社會團體財務(wù)的管理制度范本

1、社會團體財務(wù)的管理制度范本 社會團體財務(wù)管理制度范本 篇一：協(xié)會財務(wù)管理制度 XXXXXXXX 協(xié)會財務(wù)管理規(guī)定 （討論稿） 第一章總則 第一條 為了加強 XXXXXXXX 協(xié)會的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為， 保障本會的健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國會計法 、社 會團體登記管理條例和XXXXXXXX 協(xié)會章程有關(guān)規(guī)定，特 制定本規(guī)定。 第二條 XXXX XXXX 協(xié)會秘書處下設(shè)財務(wù)部，負責協(xié)會的會計核 算和資金監(jiān)管，以保證資金的合理支配，杜絕資金流失。 第三條根據(jù)會計控制制度的要求，財務(wù)部分別設(shè)會計崗位 和出納崗位。聘請為人正派，熱心協(xié)會工作，具有會計從業(yè) 資格的專兼職會計人員擔任會計和出納。 第四

2、條 協(xié)會設(shè)立統(tǒng)一帳號， 并由財務(wù)部按國家有關(guān)財務(wù)會 計制度設(shè)立賬冊，組織會計核算，按協(xié)會本級和所屬各專業(yè) 委員會設(shè)立相應(yīng)明細帳。 第二章收入管理 第五條 協(xié)會的收入來源包括： （一） 會員及團體會員單位繳納的會費； （二） 有關(guān)部門委托協(xié)會完成某項時的撥款； （三） 在核準業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動或服務(wù)的收入； （四）個人或社會團體的捐贈； （五）其它合法收入。 第六條 協(xié)會收入只能用于圍繞團體宗旨開展業(yè)務(wù)的活動 費用，支付專職工作人員的工資， 福利、辦公開支、調(diào)研費、 差旅費和必要的業(yè)務(wù)招待費用，不得挪做它用。 第七條 所有經(jīng)費收入均由財務(wù)部統(tǒng)一帳號收取， 并開具由 財政部門監(jiān)制、民政部門印制的

3、社會團體會費收據(jù)”，記入 相應(yīng)的明細帳內(nèi)憑聯(lián)單進帳。其中會費收入的管理，按照民 政部、財政部關(guān)于調(diào)整社會團體會費政策等有關(guān)問題的通 知（民發(fā)200395200395 號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第三章財務(wù)預(yù)算 第八條協(xié)會經(jīng)費實行預(yù)算管理。協(xié)會秘書處和各專業(yè)委員 會應(yīng)于每年的 1111 月 2020 日前，按下年度工作計劃編制出下年 度協(xié)會本級和各專業(yè)委員會的經(jīng)費預(yù)算，并送財務(wù)部。財務(wù) 部應(yīng)在每年 1212 月份編制出協(xié)會下年度的經(jīng)費預(yù)算，并報經(jīng) 協(xié)會理事會批準后告知協(xié)會秘書處和各專業(yè)委員會。 第九條預(yù)算要做到量入而出，開源節(jié)流，收支平衡，并爭 取略有節(jié)余。 第十條協(xié)會及其所屬各專業(yè)委員會開展年度預(yù)算批

4、準的 各項活動時，還應(yīng)在年度預(yù)算經(jīng)費額度范圍內(nèi)作出相應(yīng)項目 經(jīng)費使用的預(yù)算，報協(xié)會秘書長批準后由財務(wù)部執(zhí)行。項目 經(jīng)費額度需要突破該項 目年度預(yù)算額時，須經(jīng)協(xié)會理事長簽字同意后，秘書長方可 予以批準。 第四章支出管理 第十一條 協(xié)會秘書長為協(xié)會的法定代表人， 協(xié)會的費用支 出，均須經(jīng)秘書長審核簽字后財務(wù)部方予報銷。 第十二條 所有報銷憑證必須是正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。 協(xié)會 聘請的專兼職工作人員由協(xié)會秘書處實行考勤， 并根據(jù)秘書 長審核簽字的考勤表，由財務(wù)部發(fā)放工資、補貼。領(lǐng)款人必 須履行簽字手續(xù)。 第十三條 協(xié)會聘請的專兼職工作人員的差旅費標準， 參照 兄弟協(xié)會的相關(guān)標準執(zhí)行。副秘書長以上人員可乘

