管理報(bào)表手冊(cè)

1、銀行開戶匯總表現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表-關(guān)注當(dāng)日銀行款項(xiàng)進(jìn)出的動(dòng)態(tài)及明日可動(dòng)用資金余額現(xiàn)金盤點(diǎn)表 應(yīng)收票據(jù)備查簿A人49曲手銀行存款余額調(diào)節(jié)表貨幣資金明細(xì)表期間貨幣資金變動(dòng)情況表付款預(yù)測(cè)以四周為一個(gè)預(yù)測(cè)周期； 本周分日填寫，后面三周以周填寫勞務(wù) /分包付款方案貿(mào)易采購(gòu)月付款方案借款明細(xì)借款方案表 財(cái)務(wù)費(fèi)用分析表年度貸款利息變動(dòng)分析表 企業(yè)融資本錢分析表二、往來(lái)管理應(yīng)收賬款賬齡分析表往來(lái)對(duì)賬應(yīng)收 應(yīng)付賬款前 10 名客戶應(yīng)收賬款回款天數(shù)管理應(yīng)收賬款回款天數(shù)應(yīng)收賬款責(zé)任人追蹤分析客戶信用額度審批管理三、流動(dòng)性狀況日?qǐng)?bào)表本表主要考核往來(lái)款項(xiàng)，銀行可調(diào)度現(xiàn)金的每日變動(dòng)及結(jié)余情況四、備用金管理五、存貨及采購(gòu)

2、管理辦公用品米購(gòu)審批表低值易耗品，備品配件采購(gòu)審批表低值易耗品備品配件和其它材料冷Et4!-!5單仰生產(chǎn)本冃 Ait 劃* 存口卜S=右13-仔BI VH-.tr購(gòu)欄i'F丈林采薊竄金ffitf 支村刼i十支付.詣敦英円 上旬中旬F豈6 it原材料米購(gòu)需求審批表盤點(diǎn)清冊(cè)月廢品統(tǒng)計(jì)表存貨盤點(diǎn)表-原料盤點(diǎn)清冊(cè)存貨核算明細(xì)表存貨分類匯總表庫(kù)存分析存貨余額預(yù)測(cè)表引入銷售收入和主要考核存貨余額的預(yù)算實(shí)現(xiàn)情況和最新預(yù)測(cè), 本錢，綜合考慮對(duì)存貨余額的影響存貨余額歷史變動(dòng)趨勢(shì)表六、固定資產(chǎn)管理期間固定資產(chǎn)增減表閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表期間累計(jì)折舊明細(xì)表固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告表七、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理無(wú)形資產(chǎn)及其

3、他資產(chǎn)明細(xì)表八、資產(chǎn)負(fù)債表分析年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表分析中國(guó)燃?xì)?2021 年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析資產(chǎn)負(fù)債表趨勢(shì)分析九、收入管理單店銷售明細(xì)日?qǐng)?bào)表門店匯總?cè)請(qǐng)?bào)表門店匯總周報(bào)表門店月報(bào)表銷售人員日?qǐng)?bào)表銷售人員月報(bào)表銷售收入每周追蹤報(bào)表收入結(jié)構(gòu)分析-區(qū)域產(chǎn)品分析月報(bào)表訂單銷售折扣區(qū)域分析月報(bào)表超期應(yīng)收賬款余額明細(xì)表訂單信息收集表 氣丁單需要包含這些信息，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)銷售收入的多維度報(bào)告和分析十、損益分析損益結(jié)構(gòu)分析報(bào)告 損益表趨勢(shì)分析 歷史參考值通過(guò)對(duì)歷史參考值的匯總整理， 可以提供應(yīng)管理層直觀的印象與業(yè) 務(wù)規(guī)模相關(guān)的數(shù)據(jù)怎么樣。 常見的歷史參考值可以是數(shù)值， 也可以是 比率，視不同科目而定。

