投資型保險商品管理規(guī)則(doc 4頁)

1、發(fā)文單位：臺灣當局文號：臺財保字第0930750680號發(fā)布日期：2004-5-3執(zhí)行日期：2004-5-3中華民國九十三年五月三日財政部臺財保字第0930750680號令修正發(fā)布名稱及全文18條；并自發(fā)布日施行(原名稱：投資型保險商品管理規(guī)則)第1條 本辦法依保險法(以下簡稱本法)第一百四十六條第五項規(guī)定訂定之。第2條 投資型保險之投資,依本辦法之規(guī)定；本辦法未規(guī)定者,依其它有關(guān)法令之規(guī)定。第3條 訂立投資型保險契約時,保險人就要保人或受益人投資權(quán)益之保護,應(yīng)依本法及其它有關(guān)法令規(guī)定記載相關(guān)條文。第4條 保險人與要保人簽訂投資型保險契約前,應(yīng)將相關(guān)信息充分揭露；于訂約時,應(yīng)以重要事項告知書向

2、要保人說明下列事項,并經(jīng)其簽章：一、各項費用。二、投資標的及其可能風險。三、相關(guān)警語。四、其它經(jīng)主管機關(guān)規(guī)定之事項。前項信息揭露應(yīng)遵照事項,由主管機關(guān)另定之。第5條 保險業(yè)經(jīng)營投資型保險之業(yè)務(wù)應(yīng)專設(shè)帳簿,記載其投資資產(chǎn)之價值。前項專設(shè)帳簿應(yīng)符合下列原則：一、專設(shè)帳簿之資產(chǎn),應(yīng)與保險人之其它資產(chǎn)分開設(shè)置,并單獨管理之。二、保險人應(yīng)依主管機關(guān)核定之投資型保險契約會計處理準則,定期對專設(shè)帳簿之資產(chǎn)加以評價,并依保險契約所約定之方式計算及通知要保人其于專設(shè)帳簿內(nèi)受益之資產(chǎn)價值。三、專設(shè)帳簿資產(chǎn)之運用,應(yīng)與要保人同意或指定之投資方式及投資標的相符。第6條 保險人運用與管理專設(shè)帳簿資產(chǎn),除另經(jīng)主管機關(guān)同意

3、外,以下列方式之一行之：一、保險人指派具有金融、證券或其它投資業(yè)務(wù)經(jīng)驗之專業(yè)人員運用與管理專設(shè)帳簿之資產(chǎn)。二、保險人得委托經(jīng)主管機關(guān)及證券主管機關(guān)核準之事業(yè)代為運用與管理專設(shè)帳簿之資產(chǎn)；該管理事業(yè)之選任,應(yīng)依保險人內(nèi)部所訂之委外代為資金管理處理程序及相關(guān)法令之規(guī)定辦理。保險人應(yīng)向主管機關(guān)申報其所選任之管理事業(yè),管理事業(yè)有變更者,應(yīng)于變更后十五個工作日內(nèi)向主管機關(guān)申報。保險人依前項規(guī)定運用專設(shè)帳簿之資產(chǎn)進行投資及交易,應(yīng)作成書面紀錄,并按月提出檢討報告,并應(yīng)依法建檔保存。保險人依第一項規(guī)定運用與管理專設(shè)帳簿資產(chǎn)時,不得有下列情事：一、提供專設(shè)帳簿之資產(chǎn)做為擔保之用。二、將專設(shè)帳簿之資產(chǎn)借予他人。

4、但主管機關(guān)另有規(guī)定者,不在此限。三、從事法令禁止投資之項目。第7條 保險人應(yīng)為要保人或受益人之利益管理專設(shè)帳簿之資產(chǎn)。保險人應(yīng)將專設(shè)帳簿之資產(chǎn)交由保管機構(gòu)保管,并應(yīng)向主管機關(guān)申報其所選任之保管機構(gòu),保管機構(gòu)有變更者,應(yīng)于變更后十五個工作日內(nèi)向主管機關(guān)申報。前項所稱保管機構(gòu),指經(jīng)主管機關(guān)認可之信用評等機構(gòu)評等達一定等級以上之金融機構(gòu)。第8條 投資型保險之投資方式或標的之變更,須依法令規(guī)定及保險契約之約定行之。第9條 置于專設(shè)帳簿之資產(chǎn)與保險人之其它資產(chǎn)間,不得互相出售、交換或移轉(zhuǎn)。但有下列情事之一者,不在此限：一、將資產(chǎn)轉(zhuǎn)入專設(shè)帳簿做為其設(shè)立之用,或用于支應(yīng)該轉(zhuǎn)入專設(shè)帳簿保單之正常運作。二、為保

