用友T3操作上機試題

1、會計應(yīng)用技能試題試題說明：考核時間為180分鐘，滿分100分?？荚囈螅?1)本套試題考查學生對暢捷通T3系統(tǒng)中總賬、報表、工資、固定資產(chǎn)、進銷存等模塊的應(yīng)用。(2)考試軟件系統(tǒng)為：暢捷通T3軟件。預置賬套668奮進科技有限公司賬套數(shù)據(jù)見附。(3)請考生認真審題，然后按要求完成從完善賬套，到日常賬務(wù)處理及財務(wù)報表編制的操作。(4)在考試過程中如果遇到題中未提供的信息或未作要求的內(nèi)容可以不填寫或使用系統(tǒng)默認值。(5)該企業(yè)為工業(yè)企業(yè)一般納稅人，稅務(wù)局核定增值稅稅率17%，運費抵扣率7%，營業(yè)稅稅率7%，教育費附加3%。(6)所有涉及銀行的收支，只使用“銀行存款工行”，票據(jù)號不需填。請按照如下要求

2、在T3系統(tǒng)中進行操作。一、系統(tǒng)管理(增加操作員、設(shè)置用戶權(quán)限)使用admin(無密碼)，新增操作員王強，操作員ID：123，設(shè)置為668賬套2011年的賬套主管?？傎~填制憑證和進銷存單據(jù)均以demo(密碼：demo)制單，憑證出納簽字、審核、記賬由王強操作。二、基礎(chǔ)設(shè)置及企業(yè)4月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)：A.基礎(chǔ)設(shè)置(一)項目管理預置現(xiàn)金流量項目新項目大類名稱預置現(xiàn)金流量項目類型現(xiàn)金流量項目2007新會計制度(一般企業(yè))(二)部門設(shè)置新增部門部門名稱部門編碼行政部9(三)倉庫設(shè)置新增倉庫倉庫編碼倉庫名稱所屬部門計價方式003低耗庫倉管部移動平均法(四)存貨設(shè)置存貨編碼存貨代碼存貨名稱主計量單位稅率屬性

3、202202高級桌張17%外購、銷售、在制、自制、生產(chǎn)耗用301301運費元7%勞務(wù)費用(五)會計科目新增會計科目科目編碼科目名稱輔助核算(單位)賬頁格式余額方向660201辦公費部門核算金額式借660202工資及福利部門核算金額式借660203折舊費部門核算金額式借660204差旅費部門核算金額式借660205其他部門核算金額式借(六)期初余額1、原材料和庫存商品期初明細，請于總賬模塊(合計數(shù))和存貨核算模塊(明細)分別錄入：倉庫存貨編碼存貨名稱數(shù)量無稅單價無稅金額入庫日期存貨科目原材料庫111標準桌面80060480002011-3-301403原材料庫112標準桌/p>

4、-3-301403產(chǎn)成品庫201標準桌2010020002011-3-301405合計合計503752、供應(yīng)商往來期初余額明細(科目：2202應(yīng)付賬款)請于采購模塊供應(yīng)商往來期初中錄入期初專用發(fā)票日期供應(yīng)商發(fā)票號部門業(yè)務(wù)員摘要方向存貨數(shù)量無稅單價價稅合計2011-3-20向陽木業(yè)有限公司Cp00000001采購一部趙紅采購原料貸標準桌面100060702002011-3-21國金金屬有限公司Cp00000002采購二部李勇采購原料貸標準桌五金5003017550合計貸877503、客戶往來期初余額明細(會計科目：1122應(yīng)收賬款)請于銷售模塊客戶往來期初中錄入期初專用發(fā)票日期客戶名稱業(yè)務(wù)員摘要