4、比方銷售收入，我們可以匯總歷史銷售收入 金額，也可以匯報(bào)歷史年度累計(jì)完成率。從報(bào)告期間來(lái)講，可以是每 周/月/天，零售行業(yè)甚至可以到天。年報(bào)損益分析中國(guó)燃?xì)?2021 年年報(bào)損益表 年度損益分析一、產(chǎn)品本錢管理產(chǎn)品收入本錢報(bào)表北京XXXX有限責(zé)任公司 產(chǎn)品收入本錢月報(bào)表報(bào)告月份:XX年XX月產(chǎn)品名稱工程1月份2月份3月份年累計(jì)銷售收入0.00銷售本錢0.00銷售毛利r0.00F0.00r0.00r0.00產(chǎn)品一銷售數(shù)量0.00銷售單價(jià)0.000.000.000.00單位本錢0.000.000.000.00單位毛利0.000.000.000.00毛利率nananana銷售收入0.00銷售本錢0.

5、00銷售毛利0.00F0.00IF0.00r0.00產(chǎn)品二銷售數(shù)量0.00銷售單價(jià)0.000.000.000.00單位本錢0.000.000.000.00單位毛利0.000.000.000.00毛利率nananana銷售收入0.00銷售本錢0.00銷售毛利0.00F0.00F0.00F0.00產(chǎn)品三銷售數(shù)量0.00銷售單價(jià)0.000.000.000.00單位本錢0.000.000.000.00單位毛利0.000.000.000.00毛利率nananana銷售收入r0.00F0.00F0.000.00銷售本錢F0.00F0.00F0.000.00銷售毛利0.00F0.00r0.00F0.00匯總

6、銷售數(shù)量0.00銷售單價(jià)0.000.000.000.00單位本錢0.000.000.000.00單位毛利0.000.000.000.00毛利率nananana年度預(yù)算達(dá)成%編制人:日期：審核人:日期：每月產(chǎn)品本錢明細(xì)表產(chǎn)品本錢結(jié)構(gòu)分解表產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)本錢報(bào)告表產(chǎn)品直接本錢定額表直接人工定額 (每百單位) 直接材料定額表 ( Bill of Material )本錢中心一覽表公司機(jī)器折舊匯總表廠房歸集分?jǐn)偙須w集表 分?jǐn)倕?shù)表 分?jǐn)偨Y(jié)果表部門費(fèi)用報(bào)表每月部門費(fèi)用明細(xì)表 部門費(fèi)用預(yù)測(cè)明細(xì)表 帶付款預(yù)測(cè)管理費(fèi)用類銷售費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷前 10 名 公司薪酬謝告及重點(diǎn)部門薪酬分析薪酬前 10 名報(bào)告質(zhì)量本錢報(bào)告工程

7、子目品質(zhì)部采購(gòu)部銷售部合計(jì)內(nèi)部損失本錢廢品損失返修工時(shí)損失停機(jī)工時(shí)損失小計(jì)外部損失本錢鑒別本錢預(yù)防本錢外部質(zhì)量保證本錢合計(jì)十二、投資分析年度投資方案表長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)表投資月報(bào)表依據(jù)相同的模版，可以分別編制長(zhǎng)期投資和短期投資的月報(bào)表固定資產(chǎn)投資方案 各部門資本性預(yù)算明細(xì)匯總表固定資產(chǎn)投資可行性分析掛面廠投資案例：1、投資 650型中溫整套線價(jià)格 50萬(wàn)。廠房占地面積 500平方米。用人 14人。 機(jī)器 8小時(shí)產(chǎn)出 9噸。面粉重量等于掛面重量。裝機(jī)容量 l.lkwl 臺(tái)。0.75kw1 臺(tái)。15kw 2 臺(tái)。4kw 1 臺(tái)。11kw 1 臺(tái)。0.75kw 1 臺(tái)。3kw 1 臺(tái)。1.5kw 1