5、飛機普 艙、輪船二等艙和火車軟臥。一般工作人員乘火車硬臥，輪 船三等艙。因特殊情況需要超標乘車乘機者，事先須報秘書 長批準。 第五章會計核算 第十四條每月終了，財務(wù)部要按付結(jié)帳、對帳，在帳帳相 符，帳實相符的基礎(chǔ)上編寫月度財務(wù)報帳；每年終了，財務(wù) 部要按付編寫年度財務(wù)決算。要在次月的 1010 號前將上月的 月度財務(wù)會計報表”報送協(xié)會秘書處審核； 要在次年的 1 1 月 2020 號前將上年度的年度決算報表”并報送協(xié)會秘書處審核 第六章財務(wù)監(jiān)督 第十五條協(xié)會秘書處每年一次在協(xié)會理事會議上，向理 事會 報告上年度預(yù)算執(zhí)行情況，供理事會審議監(jiān)督；每四年一次 在會員大會或會員代表大會上， 向全體會員

6、或會員代表報告 上年度預(yù)算執(zhí)行情況，供大會審議監(jiān)督。 第十六條財務(wù)部每年應(yīng)根據(jù)民政部門的要求，做好上年度 年檢報告，并自覺接受登記部門和業(yè)務(wù)主管部門的監(jiān)督。 第十八條根據(jù)國家協(xié)會管理的有關(guān)規(guī)定，理事會換屆或更 換法定代表人時，實行財務(wù)審計制度。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)審計結(jié) 果編制本屆理事會財務(wù)報告， 由秘書長向本屆理事會做出報 告。 第十九條 財務(wù)人員離職時，必須做到錢清、票清、帳清。 并在秘書長主持下辦理交接手續(xù)。 第七章附則 第二十條本規(guī)定自省民政廳正式批準本協(xié)會成立之日起生 效。 第二一條 本規(guī)定由協(xié)會秘書處負責解釋。 XXXXXXXX 協(xié)會 二OO六年 月 日 篇二：財務(wù)管理制度范本 中山市小商

7、品批發(fā)協(xié)會財務(wù)制度 第一章總則 第一條 為加強協(xié)會的財務(wù)管理，健全財務(wù)制度，規(guī)范經(jīng) 費收支， 保障協(xié)會工作的正常運行，依照中華人民共和 國會計法、社會團體登記管理條例和本會章程的有關(guān)規(guī) 定，制定本管理制度。 第二章經(jīng)費收入 第二條協(xié)會經(jīng)費收入的主要來源： （一） 會費收入； （二） 捐贈； （三） 政府資助； （四） 在協(xié)會章程核準的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展的活動或服務(wù)收 入； （五） 銀行存款利息； （六） 其他合法收入。 第三條協(xié)會的會費收入和其他經(jīng)費收入，應(yīng)分別使用社 會團體的專用票據(jù)。 第三章經(jīng)費支出 第四條協(xié)會的日常經(jīng)費支出 （一） 協(xié)會經(jīng)費必須用于本協(xié)會章程規(guī)定的業(yè)務(wù)活動和與 本協(xié)會宗旨相符

