工程部財(cái)務(wù)收支費(fèi)用及報(bào)銷管理規(guī)定(共6頁)

1、技術(shù)文檔工程部財(cái)務(wù)收支費(fèi)用及報(bào)銷管理要求第一章 總則第一條 為規(guī)范工程部財(cái)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)費(fèi)用控制，明確各項(xiàng)審批程序，特制定工程部財(cái)務(wù)收支、報(bào)銷要求（以下簡稱本要求）。第二條 一切收入必須上繳公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)收進(jìn)賬。不得私設(shè)賬外賬、小金庫或截留收入，不得私存私分、據(jù)為己有。第三條 所有費(fèi)用開支實(shí)行預(yù)算管理、總量控制，按“誰開支，誰報(bào)銷，誰負(fù)責(zé)”原則執(zhí)行。所有預(yù)算外開支必須履行審批程序。第二章 報(bào)銷審批程序第四條 費(fèi)用報(bào)銷必須按要求填寫費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)用報(bào)銷單，項(xiàng)目名稱必須填寫，附原始憑證（包括各種申請(qǐng)審批文件的復(fù)印件、借款單、招待申請(qǐng)單或禮品申請(qǐng)單和原始發(fā)票），原始發(fā)票各項(xiàng)目（付款單位/費(fèi)用項(xiàng)目/

2、單價(jià)/數(shù)量/金額等）應(yīng)填寫完整，“付款單位”處必須是本公司全稱。費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)用報(bào)銷單、付款申請(qǐng)單、借款單、招待申請(qǐng)單和禮品申請(qǐng)單由公司統(tǒng)一采購。第五條 審批簽字程序：1、報(bào)銷簽字人順序?yàn)椋簣?bào)銷人、證明人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、最終簽字人（即總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人）。2、報(bào)銷人在報(bào)銷過程中，只能報(bào)銷本人經(jīng)手的要求范圍內(nèi)的票據(jù)，不得接受任何人委托報(bào)銷的任何票據(jù)。3、報(bào)銷人應(yīng)按（差旅費(fèi)/通訊費(fèi)/業(yè)務(wù)招待費(fèi)/辦公費(fèi)用等）各個(gè)類別分別粘貼，并提供該期間所報(bào)費(fèi)用的費(fèi)用明細(xì)表，詳細(xì)寫明發(fā)生費(fèi)用具體情況，并接受財(cái)務(wù)經(jīng)辦人、簽字人的有關(guān)詢問。4、證明人員只能證明本人知道的事情及金額，證明超

3、過本人應(yīng)證明范圍內(nèi)的，與當(dāng)事人同責(zé)。5、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人在報(bào)銷過程中必須嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)報(bào)銷的條件，超標(biāo)部分經(jīng)最終簽字人簽認(rèn)后方可進(jìn)入報(bào)銷程序。6、所有簽字人對(duì)本人簽字負(fù)有相應(yīng)的責(zé)任，出現(xiàn)失誤根據(jù)相關(guān)要求予以追究。經(jīng)辦人負(fù)責(zé)所支付費(fèi)用的事項(xiàng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合理性、合法性，負(fù)責(zé)收取支付款項(xiàng)的發(fā)票符合稅務(wù)的要求。部門經(jīng)理負(fù)責(zé)所支付費(fèi)用的事項(xiàng)的合理性、合法性，負(fù)責(zé)付款事項(xiàng)符合公司的規(guī)章制度。經(jīng)辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)所支付款項(xiàng)金額的準(zhǔn)確性,發(fā)票的合規(guī)性，負(fù)責(zé)標(biāo)注累計(jì)欠款金額、各項(xiàng)支出是否超出預(yù)算要求標(biāo)準(zhǔn)。分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)付款事項(xiàng)符合公司的規(guī)章制度，并對(duì)前級(jí)簽字人員是否履行職責(zé)進(jìn)行審核?？偨?jīng)理向董事長負(fù)責(zé)。第六條

4、 財(cái)務(wù)部門根據(jù)符合審批程序的費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)復(fù)核后，方可給予報(bào)銷。第三章 集中支付審批程序第七條 試用范圍1、設(shè)備采購、租賃2、大宗材料采購3、分包費(fèi)用4、其他項(xiàng)目經(jīng)營需要的款項(xiàng)支付第八條 所有的款項(xiàng)支付必須由當(dāng)事人申請(qǐng)，填寫付款申請(qǐng)單，完整填寫收款單位賬戶信息，并注明資金使用用途、金額、支付方式等內(nèi)容及其他證明文件資料，單次支付金額低于2000元的，由項(xiàng)目經(jīng)理審批，單次支付金額高于2000元、低于5000元由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，單次支付金額高于5000元的，由總經(jīng)理審批。第九條 所有的款項(xiàng)支付，在履行完審批程序后，原則上應(yīng)通過對(duì)公賬戶支付款項(xiàng)，并在7天之內(nèi)取得相應(yīng)正規(guī)發(fā)票。特殊情況報(bào)