8、臺(tái)。2、廠房是租賃，每平方 600元/年，廠房占地面積 500平方米。廠房面積等于設(shè)備的占地面積 設(shè)備共用人 14人拌面 2人，看主機(jī) 1 人，燒爐子和看烘房 1 人，剩余人為包面人員。 用水量： 100 斤面用水 29 斤?？傃b機(jī)容量： 52.1kw 。按每天開工 8小時(shí)計(jì)算，考慮因不會(huì)同時(shí)使用， 9噸面耗電假設(shè) 45kw。 注：設(shè)備用人和包面用人在內(nèi)。3、工人一般 1800 元4、掛面均價(jià) 2.6 元投資模型 - 參數(shù)表投資模型 - 損益分析十三、預(yù)算評(píng)估及考核類報(bào)表分部收入預(yù)算評(píng)估分析預(yù)算的公平合理是預(yù)算可以推行的一個(gè)重要人文因素。 分部收入預(yù)算評(píng)估通過(guò)比照當(dāng)年或者去年，前假設(shè)干年 的分

9、部收入預(yù)測(cè)，來(lái)判斷下一財(cái)年的分部收入預(yù)算是否合理。同樣的分析可以從收入推廣到其他的關(guān)鍵預(yù)算管理科 目。當(dāng)年收入的分部預(yù)測(cè)下一年收入的分部預(yù)算收入預(yù)算期間劃分評(píng)估分析出于類似的預(yù)算執(zhí)行力考慮，同前述分部預(yù)算的評(píng)估，需要對(duì)預(yù) 算的期間劃分做一個(gè)評(píng)估。通常采用的方法是通過(guò)比照當(dāng)年 或者去 年，前假設(shè)干年的期間主要預(yù)算工程的完成情況，來(lái)判斷下一財(cái)年的 期間預(yù)算是否合理。同樣的分析可以從收入推廣到其他的關(guān)鍵預(yù)算管 理科目。預(yù)算考核表-公司損益考核銷售費(fèi)用預(yù)算 /預(yù)測(cè)分析表比照歷史趨勢(shì)分部銷售收入預(yù)算完成情況考核表這張報(bào)表主要是考核分地區(qū)的銷售收入完成情況以及銷售費(fèi)用 的使用效率。最新預(yù)測(cè)到達(dá)預(yù)算的路線圖

10、舉例：本錢路線圖十四、價(jià)格管理合同報(bào)價(jià)分析表銷售數(shù)量敏感性分析測(cè)算表十五、其它財(cái)務(wù)管理報(bào)表財(cái)務(wù)狀況自查清單 財(cái)務(wù)管理工作年度運(yùn)作日程表 財(cái)務(wù)分析內(nèi)容和方法一覽表 財(cái)務(wù)本錢管理公式大全1、利率=純粹利率 +通貨膨脹附加率 +風(fēng)險(xiǎn)附加率2、流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債3、速動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) - 存貨/ 流動(dòng)負(fù)債4、保守速動(dòng)比率=現(xiàn)金+短期證券 +應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款凈額/ 流動(dòng)負(fù)債5、營(yíng)業(yè)周期 =存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) +應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)6、存貨周轉(zhuǎn)率次數(shù) =銷售本錢 / 平均存貨 其中：平均存貨 =存 貨年初數(shù) +存貨年末數(shù) /2存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/存貨周轉(zhuǎn)率 =平均存貨 *360 /銷售本錢7

11、、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率次 =銷售收入/ 平均應(yīng)收賬款 其中：銷售收入為扣除折扣與折讓后的凈額； 應(yīng)收賬款是未扣除壞賬 準(zhǔn)備的金額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/ 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =平均應(yīng)收賬款 *360 / 主 營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額8、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次數(shù) =銷售收入 / 平均流動(dòng)資產(chǎn)9、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 / 平均資產(chǎn)總額10、資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額11、產(chǎn)權(quán)比率 =負(fù)債總額 / 所有者權(quán)益12、有形凈值債務(wù)率 =負(fù)債總額/ 股東權(quán)益 -無(wú)形資產(chǎn)凈值 13、已獲利息倍數(shù) =息稅前利潤(rùn) / 利息費(fèi)用14、銷售凈利率 =凈利潤(rùn)/ 銷售收入 *100%15、銷售毛利率 =銷售收入 -銷售本錢 /