8、的事業(yè)，不得在會員中分配。 （二） 協(xié)會經(jīng)費支出必須執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)管理制度， 接受會員代表大會的監(jiān)督和接受財政部門的監(jiān)督 （三）協(xié)會實行經(jīng)費支出預(yù)算管理。秘書處每季度提前一個 月做出下季度的經(jīng)費支出預(yù)算計劃并提交理事會或常務(wù)理 事會，經(jīng)研究通過后按計劃執(zhí)行。 （四） 計劃內(nèi)單筆金額在 XXXXXX 元以下的開支由秘書長審 批。計劃外的臨時經(jīng)費支出，單筆金額在 XXXXXX 元以下的由 秘書長審批，單筆金額在 XXXXXX 元以上 XXXXXX 元以下的由秘書 長審核、會長審批，單筆金額在 XXXXXX 元以上的要報經(jīng)協(xié)會 常務(wù)理事會研究決定， 所有計劃外支出需由當事人向理事會 或常務(wù)理事會

9、做出書面說明。 （五） 協(xié)會應(yīng)嚴格控制招待費用，堅持盡量從簡的原則， 并在報銷憑證中注明日期、招待對象及事由。 第五條 協(xié)會的單項活動經(jīng)費支出；協(xié)會組織某單項活動 時應(yīng)由秘書處或此項活動組織機構(gòu)做出本項活動的經(jīng)費支 出預(yù)算并提交理事會或常務(wù)理事會審核通過， 對于單項活動 采取財務(wù)獨立核算制度。 第四章財務(wù)管理 第六條協(xié)會財務(wù)核算執(zhí)行民間非營利組織會計制度 及其他國家有關(guān)法律、法規(guī)、制度等。 第七條協(xié)會發(fā)生的各項經(jīng)費應(yīng)當在依法設(shè)置的會計賬薄 上統(tǒng)一登記、核算。 第八條協(xié)會財務(wù)人員的職責 （一）協(xié)會配備具有專業(yè)資格的財務(wù)人員 XXXX 名， 分別擔 任會計和出納。會計不得兼任出納，會計管賬不管錢，

10、出納 管錢不管賬。會計負責成本費用核算、資金收支的審核、往 來款項結(jié)算、登記總賬、編 制財務(wù)預(yù)算、編制會計報表和會計檔案的管理。出納負責資 金的收付、費用開支單據(jù)審核、登記現(xiàn)金、銀行日記賬、固 定資產(chǎn)管理。 （二） 財務(wù)人員必須依法進行會計核算，實行會計監(jiān)督。 建立內(nèi)部稽核制度，原始憑證須有經(jīng)辦人簽字證明、會計及 出納復(fù)核、審批人審核同意等不同人來完成。 （三） 會計憑證登記要清晰、工整，符合會計基礎(chǔ)工作 規(guī)范要求。所附原始憑證要求內(nèi)容真實準確，取得的發(fā)票 應(yīng)為合法、有效。對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不接受， 并向秘書長報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退 回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計

11、制度的規(guī)定更正、補充。嚴 禁白條墊帳。 （四） 出納人員的現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，每月將銀 行存款日記賬余額與銀行對賬單余額相核對一次 ，并由會計 復(fù)核以保證賬賬相符、賬實相符。 （五） 嚴格限制庫存現(xiàn)金的數(shù)量以確保安全，一般日常現(xiàn) 金開支 3 35 5 天的需要量限額，并做到日清月結(jié)，及時盤點， 做到賬實相符。每月末，由會計監(jiān)督復(fù)核出納現(xiàn)金盤點。 （六）出納人員負責低值易耗品與固定資產(chǎn)臺賬登記工作， 確保資產(chǎn)帳實相符。協(xié)會每半年組織一次資產(chǎn)盤點，由出納 執(zhí)行，會計監(jiān)督復(fù)核。 （七） 對會計憑證、會計賬薄、財務(wù)會計報告和其他會計 資料應(yīng)建立檔案，妥善保管。 （八） 會計人員調(diào)動或離職時，必須

