SAP成本日常監(jiān)控考核辦法(修訂稿)

1、asap成本日常監(jiān)控考核辦法具體指標(biāo)如下：序號(hào)子項(xiàng)目檢查結(jié)果目標(biāo)值責(zé)任人考核人獎(jiǎng)罰檢查方法產(chǎn)出報(bào)表頻次1 在制訂單報(bào)工及時(shí)性的監(jiān)控報(bào)工是否及時(shí)24hr 報(bào)工員成本會(huì)計(jì)1. 成本會(huì)計(jì) 未檢查每次 ( 天) 扣10元 2. 實(shí)際作業(yè)完成, 未按規(guī)定時(shí)限報(bào)工 , 每超時(shí) 8小時(shí)每工序扣 2元處罰報(bào)工員 , 依此類推3. 不存在不及時(shí)報(bào)工現(xiàn)象,每月獎(jiǎng) 報(bào)工員 50元三種方法： 1. 抽查車間報(bào)工單，確認(rèn)是否及時(shí)報(bào)工 2. 根據(jù)產(chǎn)生的自制件cogi ，抽查是否及時(shí)報(bào)工 3. 抽查訂單完成日期超時(shí)三天的訂單，是否及時(shí)報(bào)工。在制訂單報(bào)工情況表每天2 當(dāng)日主機(jī)完工訂單一日投料及時(shí)率% 97% 車間主任成本會(huì)計(jì)

2、1.成本會(huì)計(jì) 未檢查每次 ( 天)扣10元 2. 前次報(bào)表發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未處理 ,后續(xù)重復(fù)提報(bào), 每單每次扣 2元處罰相關(guān)責(zé)任人 3. 及時(shí)率每次低于目標(biāo)值5個(gè)百分點(diǎn), 扣5元處罰車間主任, 依此類推 4. 檢查的數(shù)量及質(zhì)量符合要求 ,且及時(shí)率在 1個(gè)月內(nèi)的連續(xù) 30天高于目標(biāo)值 , 每月獎(jiǎng)車間主任 150元zfi003 導(dǎo)出 1日至檢查前一日的訂單 , 檢查投料情況 , 及時(shí)率只計(jì)算前一天的完工定單投料情況匯總表 / 需處理的完工訂單清單每天a3 當(dāng)日自制大件完工訂單一日投料及時(shí)率（500元及以上）% 99% 車間主任成本會(huì)計(jì)1.成本會(huì)計(jì) 未檢查每次 ( 天)扣10元 2. 前次報(bào)表發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未處理

3、 ,后續(xù)重復(fù)提報(bào), 每單每次扣 2元處罰相關(guān)責(zé)任人 3. 及時(shí)率每次低于目標(biāo)值5個(gè)百分點(diǎn), 扣5元處罰車間主任, 依此類推 4. 檢查的數(shù)量及質(zhì)量符合要求 ,且及時(shí)率在 1個(gè)月內(nèi)的連續(xù) 30天高于目標(biāo)值 , 每月獎(jiǎng)車間主任 150元考核要求同上zfi003 導(dǎo)出 1日至檢查前一日的訂單 , 檢查投料情況 , 及時(shí)率只計(jì)算前一天的完工定單投料情況匯總表 / 需處理的完工訂單清單每天4 當(dāng)日自制小件完工訂單一日投料及時(shí)率（500元以下）% 95% 車間主任成本會(huì)計(jì)1.成本會(huì)計(jì) 未檢查每次 ( 天)扣10元 2. 前次報(bào)表發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未處理 ,后續(xù)重復(fù)提報(bào), 每單每次扣 2元處罰相關(guān)責(zé)任人 3. 及時(shí)率

4、每次低于目標(biāo)值5個(gè)百分點(diǎn), 扣5元處罰車間主任, 依此類推 4. 檢查的數(shù)量及質(zhì)量符合要求 ,且及時(shí)率在 1個(gè)月內(nèi)的連續(xù) 30天高于目標(biāo)值 , 每月獎(jiǎng)車間主任 150元zfi003 導(dǎo)出 1日至檢查前一日的訂單 , 檢查投料情況 , 及時(shí)率只計(jì)算前一天的完工定單投料情況匯總表 / 需處理的完工訂單清單每天序號(hào)子項(xiàng)目檢查結(jié)果目標(biāo)值責(zé)任人考核人獎(jiǎng)罰檢查方法產(chǎn)出報(bào)表頻次a5 過(guò)賬及時(shí)性（抽查結(jié)果）是否及時(shí)實(shí)物到后4hr內(nèi)相關(guān)過(guò)賬人員成本會(huì)計(jì)1. 成本會(huì)計(jì) 每次至少抽檢10單, 每少一單扣 2元, 依此類推2. 抽查結(jié)果未達(dá)到目標(biāo)每單每次扣 5元處罰相關(guān)責(zé)任人 3. 檢查的數(shù)量及質(zhì)量符合要求,且在1個(gè)

