柜員管理辦法

1、第一章總則為適應農村信用社經營管理的需要，變革傳統(tǒng)的管理模式和勞動組合形式，簡化核算手續(xù)，規(guī)范操作行為， 提高工作效率和服務質量，增強廣大員工的責任心，提高競爭能力，根據會計出納基本制度及有關規(guī)定，制定本辦法。第一條柜員制是指營業(yè)人員在規(guī)定的業(yè)務范圍內，根據自身權限，按照業(yè)務操作規(guī)程，獨立為客戶辦理會計、出納、儲蓄等業(yè)務，并單獨承擔相應責任的一種勞動組合方式。第二條柜員制是農村信用社會計核算工作的一個重要組成部分，是反映和監(jiān)督柜臺業(yè)務各項資金活動的工具，必須嚴格執(zhí)行柜員制賬務核算的基本規(guī)定，提高會計核算質量。第三條實行柜員制的營業(yè)機構應遵循有利于執(zhí)行規(guī)章制度和提高工作效率，有利于憑證嚴密緊湊的

2、傳遞、 方便客戶和內部操作，有利于分工明確、職責清楚和監(jiān)督制約的原則，確定本單位柜員制會計核算形式及柜員數量。第四條實行柜員制的營業(yè)機構必須建立健全完整的監(jiān)督檢查和考核制度，按照服務規(guī)范、管理科學、核算準確、風險防范的要求，不斷提高經營管理水平。第二章實行柜員制的基本條件及要求第五條實行柜員制應具備以下基本條件：（一）營業(yè)機構存款人均余額200萬元以上，日均業(yè)務量在100 筆以上，城區(qū)機構和新建機構可適當放寬。（二）配備完善的電視監(jiān)控錄像設備，做到操作過程均在監(jiān)控之下進行。（三）有較好的內部管理基礎，建立健全各項規(guī)章及監(jiān)督制約機制。（四）受理業(yè)務必須使用計算機統(tǒng)一應用程序處理。（五）柜員必須具

3、備良好的思想品質與職業(yè)道德，忠于職守、敬業(yè)愛崗、廉潔奉公。能夠認真貫徹執(zhí)行金融法律法規(guī)條例和各項會計出納基本規(guī)章制度，熟練掌握業(yè)務核算方法和操作規(guī)程，準確、快速地辦理各項業(yè)務。（六）營業(yè)機構實行柜員制必須向聯社提出申請，由聯社報經市辦事處批準后實施。第六條實行柜員制基本要求（一）為加強服務和接受客戶的監(jiān)督，柜臺的高度應達到1.1米 1.2 米，寬 0.6 米 0.8米，既能使客戶看清柜員操作，又能符合安全防范要求。（二） 柜員制營業(yè)機構必須配備適合營業(yè)柜員工作環(huán)境的設施，使柜員能集中精力辦理業(yè)務，原則上應在每個柜員間安裝隔離板，形成每個柜員相對獨立的操作間。（三） 每個營業(yè)柜員配置一套電腦終端

4、設備，一臺高性能打印機、防偽點鈔機以及專用錢箱和傳票箱等設備。（四） 在營業(yè)室內配備電視監(jiān)控錄像設備，使每天的營業(yè)情況始終處于監(jiān)控狀態(tài)，直到營業(yè)結束賬款軋平。（五） 原則上對柜員實行風險基金管理，對上崗柜員按承擔的風險大小給予一定的風險補貼。第三章崗位設置和人員管理第七條柜員制按業(yè)務性質至少配備以下柜員：營業(yè)柜員、 綜合柜員、 主管柜員、 事后監(jiān)督柜員。第八條柜員制營業(yè)機構應根據其會計業(yè)務量與現金收付量配備主管柜員及事后監(jiān)督柜員12 人，從事監(jiān)督與管理工作；綜合柜員1 人以上，負責現金及重要空白憑證的管理及上解、下拔工作；營業(yè)柜員2 人以上，負責日常業(yè)務操作及核算處理。第九條營業(yè)柜員在嚴格授權