12、與接管人員辦清交接 手續(xù)。 第九條 協(xié)會一切收支應(yīng)同時遵循國家稅法規(guī)定，依法進行 稅務(wù)登記及納稅申報。 第十條 協(xié)會的銀行帳號、賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓其 他單位或個人使用。同時未經(jīng)理事會批準，不得將公款借外 單位，以及以協(xié)會名義對其他單位和個人提供經(jīng)濟擔保。 第一條 協(xié)會按月編制財務(wù)報告， 并于月度終了后 1010 天 內(nèi)對外提供。協(xié)會于每年 3 3 月將上一年度財務(wù)報告報送登記 管理機關(guān)，接受年檢財務(wù)審查。 第十二條協(xié)會在換屆或者更換法定代表人之前，必須按 規(guī)定接受登記管理機關(guān)組織的財務(wù)審計。 第五章財務(wù)監(jiān)督 第十三條 協(xié)會秘書處應(yīng)該每季度的第一個月向理事會提 供上個季度財務(wù)報告， 如果在

13、此期間不召開理事會可通過協(xié) 會網(wǎng)站對上季度賬務(wù)報告進行公示。 第六章印章管理 第十四條 協(xié)會銀行賬戶預(yù)留印鑒的使用。銀行賬戶預(yù)留 印鑒由二部份組成：即協(xié)會財務(wù)專用章和協(xié)會法定代表人印 章。協(xié)會財務(wù)專用章，由協(xié)會會計保管；協(xié)會空白支票，由 協(xié)會出納保管；協(xié)會公章、法定代表人印章，由協(xié)會秘書長 保管。支票審批、簽發(fā)、加蓋印鑒分別由三個人員辦理，形 成內(nèi)部牽制制度。 第七章附則 第十五條 本制度未盡事宜以財政部、 省財政廳及有關(guān)部門 頒發(fā)的制度為準。 備注：協(xié)會前期經(jīng)費有限，可請兼職人員做帳。本制度第 四章第七條可以適當放寬。但無論任何人做帳必須遵守本制 度。 年 日月 篇三：上海市社會團體財務(wù)制度

14、 附件一： 上海市社會團體財務(wù)制度 第一章總則 第一條為了加強本市社會團體的財務(wù)管理，提高資金使用 效益，增強社會團體經(jīng)濟實力，促進社會團體事業(yè)的發(fā)展， 根據(jù)國家改革開放的方針和有關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度，結(jié)合本市 的實際情況，特制定本制度。 第二條社會團體財務(wù)管理的主要任務(wù)是：在國家政策許可 范圍內(nèi)，多渠道、多形式、全方位地組織收入，并對社會團 體的財務(wù)活動進行綜合管理。具體包括： （一） 積極地組織收入，努力降低費用，節(jié)約開支，增強 經(jīng)濟自立能力； （二） 加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益； （三） 建立和健全財務(wù)制度，加強財務(wù)監(jiān)督； （四） 維護財產(chǎn)物資的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分 發(fā)揮財產(chǎn)物

15、資的經(jīng)濟效益； （五） 開展財務(wù)分析，及時提出行之有效的措施、辦法， 參與單位經(jīng)濟決策，當好領(lǐng)導(dǎo)參謀，促進事業(yè)發(fā)展。 第三條社會團體財務(wù)管理的內(nèi)容包括：財務(wù)計劃管理、財 務(wù)收支管理、項目費用管理、財產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、 財務(wù) 分析與評價。 第四條社會團體財務(wù)管理是我國財政管理體制的重要組成 部分，是社會團體各項經(jīng)濟活動的綜合反映。有條件的， 必須建立和健全財務(wù)管理機構(gòu)， 配備符合國家上崗證規(guī)定的 專職或兼職財務(wù)人員。 第五條社會團體的財務(wù)管理實行 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理”的 原則。在社會團體負責人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，一切財務(wù)收支活動都 由社會團體財務(wù)部門負責管理。 第六條社會團體的所有經(jīng)濟合同正本統(tǒng)