12、 銷售收入*100%16、資產(chǎn)凈利率 =凈利潤(rùn)/ 平均資產(chǎn)總額17、凈資產(chǎn)收益率 =凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn) 或年末凈資產(chǎn) *100% 或銷售 凈利率*資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 *權(quán)益乘數(shù)或資產(chǎn)凈利率 *權(quán)益乘數(shù)18、權(quán)益乘數(shù) =平均資產(chǎn)總額 /平均所有者權(quán)益總額 =1/ 1-資產(chǎn)負(fù)債 率19、平均發(fā)行在外普通股股數(shù)二刀發(fā)行在外的普通股數(shù)*發(fā)行在在外 的月份數(shù) /1220、每股收益=凈利潤(rùn)/年末普通股份總數(shù) =凈利潤(rùn)-優(yōu)先股利 / 年末 股份總數(shù) - 年末優(yōu)先股數(shù) 21 、市盈率 =普通股每市價(jià) / 每股收益22、每股股利 =股利總額 / 年末普通股總數(shù)23、股票獲利率 =普通股每股股利 / 每股市價(jià)24、市凈率

13、 =每股市價(jià) / 每股凈資產(chǎn)25、股利支付率 =普通股每股股利 / 普通股每股凈收益 *100%26、股利保障倍數(shù) =股利支付率的倒數(shù) =普通股每股凈收益 /普通股每 股股利27、留存盈利比率 =凈利潤(rùn)-全部股利 / 凈利潤(rùn)*1 00%28、每股凈資產(chǎn) =年末股東權(quán)益 扣除優(yōu)先股 / 年末普通股數(shù)29、現(xiàn)金到期債務(wù)比 =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入 / 本期到期的債務(wù) =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈 流入/ 到期長(zhǎng)期債務(wù) +應(yīng)付票據(jù)30、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比 =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量 / 流動(dòng)負(fù)債31 、現(xiàn)金債務(wù)總額比 =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入 / 債務(wù)總額32、銷售現(xiàn)金比率 =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量 / 銷售額33、每股營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量 =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 /

14、普通股數(shù)34、全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 /全部資產(chǎn) *100%35、現(xiàn)金滿足投資比 =近 5 年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /近 5 年資本支出、 存貨增加、現(xiàn)金股利之和36、現(xiàn)金股利保障倍數(shù) =每股營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量 / 每股現(xiàn)金股利37、凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù) =經(jīng)營(yíng)凈收益 /凈收益=凈收益-非經(jīng)營(yíng)收益 / 凈 收益38、現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù) =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈收益 / 經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金 = 凈收益- 非經(jīng)營(yíng)收益 +非付現(xiàn)費(fèi)用 39、外部融資額 =資產(chǎn)銷售百分比 -負(fù)債銷售百分比 * 新增銷售額 - 銷售凈利率 x1- 股利支付率 x 預(yù)測(cè)期銷售額 或 =外部融資銷售百分 比* 新增銷售額40、銷售增長(zhǎng)率 =新增額