5、險成本或第四條訂定之各項費用必要之轉(zhuǎn)出。三、為維護要保人或受益人之利益并經(jīng)主管機關(guān)核準。前項但書各款情形,除事先經(jīng)主管機關(guān)核準者,得以符合第十一條第一項規(guī)定之標的資產(chǎn)為移轉(zhuǎn)外,應(yīng)以現(xiàn)金移轉(zhuǎn)為之。第10條 保險人之董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人及負責運用與管理專設(shè)帳簿資產(chǎn)之人,應(yīng)盡善良管理人之注意,忠實執(zhí)行專設(shè)帳簿投資管理業(yè)務(wù),不得以職務(wù)上所知悉之消息從事投資相關(guān)之交易活動,或泄漏消息予他人。第11條 投資型保險契約所提供連結(jié)之投資標的及專設(shè)帳簿資產(chǎn)之運用,以下列為限：一、證券投資信托基金受益根據(jù)。二、銀行定期存款存單。三、配合信托基金受益證券。四、依不動產(chǎn)證券化條例所發(fā)行之不動產(chǎn)投資信托受益證券或不動產(chǎn)

6、資產(chǎn)信托受益證券。五、依金融資產(chǎn)證券化條例所發(fā)行之資產(chǎn)基礎(chǔ)證券。六、各國中央政府發(fā)行之公債、庫券、儲蓄券。七、銀行發(fā)行之金融債券。八、公司債。九、金融機構(gòu)發(fā)行或保證之結(jié)構(gòu)型債券。十、美國聯(lián)邦國民抵押貸款協(xié)會、聯(lián)邦住宅抵押貸款公司及美國政府國民抵押貸款協(xié)會所發(fā)行或保證之不動產(chǎn)抵押債權(quán)證券。十一、其它經(jīng)主管機關(guān)核準之投資標的。前項專設(shè)帳簿資產(chǎn)屬保險人之自有部位與保險人之其它投資合計,不得超過本法第一百四十六條至第一百四十六條之二、第一百四十六條之四及第一百四十六條之五所定限額。第12條 投資型保險之投資標的為前條第一項第六款至第十款所定標的者,應(yīng)經(jīng)主管機關(guān)認可之信用評等機構(gòu)評等達一定等級以上。第1

7、3條 投資型保險之投資標的為證券投資信托基金受益根據(jù)者,其為國內(nèi)基金管理機構(gòu)發(fā)行或經(jīng)理者,應(yīng)經(jīng)證券主管機關(guān)核準；其為外國基金管理機構(gòu)所發(fā)行或經(jīng)理者,應(yīng)以經(jīng)證券主管機關(guān)核準證券投資顧問事業(yè)提供投資推介顧問者為限。但于國內(nèi)、外證券集中交易市場掛牌交易之指數(shù)股票型證券投資信托基金受益根據(jù),不在此限。投資型保險之投資標的為配合信托基金受益證券者,應(yīng)經(jīng)信托業(yè)法主管機關(guān)或證券主管機關(guān)核準。第14條 專設(shè)帳簿資產(chǎn)應(yīng)依投資型保險契約約定評價日之市價評價,并依相關(guān)法令編列資產(chǎn)明細。但保險人之自有部位及依保險契約約定由保險人部分承擔投資損益風險者,不在此限。第15條 保險人解散清算時,專設(shè)帳簿之資產(chǎn)在清償因了結(jié)專設(shè)帳簿而生之費用及債務(wù)后,剩余之財產(chǎn),應(yīng)按專設(shè)帳簿資產(chǎn)內(nèi)保險人及要保人所有受益權(quán)價值之比例分派予保險人及要保人或受益人。第16條 訂立投資型保險契約時,保險人與要保人得約定保險費、保險給付、費用及其它款項收付之幣別,且新臺幣與外幣間不得相互轉(zhuǎn)換。保險業(yè)經(jīng)營以外幣收付之投資型保險業(yè)務(wù),須經(jīng)中央銀行之許可。以外幣收付之投資型保險契約,其專設(shè)帳簿資產(chǎn),以投資外幣計價之投資標的為限；保險人并應(yīng)與要保人事先約定收付方式,且以外幣或外匯存款戶存撥之。以新臺幣收付之投資型