5、管理、嚴格監(jiān)控下，實行單人臨柜，自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險。營業(yè)柜員按會計業(yè)務量及日均現金收付量確定柜員人數。具體標準如下：1、日均現金收付量100 萬元以下、業(yè)務量在100 筆以下，配備2 名營業(yè)柜員。2、日均現金收付量100 萬元以上、業(yè)務量在100 筆以上的，配備3 名營業(yè)柜員。第十條各崗位人員配備實行聘任、聘用制， 可采取競爭上崗雙向選擇等方式，但人員要保持相對穩(wěn)定。第十一條主管柜員和事后監(jiān)督柜員應具備以下條件：（一）具有較高的政治素質和業(yè)務素質，工作認真，責任心強，能堅持原則，秉公辦事，具有一定的組織能力和管理能力。（二） 熟練掌握各項會計出納基本規(guī)章制度，會計業(yè)務核算方

6、法、業(yè)務操作規(guī)程及相關的法律法規(guī)，并負責組織實施。（三）具有嚴謹的工作態(tài)度和較強的制度觀念。（四）具備相關的上崗資格。第十二條綜合柜員應具備以下條件：（一）熱愛本職工作，有良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，作風扎實，從事臨柜業(yè)務一年以上。（二） 熟練掌握專業(yè)業(yè)務知識和崗位操作規(guī)程，嚴格執(zhí)行各項會計出納規(guī)章制度及相關的金融法律法規(guī)條例，具有嚴謹的工作態(tài)度和較強的制度觀念。（三）熟練掌握計算機業(yè)務操作技能和出納技能，能獨立處理各種臨柜業(yè)務。（四）具備相關的上崗資格。第十三條營業(yè)柜員應具備以下條件：（一）有良好的職業(yè)道德，忠于職守，敬業(yè)愛崗，廉潔奉公。（二）能夠認真貫徹執(zhí)行會計法及農村信用社會計出

7、納基本制度和有關金融法規(guī)條例，主動熱情，準確、迅速、靈活地為客戶辦理相關業(yè)務。（三）熟悉各項業(yè)務操作程序，掌握各項業(yè)務處理技能，能獨立處理每一筆業(yè)務。（四）嚴格按規(guī)章制度辦事，熟練掌握各項規(guī)定、辦法以及操作要領，做到賬、款、證章使用安全準確。（五）具備相關的上崗資格。第四章崗位職責第十四條主管柜員的主要職責（一）組織本社的政治業(yè)務學習，貫徹落實金融方針、政策、法規(guī)和各項制度，組織實施各項臨柜業(yè)務活動。（二）制定本社的內部管理工作計劃和工作措施，開展宣傳，搞好服務。（三）負責本社的內部管理，保管登記“ 會出工作日志 ” 、“ 業(yè)務用章保管使用登記簿” 、“ 會計分工交接登記簿” 、“ 會計檔案登

8、記簿” 、“ 業(yè)務印章 ” 、“ 庫（柜）鑰匙交接登記簿” 、“ 聯行印章、密押、壓數機交接登記簿” 等簿冊，定期不定期對賬務、現金、重要空白憑證、有價單證、日常核算及各項安全設施進行檢查，并認真做好檢查記錄；負責對公存款開銷戶工作。（四）負責實施本社（柜）人員的管理、考核及獎懲兌現。（五）掌管使用票據交換章、縣轄聯行章、匯票專用章、標識碼、結算專用章等。（六）掌管一把庫房鑰匙，與綜合柜員共同負責款項、箱包等出入庫工作。（七）按規(guī)定審查大額款項的解付匯劃、費用開支、應收應付款項的列支及錯賬沖正。（八）掌管服務器root 、sfeb 用戶密碼，每日負責開關機及啟動聯機。（九） 每月至少檢查一次重

9、要空白憑證與庫內現金、有價證券； 每月至少三次對柜員管理的重要空白憑證及現金進行抽查。（十）負責大額提現、利息收支、錯賬沖正、抹賬、積數調整及存款查詢、掛失、質押、凍結等特殊業(yè)務的審簽、授權工作。（十一） 柜員臨時離崗， 負責清查柜員庫存現金及重要空白憑證，并與現金庫存簿及計算機中查詢的憑證使用情況核對相符。（十二）負責組織營業(yè)室的日結、月結、試算與決算工作及各類會計報表的審查上報。（十三） 每月履行檢查輔導崗位職責對各柜員的崗位職責執(zhí)行情況進行認真檢查。對存在的違規(guī)違章問題，及時幫促糾改，并按規(guī)定進行處罰。（十四）負責實施本社（柜）人員的管理、考核及獎懲兌現。（十五）負責電子監(jiān)控設備的管理與