5、月內(nèi)的連續(xù) 30天均達(dá)標(biāo) ,每月獎(jiǎng) 相關(guān)主管 150元要求配送單反饋到各財(cái)務(wù)部門，成本會(huì)計(jì)根據(jù)單據(jù)簽字日期檢查系統(tǒng)是否過(guò)賬或過(guò)賬時(shí)間過(guò)賬及時(shí)性每天6 當(dāng)日被刪除cogi 的處理是否正確，要求提供依據(jù)正確 /不正確cogi 專干成本會(huì)計(jì)1. 成本會(huì)計(jì) 未及時(shí)提交報(bào)表每次扣 10元 2.cogi 處理不及時(shí)的, 每延期 1天每單扣 2元處罰cogi 專干 3. 未提供依據(jù)每單每次扣 2元處罰 cogi 專干 4. 每天處理 cogi 及時(shí)且正確 , 每月獎(jiǎng)cogi 專干 100元提供刪除 cogi 的明細(xì)，檢查刪除是否合理刪除 cogi 明細(xì)每天7 無(wú)物料訂單使用是否正確正確 /不正確計(jì)劃員成本會(huì)

6、計(jì)1. 成本會(huì)計(jì) 未檢查每次扣10元2. 費(fèi)用未及時(shí)轉(zhuǎn)移責(zé)任部門,每訂單每次扣2元處罰相關(guān)責(zé)任人。參照無(wú)物料訂單使用規(guī)范不規(guī)范無(wú)物料訂單明細(xì)每天8 物料替代關(guān)系檢查已檢查/ 未檢查計(jì)劃員成本會(huì)計(jì)1. 成本會(huì)計(jì) 未檢查每次扣10元2. 底稿中每遺漏一組替代關(guān)系( 其他報(bào)表或后續(xù)記錄發(fā)現(xiàn)) 補(bǔ)扣2元 3. 工藝部門未按要求時(shí)間改正 bom 中不正確的替代關(guān)系, 每延期 1天每組替代物料扣5元，制造未根據(jù)替代關(guān)系正確下達(dá)訂單，每發(fā)現(xiàn)一單處罰計(jì)劃員 10元。檢查方法 :1. 要求工藝部門提供替代關(guān)系 2. 要求倉(cāng)庫(kù)發(fā)料部門記錄可能存在替代關(guān)系的不符合揀配表的收發(fā)料情況 3. 現(xiàn)場(chǎng)檢查當(dāng)日下線主機(jī)訂單的

7、物料替代情況替代檢查底稿每天a9 每周進(jìn)行在制訂單盤點(diǎn) ( 超過(guò)計(jì)劃完成時(shí)間訂單 ) 賬實(shí)是否一致車間主任成本會(huì)計(jì)1. 財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 未組織盤點(diǎn)每次扣50元 2.盤點(diǎn)差異未在一周內(nèi)處理的（提交處理底稿），處罰相關(guān)責(zé)任人和成本會(huì)計(jì)各20元；用coois 導(dǎo)出排除 dlv 及clsd所有訂單，分析超過(guò)計(jì)劃完成時(shí)間在制訂單盤點(diǎn)差異明細(xì)表每周五序號(hào)子項(xiàng)目檢查結(jié)果目標(biāo)值責(zé)任人考核人獎(jiǎng)罰檢查方法產(chǎn)出報(bào)表頻次10 截至當(dāng)日是否存在上月已teco 本月再次teco 的訂單不存在/ 存在( 訂單數(shù) ) 0 計(jì)劃員成本會(huì)計(jì)1. 成本會(huì)計(jì)未檢查每次扣10元2. 每發(fā)現(xiàn)一單扣相關(guān)責(zé)任人2元, 重復(fù)出現(xiàn)加扣 2元檢查 te

