房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度范本

1、房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度范本企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度一般應(yīng)當(dāng)包括資金管理制度、成本管理制度、利潤(rùn)管理制度下面小編為大家整理了關(guān)于房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度范本希望對(duì)你有所幫助第一章總則第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用特制定本規(guī)定第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：( 一) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度(二) 建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度編制財(cái)務(wù)計(jì)劃加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況(三) 積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)通過財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題提出改進(jìn)意見促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益(四) 厲行節(jié)約合理使用資金(五) 合理

2、分配公司收入及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用(六) 積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料(七) 完成公司交給的其他工作第三條公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、和審計(jì)人員組成第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)必須遵守本規(guī)定第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：( 一) 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、 信貸計(jì)劃擬訂資金籌措和使用方案開辟財(cái)源有效地使用資金 ;( 二) 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;( 三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度利用財(cái)務(wù)

3、會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議(四) 組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo) ;( 五) 負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系生產(chǎn)管理控制流程成本歸集分配制度;( 六) 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： ( 一) 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備數(shù)字準(zhǔn)確帳目清楚按期報(bào)帳(二) 按照經(jīng)濟(jì)核算原則定期檢查分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況挖掘增收節(jié)支潛力考核資金使用效果當(dāng)好公司參謀(三) 妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料(四) 完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作第七條出納的主要工作職責(zé)是：(

4、 一) 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度(二) 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額超過部分必須及時(shí)送存銀行不坐支現(xiàn)金不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金(三) 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證(四) 嚴(yán)格支票管理制度編制支票使用手續(xù)使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效(五) 積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作(六) 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理(七) 完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：( 一) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度(二) 監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益(三) 詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤(四) 審閱公司的計(jì)劃資料

5、、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料以便掌握情況發(fā)現(xiàn)問題積累證據(jù)(五) 糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為(六) 針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施(七) 完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作第三章財(cái)務(wù)工作管理第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須、準(zhǔn)確、完整并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證會(huì)計(jì)、 出納員記帳都必須在記帳憑證上簽字第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄

6、編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理并報(bào)送有關(guān)部門會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核上報(bào)一次會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不、 不合法的原始憑證不予受理 ; 對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回要求更正、補(bǔ)充第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告并請(qǐng)求查明原因作出處理財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度并做好內(nèi)部審計(jì)出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)并做出審

7、計(jì)報(bào)告報(bào)送總經(jīng)理第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職必須與接管人員辦清交接手續(xù)財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交第四章支票管理第十九條支票由出納員或財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管支票使用時(shí)須有請(qǐng)購(gòu)審批單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、 總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查第二十條支票付款后憑支票存根發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)( 購(gòu)置物品由保管員簽字 ) 、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批填寫金額要無(wú)誤完成后交出納人員出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)按規(guī)定登記銀行帳號(hào)原支票領(lǐng)用人在支票借款單及登記簿上注銷第二十一條支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清算超期的

8、財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑支票借款單轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還當(dāng)月工資扣還不足逐月延扣以后的工資領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)累計(jì)超過 10000元或現(xiàn)金支出超過 5000 元時(shí)會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理第二十三條凡 1000 元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付( 包括公私借用 ) 每一筆款項(xiàng)不論金額大小均須財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)同總經(jīng)理聯(lián)簽字總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知經(jīng)總經(jīng)

9、理授權(quán)可委托其他負(fù)責(zé)人代簽同意后可先付款后補(bǔ)簽第五章現(xiàn)金管理第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： ( 一) 職員工資、津貼、獎(jiǎng)金 ;( 二) 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬 ;( 三) 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi) ;( 四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出 ;( 五) 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000 元結(jié)算規(guī)定的調(diào)整由總經(jīng)理確定第二十六條除本規(guī)定第二十五條外財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)超過使用現(xiàn)金限額的部分應(yīng)當(dāng)以支票支付 ; 確需全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金第二十七條公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運(yùn)輸費(fèi)用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式不得使用現(xiàn)金第二十八條