10、運行。（十六）及時處理解決營業(yè)中出現的問題，并根據情況及時向主管部門報告。第十五條事后監(jiān)督柜員的主要職責（一）負責對本社所有柜員的崗位職責履行情況進行檢查監(jiān)督。（二） 根據各項會計出納規(guī)章制度、業(yè)務操作規(guī)程及相關的金融法律法規(guī)，對柜員的日間業(yè)務處理情況進行檢查監(jiān)督。（三） 負責對柜員日間辦理的各項業(yè)務隨時查詢核對，對柜員每天交來的傳票逐筆進行勾對審核。按時檢查內外帳務，按月購對往來帳務。（四）負責每日帳簿的打印、傳票的裝訂與管理。（止）負責對各柜員使用的重要空白憑證進行監(jiān)督再銷號。第十六條綜合柜員的主要職責（一） 負責重要空白憑證、有價單證的領取、登記和保管， 辦理各柜員重要空白憑證的調撥工作

11、。（二）負責掌管使用現金收、付訖章（僅用于現金的上解與下撥）（三）負責各柜員營業(yè)用現金的內部調劑和本社（柜）現金領用、上繳，并記載“ 庫存現金登記簿 ” ；營業(yè)終了，負責自身庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫核對，使之相符。（四）負責輸出打印各種傳票及賬表。（五）負責款項的上解、下撥、票幣整點捆扎等工作，及時編制現金計劃，在規(guī)定的庫存限額內合理調配現金。（六）負責各（社）柜綜合核算、賬務匯總、核對、記載“ 款項交接登記簿” 及其它各種手工賬簿。（七）負責重要空白憑證的管理與發(fā)放，保管質押品及有價單證。（八）負責內部轉賬、票據交換、聯行匯差等賬務核算。（九） 與主管柜員共同負責庫款、箱包及其它物品

12、的出入庫登記工作，協(xié)助主管柜員每日清庫。（十）登記計算機運行日志。（十）負責對公開銷戶的登記及向人民銀行備案工作。（十一）負責各類會計報表的編制工作。第十七條營業(yè)柜員的主要職責（一）積極開展柜面業(yè)務宣傳，主動熱情、文明禮貌、準確快捷地為客戶辦理業(yè)務，誠懇耐心解答客戶提出的各種問題。（二） 加強柜面監(jiān)督。 認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執(zhí)行各類業(yè)務操作規(guī)程，及時處理并按規(guī)定記載賬務。（三）負責日常人民幣儲蓄和對公業(yè)務的操作，記載庫存現金分簿，辦理營業(yè)用現金的領用、保管， 主輔幣、 殘幣的兌換及大額支現登記備案，負責票幣的整點、挑剔及有價單證的兌付工作。（四）辦理營業(yè)用重要空白憑證

13、、有價單證的領用和保管。（五）辦理福彩、醫(yī)保、退休工資、城市低保、代發(fā)工資、代收話費等代收、代付業(yè)務。（六）掌管本柜業(yè)務清訖章及個人名章，并按規(guī)定保管使用。（七）人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續(xù)。（八） 營業(yè)終了， 軋記當日經辦業(yè)務，核對記賬憑證、 現金與柜員軋賬表，做到帳賬、 賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證及現金等全部加鎖入庫保管。（九） 負責本柜計算機及其他業(yè)務機具的正常使用和維護，發(fā)現故障及時與有關部門聯系并協(xié)助迅速解決。第十八條營業(yè)柜員賬務核算的基本規(guī)定（一）單人臨柜，單收單付；（二）憑碼操作，離柜簽退；（三）賬款自核，人機核對；（四）取款賬折（單）見面，當時核對；（五）

14、當時記賬，一筆一清；（六）人員變動，辦理交接；（七）互相制約，授權操作；（八）款、章、證自管，專人專箱，自管自用，離柜收起；（九）當日記賬，賬款相符；（十）賬表清潔，不得涂改；（十一）存款業(yè)務先收款后記賬，取款業(yè)務先記賬后付款，轉賬業(yè)務先記借后記貸；（十二）加強賬務核對，確保賬賬、賬款、賬實、賬證、賬表、內外賬務六相符。第五章現金管理第十九條庫存現金由管理部門根據業(yè)務量大小核定限額，并按業(yè)務量變化情況，及時進行調整。第二十條庫存現金按照柜員設置鈔箱，實行一柜一箱， 自管自用的原則，每個鈔箱設定庫存限額， 營業(yè)中現金不足時，必須經綜合柜員進行調劑，柜員之間不得自行調劑，超出限額的及時繳存。 交接