8、co 是否準(zhǔn)確跨月 teco 訂單明細(xì)及分析第二 /四周11 截至當(dāng)日是否存在實(shí)際為在制但被 teco 的訂單不存在/ 存在( 訂單數(shù) ) 0 計(jì)劃員成本會(huì)計(jì)1. 成本會(huì)計(jì) 未檢查每次扣10元2. 每發(fā)現(xiàn)一單扣相關(guān)責(zé)任人2元, 重復(fù)出現(xiàn)加扣 2元檢查 teco 是否準(zhǔn)確在制訂單 teco明細(xì)第二 /四周12 當(dāng)日是否存在工序外 ( 內(nèi)) 協(xié)采購(gòu)訂單價(jià)格不合理的情況不存在/ 存在( 附表) 100% 外協(xié)工程師成本會(huì)計(jì)1. 成本會(huì)計(jì)未檢查每次扣10元2. 每發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤 1筆扣相關(guān)責(zé)任人5元 3. 處理錯(cuò)誤時(shí)限延期,每筆每天扣相關(guān)責(zé)任人2元 4.存在工序外 ( 內(nèi)) 協(xié)采購(gòu)訂單 ,且一個(gè)月內(nèi)的連續(xù)4

9、周無(wú)錯(cuò)誤 ,每月獎(jiǎng)責(zé)任人50元參照外協(xié)業(yè)務(wù)使用規(guī)范工序外協(xié)采購(gòu)價(jià)格不合理明細(xì)每周五a13 新品計(jì)劃 bom與實(shí)際裝配是否一致一致率95% 計(jì)劃員成本會(huì)計(jì)1. 成本會(huì)計(jì)每次少檢查一個(gè)bom 表扣 10元 , 完成全部下線新品的檢查，每月獎(jiǎng)勵(lì)50元。2. 針對(duì)單個(gè) bom, 準(zhǔn)確率每低于目標(biāo)值 5個(gè)百分點(diǎn) , 扣相關(guān)車間主任 10元, 依此類推 3.每周檢查，且準(zhǔn)確率在1個(gè)月內(nèi)的連續(xù) 4周高于目標(biāo)值 , 每月獎(jiǎng)相關(guān)車間主任 150元要求每周檢查所有下線新品的計(jì)劃 bom 與裝配 bom 是否一致新品比較清單每周五14 ebom 與pbom 是否一致一致 /不一致99% 各研究所成本會(huì)計(jì)1.sap項(xiàng)

10、目組每月檢查當(dāng)月下線所有產(chǎn)品 , 每月少檢查一個(gè)扣20元,依此類推 2.針對(duì)單個(gè)bom, 準(zhǔn)確率每低于目標(biāo)值5個(gè)百分點(diǎn) , 扣相關(guān)研發(fā)部門20元, 依此類推 3.檢查的數(shù)量符合條件 , 且準(zhǔn)確率在 1個(gè)月內(nèi)連續(xù)高于目標(biāo)值, 每月獎(jiǎng)相關(guān)研發(fā)所 150元每月請(qǐng) sap 項(xiàng)目組提供當(dāng)月全部型號(hào)定型產(chǎn)品的pbom 與ebom 對(duì)照表ebom 與pbom 比較分析表每月序號(hào)子項(xiàng)目檢查結(jié)果目標(biāo)值責(zé)任人考核人獎(jiǎng)罰檢查方法產(chǎn)出報(bào)表頻次a15 完工訂單累計(jì)成本差異率在5% 以上的完工訂單（不含盤盈虧差異 / 不含廢料收入 /不含質(zhì)量成本/不含價(jià)格差異）完工訂單成本差異率5% 成本會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)1. 未按時(shí)分析每次

11、扣10元 2.分析不正確每訂單每次扣2元3. 當(dāng)月全部完工訂單數(shù)量的90% 以上之成本差異率絕對(duì)值均在 5% 以下時(shí) , 每月獎(jiǎng) 100元1. 使用事務(wù)碼 zfi003抓取資料 2. 分成本中心整理訂單,依成本差異率的絕對(duì)值從大到小排序 3. 選取成本差異率絕對(duì)值在 5% 以上 的所有訂單進(jìn)行分析 4. 差異產(chǎn)生原因主要為工時(shí)差異/ 作業(yè)價(jià)格差異/ 物料用量差異/ 物料替代差異/ 特殊類型訂單差異等成本差異率大于5% 的訂單清單及原因分析報(bào)表 / 需處理的異常完工訂單清單每月16 作業(yè)價(jià)格分析作業(yè)價(jià)格差異在50%以上的作業(yè)類型50% 成本會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)1. 未按時(shí)分析每次扣10元 2.分析不正確

