成本管理自查報(bào)告

1、.開灤賓館全面成本管理自查報(bào)告根據(jù)多經(jīng)事業(yè)部開灤多經(jīng)事業(yè)部2009年加強(qiáng)全面成本管理工作財(cái)務(wù)系統(tǒng)落實(shí)方案，開灤賓館按照各階段要求，認(rèn)真組織開展了全面成本管理工作，并取提了較好的效果?，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：一、強(qiáng)化成本管理職責(zé)為加強(qiáng)賓館全面成本管理工作，有效推進(jìn)成本管理活動的開展，賓館成立了成本活動領(lǐng)導(dǎo)小組，同時(shí)按部門制定出成本管理崗位工作職責(zé)，并在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了各項(xiàng)成本管理制度。（一）成本管理崗位設(shè)置及成本管理人員 為了明確成本管理人員在成本管理中的責(zé)任，落實(shí)成本管理工作，成立了成本活動領(lǐng)導(dǎo)小組：組長：樊海峰成員：王俊 候春生 劉碩友 徐文鳳 白立萍 王清馮立新 楊和順 郭曉萍 董建

2、榮 李彥剛 段曲珍曹敬艷同時(shí)賓館各部門設(shè)置兼職成本管理員客房部：白銀環(huán) 張慧霞 王順榮 動力部： 龐雪琴 銷售部： 田麗 前廳部： 李蕊 安保部： 李俊田 中煤賓館：熊雁川（二）成本管理崗位職責(zé)成本費(fèi)用管理是賓館企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，是形成賓館利潤的基礎(chǔ)，根據(jù)賓館各部門業(yè)務(wù)性質(zhì)和費(fèi)用分類，做到重點(diǎn)部門重點(diǎn)控制，主要對客房部、動力部實(shí)施成本費(fèi)用實(shí)時(shí)控制，其他部門實(shí)行費(fèi)用控制，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，部門職責(zé)如下：1、開灤賓館經(jīng)理對成本費(fèi)用總量及成本費(fèi)用水平負(fù)總責(zé)，重點(diǎn)是掌握管理中的重點(diǎn)項(xiàng)目。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)物料及低值易耗品消耗、辦公費(fèi)，重點(diǎn)控制物料消耗、低值易耗品消耗等；同時(shí)在賓館經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，通過確

3、定費(fèi)用指標(biāo)，編制費(fèi)用預(yù)算，制定物料消耗定額及費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)等形式，對賓館各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行綜合控制，不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，并就出現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)。3、客房部對本部門營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用等全面負(fù)責(zé)，重點(diǎn)控制一次性物料消耗、洗滌費(fèi)、水電費(fèi)等，并將這些費(fèi)用再分配到樓層班組及崗位各人，真正做到人人都有費(fèi)用控制的責(zé)任。4、工程部負(fù)責(zé)修理費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、采購成本等，重點(diǎn)控制采購成本、修理費(fèi)、水電費(fèi)。5、其他部門包括銷售部、前廳部、安保部、辦公室等應(yīng)重點(diǎn)控制辦公費(fèi)用。（三）開灤賓館成本管理制度為了全面貫徹執(zhí)行降低賓館各項(xiàng)支出，加強(qiáng)成本費(fèi)用的管理及控制，結(jié)合我單位開業(yè)以來的運(yùn)行情況，針對各部門的經(jīng)營

4、特點(diǎn)，特制定并完善了開灤賓館成本管理制度以及重點(diǎn)部門成本管理制度。附件：開灤賓館各部門管理制度二、創(chuàng)建成本管理報(bào)告根據(jù)賓館業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)，結(jié)合開灤賓館運(yùn)營后實(shí)際情況，開灤賓館制定并完善了全面成本管理報(bào)表體系。為了讓各部門隨時(shí)掌握重點(diǎn)成本項(xiàng)目的消耗情況，我們利用每日晨會對水、電及客房一次性用品消耗等情況由有關(guān)部門進(jìn)行日通報(bào)，對各部門辦公用品支出進(jìn)行月通報(bào)，從而分析消耗量變動原因，提出管理建議，保證成本分析的質(zhì)量和時(shí)效。開灤賓館成本管理報(bào)表設(shè)置如下：1、單間成本報(bào)表（年報(bào)），此表主要是讓領(lǐng)導(dǎo)者掌握房間成本變動狀況，為下一年客房售價(jià)和利潤預(yù)測做出相關(guān)的經(jīng)營決策。2、人工成本表（月報(bào)），此表讓報(bào)表使用者