15、/ 基期額 或=方案額/基期額-141、新增銷售額 =銷售增長(zhǎng)率 * 基期銷售額42、外部融資增長(zhǎng)比 =資產(chǎn)銷售百分比 - 負(fù)債銷售百分比 - 銷售凈利 *1+ 增長(zhǎng)率/ 增長(zhǎng)率*1- 股利支付率 如為負(fù)數(shù)說(shuō)明有剩余資金43、可持續(xù)增長(zhǎng)率 =銷售凈利率 *總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 *收益留存率 *期初權(quán)益 期末總資產(chǎn)乘數(shù)或=銷售凈利率 * 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 *收益留存率 * 期末權(quán)益乘數(shù) /1- 銷售 凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 *收益留存率 *期末權(quán)益乘數(shù) P現(xiàn)值i 利率I 利息S 終值n時(shí)間r 名義利率M 每年 復(fù)利次數(shù)44、復(fù)利終值 S=PS/P,i,n 復(fù)利現(xiàn)值 P=SP/S,i,n45、 普通年金終值：S

16、=A 1+i An卜1/i或=A S/A, i , n46、年償債基金：A=S*i/ 1+i八門-1 或=S A/S，i，n47、 普通年金現(xiàn)值：P=A1-1+iF-n/i或=A P/A，i，n48、投資回收額：A=Pi/1-1+iA-n 或=PA/P，i，n49、 預(yù)付年金的終值：S=A 1+ia n+1-1/i或=AS/A, i， n+1 -150、 預(yù)付年金的現(xiàn)值： P=A【1-1+iA-n-1/i】+1 或： AP/A，i ， n-1 +151 、遞延年金現(xiàn)值：一： P=AP/A， i ， n+m - P/A， i ， m 二、 P=AP/A， i ， n *P/F， i ， m m

17、遞延期數(shù)52、永續(xù)年金現(xiàn)值： P=A/i 年金=年金現(xiàn)值 /復(fù)利現(xiàn)值53、 名義利率與實(shí)際利率的換算：i=1+r/mAm-1 式中： r 為名義利 率；m為年復(fù)利次數(shù)54、債券價(jià)值：分期付息，到期還本 =利息年金現(xiàn)值 +本金復(fù)利現(xiàn)值 純貼現(xiàn) =面值/1+ 必要報(bào)酬率 An 面值到期一次還本付息的按本利 和支付 平息債券 =年付利息 / 年付息次數(shù) P/A, 必要報(bào)酬率 /次數(shù), 次數(shù)*年 數(shù)+P/S,必要報(bào)酬率/次數(shù)，次數(shù)*年數(shù)永久債券二利息額/必要報(bào) 酬率55、債券購(gòu)進(jìn)價(jià)格 =每年利息 *年金現(xiàn)值系數(shù) +面值*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)56、債券到期收益率 =利息+本金-買價(jià)/ 年數(shù)/ 本金+買價(jià)/2V股

18、票價(jià)值P 市價(jià)g 增長(zhǎng)率D 股利R 預(yù)期報(bào)酬率Rs 必 要報(bào)酬率t-第幾年股利57、 股票一般模式：P二藝Dt/1+RsAt零成長(zhǎng)股票：P二D/Rs固定成長(zhǎng)：P二藝D0*1+gA"1+RsAt二D0*1+g/Rs-g=D1/Rs-g58、總報(bào)酬率二股利收益率+資本利得收益率二D1/P+資本利得/P59、預(yù)期報(bào)酬率 =D1/P+g60、 期望值：、方差： 標(biāo)準(zhǔn)方差：61、證券組合的預(yù)期報(bào)酬率二藝某種證券預(yù)期報(bào)酬率*該種證券在全 部金額中的比重 m-證券種類A-某證券在投資總額中的比例-j種與種證券報(bào)酬率的協(xié)方差-j種與種報(bào)酬率之間的預(yù)期相關(guān)系數(shù)Q-某種證券的標(biāo)準(zhǔn)差證券組合的標(biāo)準(zhǔn)差：62