5、方向存貨數(shù)量無稅單價價稅合計2011-3-22宏大有限公司張旭東銷售產(chǎn)品借標準桌400200936002011-3-23凱悅有限公司孫力銷售產(chǎn)品借標準桌202305382合計借989824、總賬會計科目余額表及發(fā)生額：科目代碼科目名稱輔助核算賬簿格式方向期初余額1001庫存現(xiàn)金金額式借80001002銀行存款金額式借1237750100201工行存款金額式借12377501121應(yīng)收票據(jù)客戶往來金額式借1122應(yīng)收賬款客戶往來金額式借989821123預付賬款供應(yīng)商往來金額式借1221其他應(yīng)收款個人往來金額式借 1403原材料金額式借483751405庫存商品金額式借20001408委托加工物

6、資金額式借1601固定資產(chǎn)金額式借5000001602累計折舊金額式貸400002001短期借款金額式貸2000002202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來金額式貸877502203預收賬款客戶往來金額式貸2211應(yīng)付職工薪酬金額式貸850002221應(yīng)交稅費10333222101應(yīng)交增值稅22210101應(yīng)交進項稅22210102應(yīng)交銷項稅22210103進項稅額轉(zhuǎn)出22210104轉(zhuǎn)出未交增值稅222102應(yīng)交所得稅222103應(yīng)交城市建設(shè)稅35222104應(yīng)交教育費附加15222105未交增值稅金額式貸102834001實收資本金額式本公積金額式貸1000004101盈余公積

7、金額式貸4102一般風險準備金額式貸4103本年利潤金額式貸4104利潤分配金額式貸45824科目代碼科目名稱輔助核算賬簿格式方向1-3月累計借方發(fā)生額1-3月累計貸方發(fā)生額6001主營業(yè)務(wù)收入無金額式貸5800005800006401主營業(yè)務(wù)成本無金額式借2000002000006403營業(yè)稅金及附加無金額式借28002800660201辦公費部門核算金額式借90009000660202工資費及福利費部門核算金額式借150000150000660203折舊費部門核算金額式借1800018000660204差旅費部門核算金額式借60006000660205其他部門核算金額式借6603財務(wù)費用金

8、額式借148376148376(七)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)置新增高級桌產(chǎn)品結(jié)構(gòu)存貨編碼存貨名稱定額數(shù)量存放倉庫備注父項存貨202高級桌1子項存貨111標準桌面1001(原材料庫)子項存貨112標準桌腳1001(原材料庫)子項存貨114高級桌五金1001(原材料庫)(八)固定資產(chǎn)初始設(shè)置1、設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目 部門對應(yīng)折舊科目倉管部管理費用-折舊費用銷售部銷售費用財務(wù)部管理費用-折舊費用 2、原始卡片錄入固定資產(chǎn)編碼固定資產(chǎn)名稱類別編碼部門名稱增加方式使用狀況使用年限折舊方法0001一號倉庫01財務(wù)部直接購入在用20年平均年限法(一)開始使用日期已計提月份原值凈殘值率累計折舊凈值對應(yīng)折舊科目2009-7-

9、1205000005%40000460000管理費用-折舊費(九)工資模塊1、人員批量增加，來源于總賬的人員檔案(只增加非業(yè)務(wù)部門共七人)薪資部門編碼姓名董事會0000000101李志軍董事會0000000102白紅星人力資源0000000201周雷財務(wù)部0000000301黃偉力財務(wù)部0000000302王強財務(wù)部0000000303李云培訓部0000000701王輝2、增加工資項目工資項目類別長度小數(shù)增減項基本工資數(shù)字82增項遲到扣款數(shù)字82減項(十)相關(guān)參數(shù)設(shè)置1、允許查看他人填制的憑證；2、采購期初記賬；3、存貨核算期初記賬；B、企業(yè)4月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)1、4月1日董事會白紅星，出差

10、預借差旅費1000元，以現(xiàn)金支付。(要求：總賬模塊填制憑證)2、4月3日收到凱悅有限公司5382元同城支票一張抵付3月23日所欠貨款，已經(jīng)存入銀行。(要求：銷售模塊填制收款單，并且與所欠應(yīng)收賬款核銷，存貨核算模塊生成憑證傳入總賬)3、4月5日，財務(wù)部開出一張支票。支付上月工資85000元。(要求：總賬模塊填制憑證)4、4月5日，支付上月未交增值稅10283元和城建稅35元及教育費附加15元，銀行轉(zhuǎn)賬。(要求：總賬模塊填制憑證)5、4月6日銷售部孫力與普利有限公司簽定銷售合同，銷售8張標準桌，無稅單價350元/張，增值稅稅額按增值稅率17%計算，待發(fā)貨。(要求：在銷售模塊填寫銷售訂單并且審核)6