15、時實行清點細數，面對面交接， 款項交接時由主管柜員監(jiān)交，并在登記簿上各自簽章，明確責任。第二十一條庫存現金必須設總、分登記簿，“ 總簿 ” 由綜合柜員管理使用，營業(yè)終了，匯總各柜員 “ 分簿 ” ，并與計算機打印的“ 軋賬表 ” 核對，據以登記?！?分簿 ” 由各柜員負責，營業(yè)終了根據本日收付傳票結計本日庫存金額，與“ 柜員軋賬表 ” 核對相符后， 碰庫核對， 做到當日結賬，賬款相符。第二十二條當日營業(yè)過程中， 庫存現金的上解和下撥均由綜合柜員根據各柜員營業(yè)需要和庫存情況按上解、下撥有關規(guī)定辦理。第二十三條營業(yè)中發(fā)現現金差錯，柜員應立即全數返還客戶復點，當面點清，并登記“ 現金差錯登記簿 ”

16、由客戶簽字確認。柜員發(fā)生的長短款，不論金額大小，必須堅持按規(guī)定登記和報告制度，并按照“ 長款歸公，短款自補” 的原則處理。與客戶之間的款項糾紛，柜員不得私自處理，必須交由機構負責人處理。第二十四條營業(yè)終了， 各柜員結現金需經主管（監(jiān)督） 柜員或綜合柜員清點無誤，總分簿及賬款核對相符后，將現金掃尾裝箱入庫。第二十五條建立查庫制度。管轄單位和社 （柜） 主要負責人要按照查庫制度的規(guī)定，定期不定期檢查庫存現金，并登記檢查情況。管轄單位對社（柜）庫存現金每月至少檢查一次；社（柜）主要負責人對柜員庫存現金，每旬至少全面檢查一次。第六章重要空白憑證及有價單證的管理第二十六條營業(yè)機構重要空白憑證和有價單證的

17、領用和保管由綜合柜員負責。第二十七條綜合柜員統(tǒng)轄本社重要空白憑證及有價單證領用情況，按憑證種類設置賬戶，通過表外科目進行核算。對憑證的領、繳、銷、存各環(huán)節(jié)要嚴密控制，確保賬實相符。第二十八條柜員領用重要空白憑證、有價單證必須堅持誰領用、誰保管、誰負責的原則，柜員一次領取的重要空白憑證數量不能超過系統(tǒng)設定的最高限額。序號使用，堅持銷號制度。柜員間不得調劑使用。第二十九條柜員辦理重要空白憑證、有價單證交接手續(xù)， 必須在有關登記簿中登記并簽章，以明確責任。第三十條營業(yè)終了， 綜合柜員根據當日計算機內各柜員重要空白憑證結存，與各柜員實際結存份數核對相符后，隨現金入庫保管。第三十一條建立重要空白憑證、有

18、價單證查庫制度，每次檢查現金庫存都要將重要空白憑證、有價單證作為必查內容。第七章印章、柜員號和密碼管理第三十二條營業(yè)柜員使用的各種業(yè)務印章，是受理業(yè)務的證明和對外承擔經濟責任的重要依據，必須嚴格按照規(guī)定的范圍管理和使用。（一）印章的種類及規(guī)格1、業(yè)務公章：圓形，直徑3.5 厘米；2、業(yè)務清訖章：橢圓形；3、現金訖章：圓形，直徑3.5 厘米；4、個人名章：長方形，1.2*0.5厘米。（二）印章的使用范圍1、業(yè)務公章：適用于對外簽發(fā)存單、存折等。2、業(yè)務清訖章：適用于各類轉賬憑證及對外簽發(fā)收賬通知和支款通知等。3、現金訖章：適用于現金收付憑證及現金繳款回單、用現金兌付的有價單證等。4、個人名章：用

19、于已經辦理和記載的各種單證、憑證、賬簿和報表等。（三）簽章規(guī)則1、各種單證除按規(guī)定加蓋業(yè)務印章外，存單、存折、收據、現金和轉賬憑證等要加蓋營業(yè)員名章。借款契約、托收承付拒付、大額匯票解付、大額現金付出、定期結息、錯賬沖正、其他應收、應付款項列賬等傳票、費用發(fā)票、查詢查復書等，還要由主管（監(jiān)督）柜員審查并加蓋名章。2、各種手工賬簿賬頁記滿后由更換賬頁的柜員在賬頁下端簽章。3、各種報表應加蓋制表、復核、主管（監(jiān)督）柜員及有關人員名章。對外和向上級主管部門報送的報表，還要加蓋行政公章。4、已用賬簿和傳票裝訂后，除有關人員在賬首賬簿及傳票封面上加蓋名章外，還要由裝訂人員、主管（監(jiān)督）柜員在加封處蓋章。