19、、總期望報(bào)酬率 =投資于風(fēng)險(xiǎn)組合的比例 *風(fēng)險(xiǎn)組合期望報(bào)酬率 +投 資于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例*無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率 總標(biāo)準(zhǔn)差二Q*風(fēng)險(xiǎn)組合標(biāo)準(zhǔn)差63、資本資產(chǎn)定價(jià)模型：64、證券市場(chǎng)線：個(gè)股要求收益率Ki=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率Rf+平均股票要 求收益率 m-Rf65、貼現(xiàn)指標(biāo)： 凈現(xiàn)值=現(xiàn)金流入現(xiàn)值 -現(xiàn)金流出現(xiàn)值 現(xiàn)值指數(shù) =現(xiàn)金 流入現(xiàn)值 / 現(xiàn)金流出現(xiàn)值內(nèi)含報(bào)酬率：每年流入量相等 原始投資 / 每年相等現(xiàn)金流入量 =P/A,i,n 不等時(shí)用試誤法66、非貼現(xiàn)指標(biāo)：回收期不等或分幾年投入 二n+n年未回收額/n+1年 現(xiàn)金流出量相等時(shí)同內(nèi)含會(huì)計(jì)收益率 =年均凈收益 /原始投資額67、投資人要求的收益率 資本本錢

20、 =債務(wù)比重 *利率*1- 所得稅 + 所有者權(quán)益比重 *權(quán)益本錢68、固定平均年本錢 =原值+運(yùn)行本錢 -殘值/ 使用年限 或=原值+ 運(yùn)行本錢現(xiàn)值之和 -殘值現(xiàn)值 / 年金現(xiàn)值系數(shù)69、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量 =營(yíng)業(yè)收入 -付現(xiàn)本錢 -所得稅=稅后凈利潤(rùn) +折舊= 收入1- 所得稅- 付現(xiàn)本錢1- 所得稅+折舊*稅率70、調(diào)整現(xiàn)金流量法：調(diào)后凈現(xiàn)值 二刀a*現(xiàn)金流量期望值/1+無(wú)風(fēng) 險(xiǎn)報(bào)酬率 At a -肯定當(dāng)量71、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整折現(xiàn)率法：調(diào)后凈現(xiàn)值二刀預(yù)期現(xiàn)金流量/1+風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整 折現(xiàn)率 At投資者要求的收益率 =無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 +B * 市場(chǎng)平均報(bào)酬率 -無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào) 酬率工程要求的收益率 =無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

21、+工程的 B * 市場(chǎng)平均報(bào)酬率 -無(wú)風(fēng) 險(xiǎn)報(bào)酬率 72、凈現(xiàn)值 =實(shí)表達(dá)金流量 / 實(shí)體加權(quán)平均本錢 - 原始投資 = 股東現(xiàn)金 流量/ 股東要求的平均率 -股東投資73、B權(quán)益=B資產(chǎn)*(1+負(fù)債/權(quán)益)B資產(chǎn)=B權(quán)益/(1+負(fù)債/權(quán)益)74、現(xiàn)金返回線 R= 上限 =3*現(xiàn)金返回線 -2* 下限75、收益增加 =銷量增加 *單位邊際奉獻(xiàn)76、應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息 =日銷售額*平均收現(xiàn)期 *變動(dòng)本錢率 *資本本錢 平均余額=日銷售額*平均收現(xiàn)期 占用資金 =平均余額 *變動(dòng)本錢率77、折扣本錢增加 =新銷售水平 *新折扣率*享受折扣比例 -舊銷售水平 * 舊折扣率 * 享受折扣的顧客比例78、