5、掌握每月人工費(fèi)用，對合理配置部門崗位，培訓(xùn)多面手與萬能工，從而優(yōu)化人力資本、降低人力成本，讓員工創(chuàng)造價(jià)值的能力增長速度大于人力成本的增長速度做出更好的用人措施。 3、費(fèi)用明細(xì)表（月報(bào)），主要是讓報(bào)表使用者掌握本月各種費(fèi)用明細(xì)、各種支出占用比例及同期比較情況，以便更好做出成本費(fèi)用分析，制定有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營決策。4、部門辦公用品支領(lǐng)明細(xì)表（月報(bào)），主要做為二線部門考核的依據(jù)。5、客房用品發(fā)放明細(xì)表（日報(bào)），對客房用品及一次性用品進(jìn)行每日監(jiān)督，憑此表進(jìn)行日清日結(jié)，保證客房各種用品的完整。6、開灤賓館消耗水、電圖表三、構(gòu)建成本控制信息系統(tǒng)內(nèi)容1、建立成本分析與監(jiān)督體系。開灤賓館為達(dá)到降低成本，提高效率、

6、增加效益的目的，設(shè)立在賓館總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，各部門具體實(shí)施，最后到每個(gè)員工接受監(jiān)督執(zhí)行的成本管理網(wǎng)絡(luò)。同時(shí)建立如下成本管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程：編制預(yù)算成本計(jì)實(shí)際成本控制實(shí)際成本核算成本分析業(yè)績評價(jià)。四、完善成本管理考核（一）現(xiàn)有成本指標(biāo)考核體系同時(shí)，建立如下成本管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程：編制預(yù)算成本同時(shí)建立如下成本管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程：編制預(yù)算成本計(jì)劃實(shí)際成本控制實(shí)際成本核算成本分析業(yè)績評價(jià)。2、指標(biāo)預(yù)算分解體系：按照多經(jīng)事業(yè)部下達(dá)的全年預(yù)算收入、利潤、存貨、應(yīng)收等計(jì)劃，將指標(biāo)分解落實(shí)到各部門，下達(dá)考核指標(biāo)與各部門簽訂考核責(zé)任書，確保計(jì)劃實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部每月召開經(jīng)營分析會，分析成本管理中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)的辦法，并

7、按月對各部門進(jìn)行考核，確定效益獎的分配辦法。年終再與安全生產(chǎn)、節(jié)能減排等各項(xiàng)指標(biāo)相結(jié)合，對部門進(jìn)行整體評價(jià)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部要強(qiáng)化資金預(yù)算管理，嚴(yán)格控制資金流出，按照資金月度支出預(yù)算，做好成本日?？刂?，監(jiān)督保證降低采購成本。 四、完善成本管理考核（一）考核方案。為保證賓館成本管理工作全面展開，激勵(lì)全體員工的工作積及性，確保指標(biāo)計(jì)劃完成和超額完成，進(jìn)一步完善成本管理考核辦法，采取全員效益工資與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的方案。具體考核辦法：按照開灤賓館各部門的市場定位、服務(wù)內(nèi)容及項(xiàng)目、部門的業(yè)務(wù)流程等將賓館劃分為一線部門和二線部門進(jìn)行考核管理。一線部門包括前廳部、客房部、銷售部。二線部門包括財(cái)務(wù)部、動力部、安保部

8、、辦公室。根據(jù)各部門的經(jīng)營核算方式及內(nèi)容、部門的薪酬管理辦法等，主要采取工作業(yè)績、費(fèi)用控制和工作質(zhì)量三項(xiàng)考核。工作業(yè)績和費(fèi)用控制由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)考核；工作質(zhì)量由質(zhì)檢小組負(fù)責(zé)考核。1、工作業(yè)績考核。主要是針對不同的部門、不同的崗位，實(shí)行計(jì)件及工作量考核，結(jié)算價(jià)格明了。員工按每天完成工作任務(wù)實(shí)行日清日結(jié)或月清月結(jié)，即按賓館所確定的工作單價(jià)與完成的工作量來核算員工日或月收入。具體辦法如下：前廳部根據(jù)員工工作量、工作效率和服務(wù)質(zhì)量的貢獻(xiàn)，考核確定績效工資。前臺接待員按照個(gè)人銷售額和退房數(shù)提取效益工資，禮賓員、大堂副理、前臺領(lǐng)班以銷售額為基數(shù)，按不同的百分比計(jì)提。附：“關(guān)于對前廳部進(jìn)行效益考核的方案”客房部