20、蓋章一定要做到定位端正、清晰，不到處亂蓋、顛倒、模糊。（四）業(yè)務印章的刻制業(yè)務公章、業(yè)務清訖章由聯社統(tǒng)一刻制和下發(fā)，業(yè)務印章和有關人員名章不得使用篆體字。（五）業(yè)務印章的使用與管理1、各種業(yè)務印章采用“ 專人使用、專用保管、專人負責“ 的辦法。啟用前，領用人員必須在”業(yè)務用印章保管使用登記簿“ 上預留印模，注明啟用日期，并由領用人簽章；換人使用，要辦理交接手續(xù)。2、各種業(yè)務印章應嚴格按照規(guī)定的范圍使用。業(yè)務印章使用人員臨時離崗，應做到人在章在、人離章收；臨時離職時，應按規(guī)定辦理移交手續(xù)，交、接雙方應在“ 會計人員分工交接登記簿 “ 上登記、簽章，以示負責。3、柜員辦理業(yè)務時，應一律加蓋備案的個

21、人名章。個人名章不得授受他人代蓋，否則由授受人承擔一切責任。調離本崗位時，備案的個人名章一律由監(jiān)交人當面切角作廢。4、各類業(yè)務印章在營業(yè)中應妥善保管。非營業(yè)時間，一律加鎖入庫。5、聯行專用章、結算專用章、鋼印由主管（監(jiān)督）柜員作為第一管印人，并指定第二管印人，上報聯社備案，管印人不得管密押和重要空白憑證。6、各種業(yè)務印章停止使用或因年久字跡不清需更換時，要在“ 業(yè)務印章保管使用登記簿” 上注明停止使用日期和原因，并及時抄列清單上交聯社，由聯社登記造冊，集中銷毀。 聯行專用章、結算專用章和鋼印停止使用后，要逐級上繳至刻發(fā)部門統(tǒng)一銷毀。7、各類印章應按柜員設置，編號控制，不得隨意更換，不得交換使用

22、。8、公、私章按照規(guī)定范圍使用，臨柜隨用隨蓋，不得預簽。第三十三條柜員必須按規(guī)定設置密碼，實行一人一號 （操作代碼） ，柜員密碼必須相互保密。密碼應當定期更換并做好登記，任何人不得泄露或探問他人密碼。柜員調離崗位必須辦理密碼交接，并即時變更密碼。第八章檢查監(jiān)督與管理第三十四條會計檢查監(jiān)督是對會計核算依據和核算結果進行復審核驗的一種監(jiān)督制度，是保證賬款核算質量，防止重大差錯事故和經濟案件發(fā)生的監(jiān)督保障體系，也是約束會計核算行為的一種有效措施。第三十五條檢查監(jiān)督人員應認真履行檢查監(jiān)督職責，對會計核算質量與會出制度執(zhí)行情況進行認真、 詳細的檢查監(jiān)督，并積極提出整改建議，督促各柜員嚴格按操作規(guī)程辦理各項業(yè)務，防止各類差錯與經濟案件的發(fā)生。第三十六條檢查監(jiān)督是對日常會計核算業(yè)務進行序時性、連續(xù)性的監(jiān)督， 在實際操作過程中，主管柜員不得參與營業(yè)柜員或綜合柜員的頂崗（替班） 工作， 切實保證檢查監(jiān)督的相對獨立性，確保檢查監(jiān)督工作的順利實施。第三十七條檢查監(jiān)督人員發(fā)現差錯應督促其認真糾改，不得以任何理由代替柜員修改業(yè)務差錯，發(fā)現重大差錯、事故，必須及時上報主管部門。第三十八條檢查監(jiān)督分現場監(jiān)督與事后監(jiān)督兩種，主要包括以下內容：（一）對業(yè)務的檢查監(jiān)督柜員臨柜業(yè)務處理必須嚴格按照操作規(guī)程及時、準確辦理， 柜面經辦的