22、訂貨本錢 =訂貨固定本錢 +年需要量 / 每次進(jìn)貨量 *每次訂貨變動(dòng)成 本取得本錢 =訂貨本錢+購(gòu)置本錢=訂貨固定本錢 +訂貨變動(dòng)本錢 +購(gòu)置成 本儲(chǔ)存本錢 =儲(chǔ)存固定本錢 +儲(chǔ)存單位變動(dòng)本錢 *每次進(jìn)貨量 /2 存貨總本錢 =取得本錢 +儲(chǔ)存本錢 +缺貨本錢K每次訂貨本錢D 總需量Kc 單位儲(chǔ)存本錢N 訂貨次數(shù)u 單價(jià) p 日送貨量 d 日耗用量79、 經(jīng)濟(jì)訂貨量(QA*)=總本錢二最正確訂貨次數(shù)(NA*)=D/QA*經(jīng)濟(jì)訂 貨量占用資金二QA*/2*u最正確訂貨周期=1/NA*陸續(xù)進(jìn)貨的 QA*= 總本錢 =80、再訂貨點(diǎn) =交貨時(shí)間 * 平均日需求量 +保險(xiǎn)儲(chǔ)藏 缺貨量 =交貨時(shí)間 *

23、平均日需求量保險(xiǎn)儲(chǔ)藏總本錢二缺貨本錢+保險(xiǎn)儲(chǔ)藏本錢二單位缺貨本錢*缺貨量*N+ 保險(xiǎn)儲(chǔ)藏 *Kc81、放棄現(xiàn)金折扣的本錢 二CD/(1-CD) x( 360/N x 100%) 式中：CD 為現(xiàn)金折扣的百分比；N為失去現(xiàn)金折扣延期付款天數(shù)，等于信用期 與折扣期之差82、實(shí)際利率 =名義利率/1 - 補(bǔ)償性余額或 =利息/本金83、債券發(fā)行價(jià)格 =面值/(1+市場(chǎng)利率Fn+藝(利息/(1+市場(chǎng)利 率)An )=面值現(xiàn)值+ 利息年金現(xiàn)值84、可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換比率 =債券面值/轉(zhuǎn)換價(jià)格85、發(fā)放股票股利后的每股收益 (市價(jià))=發(fā)放前每股收益 (市價(jià))/ (1+ 股票股利發(fā)放率)86、 銀行借款本錢：K

24、i=l(1-T)/L(1-f)二i*L*(1-T)/L(1-f)或=i(1-T) (當(dāng) f 忽略不計(jì)時(shí))式中：Ki-銀行借款本錢；I-年利息；L-籌資總額；T-所得稅稅率；i 利率； f- 籌資費(fèi)率考慮時(shí)間價(jià)值的稅前本錢(K) :L(1- F)=藝I/(1+K)At+ 本金/(1+K)An稅后本錢 =稅前本錢 *(1-T)87、債券本錢： Kb=I(1-T)/B0(1-f)=B*i*(1-T)/B0(1-f)式中： Kb-債券本錢； I- 每利息；T-所得稅稅率；B-面值；i-票面利率；BO-籌資額(按發(fā)行價(jià)格)；f- 籌資費(fèi)率88、 留存收益本錢：股利增長(zhǎng)模型二本年股利(1+g)/市價(jià)+g風(fēng)

25、險(xiǎn)溢價(jià) 法 =債務(wù)本錢 +風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)資本資產(chǎn)定價(jià)模型二無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率+B(平均風(fēng)險(xiǎn)必要報(bào)酬率-無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào) 酬率)89、 普通股本錢=D1/P(1-f)+g 式中：D1-第1年股利；V0-市價(jià)； g-年增長(zhǎng)率90、籌資突破點(diǎn)二可用某特定本錢籌集到的某種資金額/該種資金在資 本結(jié)構(gòu)中所占的比重91、 加權(quán)平均資金本錢：Kw=S Wj*Kj式中：Kw為加權(quán)平均資金本錢；Wj為第j種資金占總資金的比重；Kj 為第 j 種資金的本錢92、籌資總額分界點(diǎn) =TFi/Wi式中：TFi為第i種籌資方式的本錢分界點(diǎn)；Wi為目標(biāo)資金結(jié)構(gòu)中第i 種籌資方式所占比例p-單價(jià)V-單位變動(dòng)本錢F-總固定本錢S-銷售額VC-總變