5、財(cái)務(wù)經(jīng)理決定。第四章 借款審批程序第十條 試用范圍1、需要出差到外地的員工2、需要集中及零星采購物資3、其他工程部經(jīng)營需要的臨時(shí)性借款第十一條 所有的個(gè)人借款都必須由當(dāng)事人提出申請(qǐng)，填寫借款單，應(yīng)注明借款時(shí)間、借款部門、工程部名稱、借款事由、大小寫金額等內(nèi)容，單次借款金額低于2000元，由項(xiàng)目經(jīng)理審批，單次借款金額高于2000元，或者累計(jì)未清欠款高于5000元，須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。第十二條 各工程部不許相互拆借資金，確因特殊原因需要臨時(shí)借用，必須書面說明原因，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后方可。第十三條 出納人員根據(jù)符合審批手續(xù)的各類文件和借款單，向經(jīng)辦人支出現(xiàn)金，并及時(shí)將借款單上交公

6、司財(cái)務(wù)部入賬。第十四條 各項(xiàng)借款應(yīng)遵守“前款不清、后款不借”的原則。有特殊事項(xiàng)確需在未清前款的情況下借款的，經(jīng)辦人需附書面文件說明前款未清的原因，由出納在說明文件上明確標(biāo)注累計(jì)欠款的金額，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后方可填寫借款單再借款。無總經(jīng)理特別批示的，累計(jì)借款次數(shù)最多四次，累計(jì)借款金額不超過1萬元。對(duì)于因?qū)徟殃P(guān)不嚴(yán)造成公司損失的，項(xiàng)目經(jīng)理就所造成損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。若出納未準(zhǔn)確標(biāo)注經(jīng)辦人欠款金額的，就未準(zhǔn)確標(biāo)注部分承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。第十五條 財(cái)務(wù)部門每月應(yīng)及時(shí)清理員工借款，月末發(fā)放還款通知單，要求借款人在一周內(nèi)還清借款。不能還款的從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予

7、以扣除抵賬，直至將個(gè)人借款歸還完畢。第五章 費(fèi)用開支的范圍與標(biāo)準(zhǔn)第十六條 材料費(fèi)是指直接用于施工工程所消耗的相關(guān)材料的實(shí)際成本，包含主要材料和輔助材料，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報(bào)銷。主要材料是指涉及金額大、數(shù)量多、使用頻繁的材料。輔助材料是指涉及金額小、數(shù)量少、零星使用的材料。第十七條 人工費(fèi)是指因工作需要，臨時(shí)聘用勞務(wù)人員，支付給臨時(shí)員工的勞動(dòng)報(bào)酬、津貼、補(bǔ)貼等。各工程部應(yīng)于每月5號(hào)以前就上月臨時(shí)用工天數(shù)、工資標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)支付金額制作表格，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。第十八條 福利費(fèi)是指工程部人員日常餐費(fèi)、購買生活物資發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，按照公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報(bào)

8、銷。第十九條 修理維護(hù)費(fèi)是指為保證工程部的正常經(jīng)營而發(fā)生的建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備等的維護(hù)、修理、保養(yǎng)、檢測(cè)等費(fèi)用及購買的相關(guān)材料費(fèi)用，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報(bào)銷。第二十條 運(yùn)輸費(fèi)是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中因購買設(shè)備、材料而發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報(bào)銷。第二十一條 水電費(fèi)是指日常生產(chǎn)、生產(chǎn)過程中使用水電產(chǎn)生的費(fèi)用，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報(bào)銷。第二十二條 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)是指確因工作需要為員工配備或提供工作服、手套、安全帽、安全保護(hù)用品、防暑降溫用品等支出，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報(bào)銷。第二十三條 保險(xiǎn)費(fèi)是指為減少財(cái)產(chǎn)因意外事故造成經(jīng)濟(jì)損失而向保險(xiǎn)公司投保所支出的費(fèi)用。主要包括為人

9、員、房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等投保的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)等，按實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)金額報(bào)銷。由公司集中辦理或由工程部在當(dāng)?shù)剞k理。第二十四條 辦公費(fèi)是指在經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項(xiàng)辦公費(fèi)用，包括文具紙張費(fèi)、印刷費(fèi)、書報(bào)資料費(fèi)、計(jì)算機(jī)軟件資料費(fèi)、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)安裝費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)以及其他辦公用品等（詳見辦公用品管理制度）。第二十五條 郵電通訊費(fèi)是指因工作需要發(fā)生的各項(xiàng)郵電通訊費(fèi)用，包括固定電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)等其他有關(guān)的費(fèi)用，標(biāo)準(zhǔn)按相關(guān)要求執(zhí)行。第二十六條 租賃費(fèi)是指因生產(chǎn)施工需要而在當(dāng)?shù)刈庥迷O(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。各工程部應(yīng)于每月5號(hào)以前就上月租賃設(shè)備名稱、時(shí)間、單價(jià)、應(yīng)付金額制作表格，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字