10、日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 5000 元超額部分應(yīng)存入銀行第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取不得從現(xiàn)金收入中直接支付 ( 即坐支 )因特殊情況確需坐支的應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金借款單并寫明用途和金額由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金需填寫借款單經(jīng)會(huì)計(jì)審核 ; 交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用并按借款審批程序第二條執(zhí)行超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款在當(dāng)月工資中扣還第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證經(jīng)手人簽字會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付

11、現(xiàn)金第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)審核經(jīng)手人簽字金額數(shù)量無(wú)誤填制記帳憑證第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表交主管副總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款當(dāng)月發(fā)放工資填制記帳憑證進(jìn)行帳務(wù)處理第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單( 包括領(lǐng)款單 ) 由部門經(jīng)理簽字會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后送總經(jīng)理簽字填制憑證交出納員付款辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)第三十六條無(wú)論何種匯款財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付帳目應(yīng)當(dāng)

12、日清月結(jié)每日結(jié)算帳款相符第六章會(huì)計(jì)檔案管理第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料均應(yīng)歸檔第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章 ( 包括制單、審核、記帳、主管 ) 由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存歸檔前應(yīng)加以裝訂第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管并分類填制目錄第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)第七章處罰辦法第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13 倍： ( 一) 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或

13、超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;( 二) 用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的;( 三) 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自挪用或借用他人資金( 包括現(xiàn)金 ) 或支付款項(xiàng)的 ;( 四) 利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;( 五) 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;( 六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;( 七) 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘(一) 違反財(cái)務(wù)制度造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;( 二) 拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的;( 三) 偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的;( 四)

14、利用職務(wù)便利非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;( 五) 弄虛作假、營(yíng)私舞弊非法謀私泄露秘密及挪用公司款項(xiàng)的 ;( 六) 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;( 七) 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)予以辭退的第八章附則( 一) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度 ( 二) 出納作業(yè)處理準(zhǔn)則 ( 三) 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范 ( 四) 借款及各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)審批程序 ( 五) 其他有待補(bǔ)充完善的財(cái)務(wù)管理制度第四十四條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行附則一、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度一、職務(wù)第一條在公司董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配、 成本核算和財(cái)務(wù)

15、管理推行現(xiàn)代化管理方式進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作并反映其成效第二條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度認(rèn)真貫徹統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理遵守國(guó)家政策、法令保證國(guó)家、公司利益不受侵犯第三條根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃編制公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃和成本計(jì)劃并加強(qiáng)管理促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)確保按期組織稅利上繳完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)第四條組織制訂儲(chǔ)備、生產(chǎn)、成品資金定額嚴(yán)格費(fèi)用開支加強(qiáng)成本管理搞好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析搜集、 整理、積累歷年各項(xiàng)原始資料指導(dǎo)車間經(jīng)濟(jì)核算工作促進(jìn)工廠經(jīng)濟(jì)效益逐年提高第五條負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理監(jiān)督其增減變動(dòng)負(fù)責(zé)盤盈、盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作做到情況清楚手續(xù)

16、完備數(shù)據(jù)準(zhǔn)確處理及時(shí)第六條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家價(jià)格政策搜集整理價(jià)格資料負(fù)責(zé)制訂公司廠內(nèi)內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計(jì)劃價(jià)格并督促檢查有關(guān)部門和車間對(duì)材料、半成品、產(chǎn)成品正確計(jì)價(jià)和銷售第七條負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、搜集和立卷歸檔工作并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀第八條負(fù)責(zé)對(duì)全公司重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會(huì)簽并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行確保公司利益不受損害第九條負(fù)責(zé)組織起草財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定第十條根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實(shí)工作第十一條負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)二、職權(quán)第一條對(duì)公司廠內(nèi)各項(xiàng)資金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生的變化對(duì)資金、費(fèi)用的使用提出調(diào)整方案第二條對(duì)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止第三條對(duì)公司集中審編的有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見第四條有權(quán)對(duì)各倉(cāng)庫(kù)和工程、生產(chǎn)作業(yè)項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出獎(jiǎng)懲意見第五條有權(quán)組織召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)并向各部門索取有關(guān)資料和報(bào)表第六條有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃所需的各種有關(guān)資料三、職責(zé)第一條對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)