12、每個(gè)作業(yè)類型每次扣2元 3. 當(dāng)月全部作業(yè)類型價(jià)格實(shí)際與標(biāo)準(zhǔn)值差異率均在50% 以下 , 每月獎(jiǎng) 50元用ksbt 導(dǎo)出作業(yè)價(jià)格，對(duì)差異值在 50% 以上的作業(yè)類型價(jià)格進(jìn)行分析、作業(yè)類型價(jià)格實(shí)際與標(biāo)準(zhǔn)對(duì)比分析表每月（1）指標(biāo)意義說(shuō)明1.1 在制訂單報(bào)工及時(shí)性：要求完工工序及時(shí)報(bào)工，保證實(shí)物流與資訊流一致，預(yù)防cogi發(fā)生； 1.2完工定單投料及時(shí)率：保證所有物料都投入訂單，提高計(jì)劃準(zhǔn)確性，保證成本準(zhǔn)確；1.3 當(dāng)日自制大件完工訂單一日投料及時(shí)率（500 元及以上）：監(jiān)控大件投料及時(shí)性； 1.4當(dāng)日自制小件完工訂單一日投料及時(shí)率（500 元以下）：監(jiān)控小件投料及時(shí)性；a 1.5過(guò)賬及時(shí)性（抽查結(jié)

13、果）：保證實(shí)物流與資訊流一致，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，預(yù)防后段cogi產(chǎn)生及其他錯(cuò)誤； 1.6當(dāng)日被刪除 cogi的處理是否正確：保證物料被正確投入訂單，保證線邊庫(kù)準(zhǔn)確率； 1.7不規(guī)范無(wú)物料訂單明細(xì)：保證無(wú)物料訂單正常結(jié)算，費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁準(zhǔn)確； 1.8替代檢查底稿：真實(shí)反映物料替代情況，及時(shí)修正生產(chǎn)bom ； 1.9每周進(jìn)行在制訂單盤點(diǎn) ( 超過(guò)計(jì)劃完成時(shí)間訂單）：保證有余額的在制訂單及時(shí)辦理入庫(kù)，或廢品處理； 1.10截至當(dāng)日是否存在上月已teco 本月再次 teco 的訂單：保證月結(jié)順利完成，保證成本核算準(zhǔn)確； 1.11截至當(dāng)日是否存在實(shí)際為在制但被teco 的訂單：保證物料實(shí)際價(jià)格不出現(xiàn)異常波動(dòng)

14、，成本分析準(zhǔn)確； 1.12當(dāng)日是否存在工序外 ( 內(nèi)) 協(xié)采購(gòu)訂單價(jià)格不合理的情況：避免生產(chǎn)訂單出現(xiàn)較大外協(xié)差異，以及規(guī)避后段多付供應(yīng)商款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)； 1.13新品計(jì)劃 bom 與實(shí)際裝配是否一致：保證新品主機(jī)備料及時(shí)，實(shí)際成本準(zhǔn)確； 1.14ebom與 pbom 是否一致：保證標(biāo)準(zhǔn)bom 準(zhǔn)確，生產(chǎn)計(jì)劃準(zhǔn)確，標(biāo)準(zhǔn)成本準(zhǔn)確，物料需求計(jì)劃準(zhǔn)確； 1.15完工訂單累計(jì)成本差異率在5% 以上的完工訂單：分析完工訂單計(jì)劃成本與實(shí)際成本差異原因，揭示生產(chǎn)異常； 1.16作業(yè)類型價(jià)格實(shí)際與標(biāo)準(zhǔn)對(duì)比分析表：分析直接成本中心作業(yè)價(jià)格差異產(chǎn)生的原因，揭露生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及賬務(wù)處理中的問(wèn)題。（2）報(bào)表制作規(guī)定 2.1上述報(bào)表中的目標(biāo)值，計(jì)算方法參照20008年 3月出版的三一集團(tuán)erp 效益提升寶典及管理會(huì)計(jì)部相關(guān)文件規(guī)定； 2.2所有指標(biāo)由考核人對(duì)責(zé)任人進(jìn)行考核, 并記錄于工作底稿 , 最終由各公司成本會(huì)計(jì)主管( 或指定會(huì)計(jì) )匯總整理形成報(bào)表。a（3）報(bào)表報(bào)送規(guī)定 3.1各公司成本會(huì)計(jì)均需按規(guī)定時(shí)間、規(guī)定要求向管理會(huì)計(jì)部報(bào)送報(bào)表，如有變更，以公司本部或管理會(huì)計(jì)部臨時(shí)通知為準(zhǔn)； 3.2頻次為每天的，在每周二、四分別報(bào)送；頻次為每周五的，每周五報(bào)送；頻次為第二四、周的，為該周的周五（六）報(bào)送；頻次為每月的，在次月6 號(hào)報(bào)送； 3.3如遇月結(jié)，鑒于其重要性與復(fù)雜性，規(guī)定：月底