11、、4月7日，收到普利公司交來的銀行匯票一張3276元，作為預收貨款，存入銀行。(要求：銷售模塊作收款單并且確認預收款，存貨核算模塊生成憑證傳入總賬)7、4月8日，確認銀行已經(jīng)收款，向普利有限公司進行發(fā)貨(產(chǎn)成品庫)，并且開具增值稅銷售專用發(fā)票，無稅金額2800，增值稅銷項稅額476，價稅合計3276，確認應(yīng)收賬款，并且與之前的預收款進行核銷。(要求：通過銷售訂單生成發(fā)貨單和銷售發(fā)票，并且審核，進行預收沖應(yīng)收業(yè)務(wù)，在存貨核算模塊先記賬然后分別生成銷售發(fā)票確認收入的憑證和銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證，還有預收沖應(yīng)收業(yè)務(wù)(并賬)的憑證傳入總賬)8、4月7日，采購員趙紅向向陽木業(yè)有限公司訂購一批桌面，采購明細如下

12、表：(增值稅稅額按增值稅率17%計算)，簽訂采購合同。(要求：采購模塊填制采購訂單)存貨名稱無稅單價數(shù)量合計標準桌面50100050000合計：10009、4月7日，按采購合同支付向陽木業(yè)預付貨款10000元，以銀行存款支付。(要求：在采購模塊填制付款單，并且確認為預付賬款，存貨核算模塊生成憑證傳入總賬)10、4月8日，與向陽木業(yè)訂貨的標準桌面已經(jīng)到貨，原材料倉庫驗收入庫995個，由于運途顛簸，有5個屬于合理損耗，同時也收到了向陽木業(yè)開來的增值稅專用發(fā)票，數(shù)量1000，無稅單價50元，價稅合計58500元，同日還收到了華興材料公司的運費發(fā)票100元，均未支付，發(fā)票已經(jīng)審核并已經(jīng)確認為應(yīng)付賬款。

13、(要求：在采購模塊根據(jù)采購訂單制采購入庫單和采購發(fā)票，并且進行采購入庫單、采購發(fā)票、運費發(fā)票的手工結(jié)算，將運費和合理損耗攤?cè)氩少徣霂斐杀?，在存貨核算模塊記賬后生成憑證傳入總賬，使用原材料科目)11、4月9日支付向陽木業(yè)貨款48500元，以銀行存款支付，核銷4月7日簽訂合同的金額沖銷已經(jīng)預付的10000元。(要求：在采購模塊做付款單，并且核銷預付賬款10000元，存貨核算模塊生成憑證傳入總賬)12、4月8日，財務(wù)部購買施樂牌打印復印一體機價值35000元(編號：002，辦公設(shè)備，年限5年)，用銀行存款支付。(固定資產(chǎn)模塊完成卡片錄入并且生成憑證傳入總賬)13、4月10日以現(xiàn)金支付華興材料公司運費

14、100元。(要求：在采購模塊填制付款單，并且與運費發(fā)票核銷，存貨核算模塊生成憑證傳入總賬)14、4月11日，董事會白紅星報銷差旅費850元，交回現(xiàn)金150元，并沖抵之前的個人借款。(要求：總賬模塊填制憑證)15、4月12日以銀行存款支付辦公區(qū)飲水機押金1500元和當月飲用水費600元。(要求：總賬模塊錄入憑證)16、4月13日支付上個月欠國金金屬有限公司的貨款17550元，使用銀行電匯支付，手續(xù)費3.5元。(要求：貨款在采購模塊做付款單，并且與上月應(yīng)付賬款核銷，生成憑證傳入總賬，手續(xù)費直接在總賬中制憑證，使用財務(wù)費用科目)17、4月14日，銷售部張旭東與普利有限公司簽定一份銷售合同，銷售明細如

