房地產(chǎn)發(fā)展公司發(fā)票報銷管理規(guī)定

1、房地產(chǎn)發(fā)展公司發(fā)票報銷管理規(guī)定 房地產(chǎn)發(fā)展有限公司發(fā)票報銷管理規(guī)定 第一章總則 第一條為加強發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督,促進(jìn)發(fā)票直接、快速、合理的批報,規(guī)范發(fā)票報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序,特制定本規(guī)定。 第二條x省xx房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發(fā)票報銷,必需遵守本規(guī)定。 第二章細(xì)則 第三條經(jīng)辦人員對客戶填開的發(fā)票必需專心審核,保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。 (一)發(fā)票必需內(nèi)容真實,項目齊全,字跡清晰,不得有涂改現(xiàn)象。購買商品較多時,可開商品統(tǒng)稱發(fā)票,但必需附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。 (二)發(fā)票必需根據(jù)規(guī)定的時限、號碼順序填開,全份一次復(fù)寫,各聯(lián)內(nèi)容完全全都。發(fā)票合計欄必需

2、大小寫俱全,大小寫金額相符。 (三)發(fā)票上必需有國家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章,以及開票單位或個人加蓋的單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。 (四)收款收據(jù)視為白條,經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕,并不得做為發(fā)票報銷。國家行政事業(yè)性收費收據(jù)除外,但必需是套印財政監(jiān)制章的收據(jù),且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費方為有效。特別狀況開具收款收據(jù)的,視金額大小要經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。 (五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票,拒絕接受客戶用"白條"和其他票據(jù)來代替發(fā)票,以及客戶自行擴大使用范圍的專業(yè)發(fā)票或跨行業(yè)使用的發(fā)票。 第四條差旅費報銷應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費報銷的規(guī)定,取得的費用發(fā)票應(yīng)當(dāng)

3、真實有效。 (一)車票。計程車票原則上不予報銷,特別狀況確需搭乘的要注明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷,多人同行的連號票必需由當(dāng)事人簽字確認(rèn),公交車票要注明起止地點,不注明者不予報銷。 (二)住宿。發(fā)票上必需寫明時間、人數(shù)、單價、金額、公司名稱,缺一不可。入住賓館若有多項消費的,必需附上蓋有賓館印章的消費明細(xì)單,不得統(tǒng)開住宿費。 (三)報銷。出差發(fā)票,該次出差的全部費用一次性報銷,不得零散分次報銷。 第五條因工作需要款待客人,應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)款待費的管理規(guī)定?？畲M發(fā)票報銷時,必需注明款待的事由、時間及人數(shù)。同時,應(yīng)當(dāng)寫明款待對象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。 第六條因公用車,應(yīng)嚴(yán)格

4、遵守有關(guān)車輛使用及費用報銷的規(guī)定。加油費必需開具正規(guī)發(fā)票,報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則,因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養(yǎng)及修理必需在指定修理點,途中修理類費用必需注明費用發(fā)票的聯(lián)系地點和電話。 第七條發(fā)票報銷時,應(yīng)填制封面。 (一)"匯總封面"、"明細(xì)封面"、"封面"等全部欄目必需用黑色或藍(lán)黑色鋼筆類專心填寫。人民幣大寫欄必需在第一位數(shù)字前以""封頂,不得以"/""x"等填寫或空著不填,第一位數(shù)字后的空位均以"零"填寫,如280.09

5、元應(yīng)填寫為_萬_仟貳佰捌拾零元零角玖分。數(shù)字及位數(shù)大寫分別為:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾,萬、仟、佰、拾、元、角、分。 (二)使用封面粘貼發(fā)票時,票面朝上,與封面全都,發(fā)票應(yīng)貼左上角。票據(jù)多時,可補一張不超過封面大小的白紙,在其表面依次貼好,票據(jù)由大到小排列,力求美觀。 (三)發(fā)票報銷時每個經(jīng)辦人單獨做封面,發(fā)票為多人共同發(fā)生的,可集中做封面。 (四)發(fā)票應(yīng)按同類別做封面,比如辦公費和款待費不要做在同一報銷封面下。 (五)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細(xì)封面,集中金額達(dá)500元以上時,填寫匯總封面,每張明細(xì)封面用膠水貼牢后,再附上匯總封面一同報銷。 第八條發(fā)票報銷時,各

6、部門主管及財務(wù)部必需專心審核。 (一)購買的物品、書籍、光盤等報銷時必需附繳庫單。簽定合同或協(xié)議書的工程項目,結(jié)算付款時必需附上發(fā)票和工程項目的驗收單。政府部門的行政事業(yè)性收費收據(jù)、購買的書籍、光盤等必需到辦公室進(jìn)行登記,經(jīng)辦公室人員簽字后方可賜予報銷。 (二)不符合財政部發(fā)布的發(fā)票管理方法的發(fā)票,不得做為財務(wù)報銷憑證,財務(wù)人員有權(quán)拒絕。 (三)財務(wù)人員對發(fā)票內(nèi)容有疑問的,應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會進(jìn)行調(diào)查,核實后按實際予以報銷。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的,將依據(jù)財務(wù)信用管理試行制度對其采取必要的監(jiān)管措施。 第九條發(fā)票批報程序及流程。 (一)發(fā)票和繳庫單齊全后,經(jīng)辦人員必需準(zhǔn)時整理填制報銷封面,經(jīng)證明人簽字確認(rèn)后,呈交部門負(fù)責(zé)人簽署意見,交財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核,財務(wù)部核定報銷金額后,呈交總經(jīng)理審批。 (二)票據(jù)傳遞流程:經(jīng)辦人制單證明人簽字部門負(fù)責(zé)人審核簽字財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字總經(jīng)理審批出納處報銷或沖抵借款。整個流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束。 第三章附則 第十條本制度經(jīng)總經(jīng)理審核后實施,修