比例（人民幣）工商銀冇民生銀行圖2 :流動(dòng)性比例（外幣）結(jié)合圖1 ,圖2可得：民生銀行人民幣流動(dòng)性比例由2006年末的51.42%下降到2007年末的34.94%,在2008年末回升到45.50%，到了 2009年末又有所下降至34.56%;工商銀行同期變化趨勢(shì)與民生銀行相同，在數(shù)值上工商銀行比民生銀行要低，在2007年末工商銀行甚至降至 26.80%比國(guó)家規(guī)定的25%高了 1.6個(gè)百分點(diǎn)圖3存貸比（人民幣）財(cái)務(wù)出較工商銀行民生銀行由圖3可

3、知：民生銀行人民幣貸存比年年都在升高，2008年末達(dá)到監(jiān)管警戒線75% , 2009年末還超過了警戒線。存貸比率（貸款余額/存款余額）該指標(biāo)是表 明銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的一個(gè)重要指標(biāo)，其值越高，表明銀行的流動(dòng)性越差，因?yàn)?相對(duì)于穩(wěn)定的資金來源而言，銀行貸款過多，則銀行可用資金越少；但同時(shí)，這個(gè)指標(biāo)也不能太低，因?yàn)檫^度流動(dòng)性的機(jī)會(huì)成本極大。結(jié)合市場(chǎng)和國(guó)家相關(guān)政策分析，2007年銀行流動(dòng)性壓力加大的主要原因：一是 2007年因資本市場(chǎng)火爆導(dǎo)致部分存款分流，存款增加相對(duì)較慢；二是由于央行 提高存款準(zhǔn)備金、加息、發(fā)行央票等措施吸收了銀行大量的流動(dòng)性；三在宏觀 調(diào)控背景下，銀行為追求資產(chǎn)的高收益，紛紛將流動(dòng)性

4、較高的短期票據(jù)或其它 資產(chǎn)換成期限長(zhǎng)、流動(dòng)性低的貸款，尤其是中長(zhǎng)期貸款。1、民生銀行與工商銀行安全性比較衡量商業(yè)銀行安全性原則的指標(biāo)有：資本充足率，不良貸款率，撥備覆蓋率等圖4資本充足率圖5核心資本充足率財(cái)務(wù)出龜工商銀行民生銀行圖6不良貸款率圖7撥備覆蓋率247.251E5M123.621S0.Q4130.1TDi D200 B-12-312007-12-312D0M 2-312009-12商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)規(guī)定不良貸款率不得高于5%，資本充足率不得低于8% ；圖4，圖5觀察可得：資本充足率和核心資本充足率是衡量一家銀行穩(wěn)健性及 抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的最重要指標(biāo)。兩家商業(yè)銀行的資本充足率和核心資

5、本率都超過 了監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，這表明其抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)。對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)而言，由于面臨的風(fēng)險(xiǎn) 較大，因此較高的資本充足率是必要的，但是過高的資本充足率會(huì)導(dǎo)致部分資 本閑置，從而降低銀行的盈利能力。比如2006年末工商銀行資本充足率高達(dá)14.05%，2007至2009年雖有所下降，但總體都高于12%，未來還需利用其 綜合經(jīng)營(yíng)平臺(tái)，進(jìn)行多元化經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，通過有效的資本管理實(shí)現(xiàn)銀行的 安全性和盈利性的統(tǒng)一。由圖6觀察可得：不良貸款率近兩年來一直呈下降趨勢(shì)，民生銀行2009年末甚至降至0.84%，銀行業(yè)不良貸款率的下降顯著改善了資產(chǎn)質(zhì)量，隨之帶來了 利潤(rùn)的增加和成本的下降，使得上市銀行的競(jìng)爭(zhēng)力顯著增強(qiáng)。圖7中

6、可以看出 兩家銀行的撥備覆蓋率大致相同，民生銀行發(fā)展趨勢(shì)較好三、民生銀行與工商銀行盈利性比較衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)有：凈資產(chǎn)收益率，成本收入比等圖8凈資產(chǎn)收益率ROE凈資產(chǎn)收益率反映所有者投資的獲利能力，該比率越高，說明所有者投資帶來 的收益越高。圖9成本收入比成本收入比為營(yíng)業(yè)費(fèi)用加折舊與營(yíng)業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45% ,反映出銀行每一單位的收入需要支出多少成本，該比率越低，說明銀行單位收入的成本 支出越低，銀行獲取收入的能力越強(qiáng)。從圖8可以看出民生銀行的凈資產(chǎn)收益率呈下降趨勢(shì)，在2008年以后有緩慢提高；工商銀行一直呈高速上漲趨勢(shì)，2008年受金融危機(jī)影響速度減緩。圖9顯示兩銀行的成本收入比變化不大，在小范圍內(nèi)有所浮動(dòng)，民生銀行保 持在高于工商銀行10個(gè)百分點(diǎn)的水平。有以上三個(gè)指標(biāo)的比較可以看出，民生銀行都要優(yōu)于工商銀 行。但從總體上看，民生銀行的存貸款總額遠(yuǎn)低于工商銀 行，由于工商銀