15、下，要求4月20日交貨。(要求：在銷售模塊中填制銷售訂單)存貨名稱數(shù)量無稅單價價稅合計標準桌1500300450000高級桌100060060000018、4月15日采購部門趙紅加急向國金金屬有限公司采購一批五金件，明細如下，當天已經(jīng)入庫，并且收到增值稅專用發(fā)票，未付款。(要求：采購模塊直接做采購入庫單，并且生成增值稅專用發(fā)票，審核，采購入庫單與發(fā)票結(jié)算，在存貨核算模塊記賬并生成憑證傳入總賬)存貨名稱數(shù)量無稅單價價稅合計標準桌五級桌五金101010011817019、4月15日采購部門趙紅加急向華興材料有限公司采購標準桌腳2510個，無稅單價30，價稅合計88101元

16、，當天已經(jīng)入庫并且收到增值稅專用發(fā)票，未付款。(要求：在采購模塊直接做采購入庫單，并且生成增值稅專用發(fā)票，審核，采購入庫單與發(fā)票結(jié)算，在存貨核算模塊記賬并生成憑證傳入總賬)20、4月15日向向陽木業(yè)購入標準桌面1200個，發(fā)票未到，已經(jīng)入原材料庫，暫估金額50元/個。(要求：在采購模塊作采購入庫單，存貨核算記賬后，生成憑證傳入總賬，暫估科目使用“物資采購”)21、4月16日生產(chǎn)部當日將4月14日訂單所需材料直接下到生產(chǎn)車間進行生產(chǎn)。(庫存模塊使用材料出庫單配比出庫功能，分別將兩個產(chǎn)品所需材料直接出庫生成二張材料出庫單，在存貨核算模塊記賬，并且生成二張憑證分別傳入總賬，成本類科目使用生產(chǎn)成本科目

17、)22、4月18日生產(chǎn)車間將已經(jīng)生產(chǎn)好的產(chǎn)成品分別入庫，明細如下：(要求：使用庫存模塊產(chǎn)成品入庫單，在存貨模塊記賬，并且生成憑證傳入總賬)。存貨名稱數(shù)量成本單價成本金額(忽略人工成本)標準桌1500112.76169140高級桌1000182.7518275023、4月19日，按原銷售合同的價格向普利有限公司發(fā)貨，并且開具增值稅專用發(fā)票審核確認應(yīng)收賬款，未收款。(要求：在銷售模塊按銷售訂單生成發(fā)貨單和增值稅專用發(fā)票，并且審核，在存貨核算模塊記賬并生成確認銷售收入憑證和銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證傳入總賬)24、4月20日，用銀行存款支付華興材料有限公司本月15日購貨款88101元。(要求：在采購模塊填制付

18、款單，并與15日發(fā)票核銷，在存貨核算模塊生成憑證傳入總賬)25、4月21日，向工行申請的9個月期限的500000貸款到賬。(要求：在總賬模塊中填制憑證)26、4月22日，人力資源部賣廢品收入現(xiàn)金100元。(要求：在總賬模塊中填制憑證)27、4月22日，向花卉公司支付4-12月租擺綠植費用2700元，由工行轉(zhuǎn)賬支票支付，并攤銷本月份費用300元，費用列支“董事會”。 (要求：總賬模塊填制憑證，使用辦公費)28、4月25日，財務(wù)與人力資源計算本月非業(yè)務(wù)人員工資，明細表如下。(要求：1、按明細表填入工資變動內(nèi)容，并且計算應(yīng)發(fā)工資、實發(fā)工資、代扣稅；2、使用工資分攤功能：分配到個人，明細到工資項目，非業(yè)務(wù)人員的工資計入管理費用工資，填制本月工資計提憑證傳入總賬，憑證不涉及個稅)人員編號姓名部門基本工資遲到扣款0000000101李志軍董事會1000000000000102白紅星董事會900000000000201周雷人力資源800000000000301黃偉力財務(wù)部700080000