16、歸財務(wù)部門管理。 所有資金由財務(wù)部門按財務(wù)計劃統(tǒng)一安排、調(diào)配、使用。 第七條社會團體的財務(wù)管理工作，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān) 改革開放的方針政策，遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律；除接受主 管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督外，還應(yīng)接受審計、財政、稅務(wù)機關(guān)的 監(jiān)督。 第二章財務(wù)計劃管理 第八條社會團體的財務(wù)計劃主要是財務(wù)收支計劃，其編制 原則： （一） 根據(jù)國家改革開放的方針、政策和有關(guān)規(guī)定，按照 本單位的任務(wù)和業(yè)務(wù)，組織各部門開源節(jié)流，經(jīng)綜合平衡后， 編制財務(wù)收支計劃。 （二） 正確處理輕重緩急，需要與可能的關(guān)系；實事求是， 量入為出，科學(xué)、合理地安排各項資金。 第九條社會團體編制的財務(wù)收支計劃，必須報經(jīng)理事會或 常務(wù)理

17、事會審核批準后執(zhí)行。 第十條社會團體在編制財務(wù)收支計劃時，應(yīng)列出 收入計劃 數(shù)”、支出計劃數(shù)”和 生交計劃數(shù)”。收入計劃數(shù)可參照上 年度計劃執(zhí)行情況，根據(jù)計劃年度的增收條件和措施編列； 支出計劃數(shù)本著量入為出，厲行節(jié)約的原則，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展 需要與財力可能情況編列； 上交計劃數(shù)由民政部門會同有關(guān) 部門作出規(guī)定。 第一條社會團體應(yīng)按月編制財務(wù)報表。 年度終了后， 應(yīng) 認真總結(jié)，分析單位財務(wù)收支計劃的執(zhí)行情況和存在問題， 提出改進意見，及時、準確地編制年度決算報表。按規(guī)定期 限報送民政部門、業(yè)務(wù)主管部門和財政部門。 第十二條社會團體年終決算的收益，可按規(guī)定比例，經(jīng)理 事會或常務(wù)理事會決定后，提取公積

18、金和公益金。 公積金用于發(fā)展社會團體事業(yè)， 不得購買或建造職工住宅。 公益金用于職工集體福利、獎金、津貼、補貼、超規(guī)定的養(yǎng) 老保險基金，以及對本單位有突出貢獻的人員購買住房。 第三章財務(wù)收支管理 第十三條財務(wù)收支管理的原則： （一） 必須有利于社會團體事業(yè)的開拓和發(fā)展，為社會服 務(wù)，為政府服務(wù)，為廣大會員服務(wù)。在獲得社會效益的同時， 獲得較好的經(jīng)濟效益。 （二） 要充分發(fā)揮社會團體的人才、科技、信息、管理等 優(yōu)勢，積極、合理地組織收入。 （三） 必須貫徹以收定支，少花錢，多辦事，勤儉節(jié)約， 遵紀守法，量力而行。 第十四條社會團體收入包括 業(yè)務(wù)收入”、其它收入”和 祖 收入”三大類。 業(yè)務(wù)收入是

19、指：會費收入、咨詢收入、科技收入、編輯出 版收入、會議活動收入等。 其它收入是指：利息收入、匯兌收益、投資收益、下級上 交管理費收入、贈償金收入等。 補助收入是指：財政、上級部門或其他單位撥入的各種補 助款項。 第十五條社會團體的各項收入，必須執(zhí)行國家有關(guān)收費政 策的規(guī)定。各項收入都須交財務(wù)部門入帳，不得坐支。 第十六條社會團體的各項收入，必須使用上海市財政局監(jiān) 制、上海市民政局統(tǒng)一印制的上海市社會團體統(tǒng)一收據(jù) 和專用收據(jù)以及由上海稅務(wù)局監(jiān)制、上海市民政局印制 的上海市社會團體統(tǒng)一發(fā)票。 第十七條社會團體支出包括 業(yè)務(wù)支出”、管理費用”、其 他支出”和補助支出”四大類。 業(yè)務(wù)支出是指：咨詢活動費、培訓(xùn)活動費、科技活動費、