10、確認(rèn)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十七條 差旅費(fèi)報(bào)銷1、差旅住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)詳見出差與駐勤管理制度2、交通費(fèi)報(bào)銷辦法詳見出差與駐勤管理制度3、出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)：詳見出差與駐勤管理制度4、關(guān)于報(bào)銷時(shí)間、地點(diǎn)等4.1、一般地出差人員，每次出差回來3日內(nèi)必須報(bào)銷差旅費(fèi)，不得積壓票據(jù)，并清算借款，不得拖欠。4.2、原則上報(bào)銷人工資關(guān)系在什么地方就在什么地方報(bào)銷。未經(jīng)公司總經(jīng)理同意，任何人不得異地報(bào)銷或處理任何無票據(jù)費(fèi)用，更不得以其他人名義（即讓人報(bào)銷）報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)此類情況，除追究當(dāng)事人責(zé)任外，還要追究相關(guān)證明審核人責(zé)任。4.3、公司總部到項(xiàng)目出差或項(xiàng)目之間相互出差，一般應(yīng)在項(xiàng)目工地提供食宿。在特殊情況

11、下可在市內(nèi)住宿，但必須嚴(yán)格控制住宿標(biāo)準(zhǔn)。4.4、嚴(yán)禁出差人員將娛樂費(fèi)等非住宿費(fèi)用并入住宿票據(jù)。嚴(yán)禁出差人員在出差過程中利用工作之便為個(gè)人謀利益。4.5工程部人員到機(jī)關(guān)出差（包括培訓(xùn)學(xué)習(xí)）費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，必須附有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門負(fù)責(zé)人簽署的出差通知單。員工報(bào)銷休假路費(fèi)時(shí)，要附有相關(guān)的請(qǐng)假手續(xù)。第二十八條 小車使用費(fèi)是指因生產(chǎn)經(jīng)營管理需要發(fā)生的各項(xiàng)小車使用費(fèi)。包括加油費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、過路費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等，由使用部門憑發(fā)票按審批程序報(bào)銷。第二十九條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指為生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的合理需要而發(fā)生的招待費(fèi)用，包括接待賓客的宴請(qǐng)費(fèi)、禮品費(fèi)、招待用煙茶費(fèi)、舉辦招待會(huì)經(jīng)費(fèi)、開展業(yè)務(wù)必需的活

12、動(dòng)經(jīng)費(fèi)，以及其他接待費(fèi)用。2、招待標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目分類標(biāo)準(zhǔn)備注餐費(fèi)（含煙酒茶）工作餐最高限額：30元/人/次單次金額超過1000元須報(bào)總經(jīng)理或被授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批一般業(yè)務(wù)招待最高限額：100元/人/次重大業(yè)務(wù)招待最高限額：200元/人/次住宿一般業(yè)務(wù)招待最高限額：200元/人/晚超標(biāo)準(zhǔn)需報(bào)總經(jīng)理或被授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批重大業(yè)務(wù)招待最高限額：400元/人/晚煙最高限額：300元/條超標(biāo)準(zhǔn)需報(bào)總經(jīng)理或被授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批酒最高限額：300元/瓶茶葉最高限額：500元/斤特產(chǎn)最高限額：400元/人/次旅游、門票、禮品報(bào)總經(jīng)理或被授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批3、報(bào)銷流程任何業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支都必須實(shí)行事先請(qǐng)示，填寫招待申請(qǐng)單或禮品申請(qǐng)單，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，具體報(bào)銷流程見本制度第二章。4、注意事項(xiàng)4.1報(bào)銷人本人應(yīng)根據(jù)本制度有關(guān)要求，據(jù)實(shí)填寫招待申請(qǐng)單或禮品申請(qǐng)單，并簽字確認(rèn)對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)真實(shí)性負(fù)責(zé)。4.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)與差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等其他事項(xiàng)分別、單獨(dú)報(bào)銷。4.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支原則上不予借支。第三十條 其他費(fèi)用是指為維持公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的其他支出，按實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷。第六章 附則第三十一條 此前下發(fā)的要求若與本要求內(nèi)容沖突的，以本要求為準(zhǔn)。第三十二條 本要求適用公司所屬各單位，國外或邊遠(yuǎn)地區(qū)單位應(yīng)依據(jù)本要求，結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況制定財(cái)務(wù)收支、報(bào)銷審批制度，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由公司財(cái)務(wù)部門備案。第三十三條 本要求