9、實(shí)行計(jì)件工資，樓層保潔員按每日做房間數(shù)分別乘以走客房、住客房、小時(shí)房、空房計(jì)件單價(jià)計(jì)算?？头?、會議、公衛(wèi)、領(lǐng)班按照樓層保潔的一定基數(shù)提取效益獎。附：“客房部員工績效考核方案”銷售部按跑市場的協(xié)議、團(tuán)隊(duì)及會議收入分別提取效益獎，同時(shí)對貨款回收納入重點(diǎn)考核。2、成本費(fèi)用指標(biāo)考核。主要是針對不同的部門、不同的崗位，實(shí)行目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任制及可控費(fèi)用考核。一線部門按工作量制定出費(fèi)用消耗定額，消耗定額與工資總額掛鉤，超出或節(jié)約定額，按一定比率分別給予扣罰和獎勵(lì)。部門對獎罰享有自主權(quán)。后勤部門按可控費(fèi)用指標(biāo)分別考核。達(dá)到控制目的，不獎不罰；低于控制目標(biāo)的，按降低額的一定比例給予獎勵(lì)，反之按比例扣罰。3、服務(wù)質(zhì)量

10、。主要是對各部門貫徹落實(shí)賓館制定的崗位職責(zé)、工作程序、成本管理制度和員工手冊等情況的檢查結(jié)果。采取內(nèi)部管理和外部監(jiān)督的形式。內(nèi)部管理是對員工的日常管理，對照員工手冊、成本管理制度等，采取定期和不定期、普查和專項(xiàng)抽查的形式進(jìn)行，檢查結(jié)果以賦分形式計(jì)算。外部監(jiān)督主要是由有關(guān)部門定期對客人回訪、征詢意見及給客人發(fā)放賓客評定表，賓館評定以“滿溢”或“不滿溢”計(jì)分，月末考核評定。二是聘請社會監(jiān)督人員采取暗訪的形式，對賓館員工的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評定，同時(shí)給暗訪人員提供必要的費(fèi)用。 部門經(jīng)理為質(zhì)量責(zé)任第一人，出現(xiàn)質(zhì)量事故，部門經(jīng)理及相關(guān)管理人員承擔(dān)連帶責(zé)任，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。另外，為確保目標(biāo)完成，分管領(lǐng)導(dǎo)

11、與部門責(zé)任人共同承擔(dān)部門目標(biāo)責(zé)任，共同承擔(dān)指標(biāo)完成的獎懲。并按一定比例給予獎罰。（二）下一步打算。1、繼續(xù)貫徹落實(shí)集團(tuán)公司關(guān)于加強(qiáng)全面成本管理工作的指導(dǎo)意見，在現(xiàn)有的成本管理模式基礎(chǔ)上，加強(qiáng)成本管理，完善成本費(fèi)用預(yù)算、分解、考評機(jī)制，落實(shí)成本管控責(zé)任，真正把成本管理工作落到實(shí)處。2、進(jìn)一步深化全面成本管理活動，使“開源節(jié)流、增收節(jié)支”深入到每個(gè)員工的心中。3、繼續(xù)完善獎懲機(jī)制，開展全員營銷活動。主要通過提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，倡導(dǎo)“只要到前臺的客人，我們都要想盡辦法讓客人入住下來”的宗旨，增加散客入住率；另外，后勤部門要保障一線服務(wù)，真正做到“急行產(chǎn)部門之所急，想部門生產(chǎn)之所想”，讓客人滿意。4、提

12、高全員成本意識，形成勤儉節(jié)約的企業(yè)文化。主要是通過培訓(xùn)、宣傳、教育提高員工消防安全、業(yè)務(wù)知識和技能水平，以減少由于工作失誤帶來的費(fèi)用增加，其次要加大成本費(fèi)用動態(tài)監(jiān)控力度，著力推動成本費(fèi)用過程監(jiān)控，采取走動式、零距離管理方式，規(guī)范行為、提高員工成本意識，使賓館員工真正樹立“成本連著你、我、他，增收節(jié)支靠大家”的成本管理理念。五、學(xué)習(xí)推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)5月27日我們參加了多經(jīng)事業(yè)部組織的“熱電公司成本管理工作現(xiàn)場經(jīng)驗(yàn)交流會”，我們一起觀看了生產(chǎn)流程，整個(gè)廠區(qū)非常潔凈、秩序井然；會上聽取了三個(gè)單位在全面成本管理工作的經(jīng)驗(yàn)介紹，三個(gè)單位成本管理工作具有共同特點(diǎn)：成本管理各項(xiàng)措施實(shí)實(shí)在在，不搞形式化，不走過場，措施得力，節(jié)支降耗工作效果顯著。雖然，賓館與熱電公司經(jīng)營特點(diǎn)不同，但是會后，開灤賓館認(rèn)真總結(jié)研究先進(jìn)經(jīng)