26、動(dòng)本錢 Q-銷售量N-普通股數(shù)93、經(jīng)營(yíng)杠桿 DOL=Q(p-V)/Q(p-V)-F=(S-VC)/(S-VC-F)財(cái)務(wù)杠桿 DFL二EBIT/(EBIT-I ) 總杠桿DCL二DOL*DFL SF償債基金94、每股收益無(wú)差異點(diǎn)： (EBIT1-I1 )(1-T)-SF/N1=(EBIT2-I2 )(1-T)-SF/N2當(dāng)EBIT大于無(wú)差異點(diǎn)時(shí)，負(fù)債籌資有利；當(dāng)EBIT小于無(wú)差異點(diǎn)時(shí)，普通股集籌資有利95、總價(jià)值 (V)= 股票價(jià)值 (S)+ 債券價(jià)值 (B)S=(EBIT-I)(1-T)/Ks Ks- 權(quán)益資本本錢 (按資本資產(chǎn)模型計(jì)算 ) 加權(quán)平均資本本錢 =稅前債務(wù)資本本錢 *(B/V)

27、*(1-T)+Ks*(S/V) 或二藝(個(gè)別資本本錢*個(gè)別資本占全部資本的比重)96、材料分配率 =材料實(shí)際總消耗量或?qū)嶋H本錢 / 產(chǎn)品材料定額銷量或 定額本錢之和人工(制造費(fèi)用 )分配率 =生產(chǎn)工人工資 (制造費(fèi)用 )總額/各產(chǎn)品實(shí)用 (定額、機(jī)器) 工時(shí)之和輔助生產(chǎn)單位本錢 =輔助費(fèi)用總額 /產(chǎn)品或勞務(wù) 總量(不含對(duì)輔助各車間提供的產(chǎn)品或勞務(wù) )各受益車間、 產(chǎn)品、部門應(yīng)分配的費(fèi)用 =輔助生產(chǎn)的單位本錢 *耗用量97、在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量 =在產(chǎn)品數(shù)量 *完工程度 產(chǎn)成品本錢 =單位本錢 *產(chǎn)成品產(chǎn)量單位本錢 =月初在產(chǎn)品本錢 +本月生產(chǎn)費(fèi)用 / 產(chǎn)成品產(chǎn)量 +月末在產(chǎn)品 約當(dāng)產(chǎn)量 月末在產(chǎn)品本

28、錢 =單位本錢 * 約當(dāng)產(chǎn)量98、月末在產(chǎn)品本錢 =在產(chǎn)品數(shù)量 * 在產(chǎn)品定額單位本錢 產(chǎn)成品總本錢 = 月初在產(chǎn)品本錢 +本月費(fèi)用 - 月末在產(chǎn)品本錢 產(chǎn)成 品單位本錢 =產(chǎn)成品總本錢 / 產(chǎn)成品產(chǎn)量99、材料分配率 = 月初在產(chǎn)品實(shí)際本錢 +本月投入的實(shí)際本錢 / 完工 產(chǎn)品定額材料本錢 +月末在產(chǎn)品定額本錢 工資分配率 = 月初在產(chǎn)品實(shí)際工資 +本月投入的實(shí)際工資 / 完工產(chǎn) 品定額工時(shí) +月末在產(chǎn)品定額工時(shí) 在產(chǎn)品應(yīng)分配的材料 工資 本錢=在產(chǎn)品定額材料 工資 本錢*材料 工資 分配率完工產(chǎn)品應(yīng)分配的材料 工資 本錢=完工產(chǎn)品定額材料 工資 本錢* 材料 工資分配率100、聯(lián)產(chǎn)品本錢售價(jià)法：某產(chǎn)品本錢 =某產(chǎn)品銷售價(jià)格 / 銷售價(jià)格總 額實(shí)物數(shù)量法：?jiǎn)挝粩?shù)量 重量本錢=聯(lián)合本錢 /各聯(lián)產(chǎn)品的總數(shù)量 總