淺談EXCEL在財務(wù)會計上的應(yīng)用

1、淺談excel在財務(wù)會計上的應(yīng)用摘要隨著信息技術(shù)的不斷更新進(jìn)步，正在引發(fā)了工作、生活的方式和理念的巨大變革。0前我國大多數(shù)企業(yè)解決會計核算w題都是利用專業(yè)的會計電算化軟件進(jìn)行的，專業(yè)軟件雖 然功能強(qiáng)大，但其復(fù)雜忭也不容忽視。日常會計處理的大部分工作是對各種表格進(jìn)行分類加 工、篩選處理，而excel是非常優(yōu)秀的電子表格軟件，它能夠利用自身的多功能工具和豐富的 函數(shù)功能和擴(kuò)展特點(diǎn)將雜亂的數(shù)據(jù)篩選整理成可用的信息之后進(jìn)行分析、交流以及應(yīng)用。巾 于它在數(shù)據(jù)的處理、統(tǒng)計分析和輔助決策操作方面的作用，所以被廣泛地應(yīng)用于管理、財經(jīng)、 金融等多個領(lǐng)域。熟練掌握運(yùn)用excel建立各種財務(wù)管理模型的方法，宥助于財

2、務(wù)管理人員 在復(fù)雜多變的理財環(huán)境中迅速準(zhǔn)確地判斷，合理地決策，從而高效地開展財務(wù)管理工作。兇 此excel在財務(wù)、會計和審計工作屮被越來越廣泛地應(yīng)用，成為財務(wù)、會計和審計人員工作 屮不可缺少的工具。木文首先介紹了 excel的概念和功能，其次通過對比，說明excel在中小企業(yè)財務(wù)管理 屮的實用性和必要性；之后用具體實例分析excel在h常費(fèi)用管理、財務(wù)預(yù)算、籌資投資決 策中的應(yīng)用，最后，在前述鬧明的基礎(chǔ)上進(jìn)一步分析總結(jié)。關(guān)鍵字excel財務(wù)會計預(yù)算管理籌資管理目錄引 51一、excel的概念、基本特點(diǎn)及功能1（一）excel 的概念1（二）excel的基木特點(diǎn)及功能1二、excel在財務(wù)會計中

3、的必要性3（一）財務(wù)管理軟件在實際會計工作屮的局限性3（二）excel在會計實際應(yīng)用上的實用性和必要性4三、excel在財務(wù)會計上的應(yīng)用5（）excel在日常費(fèi)用管理上的應(yīng)用5（二）excel在財務(wù)預(yù)算上的應(yīng)用8（三）excel在籌資投資上的應(yīng)用9結(jié) 論11# 考:12引言excel是美國微軟公司開發(fā)的office辦公軟件的組成部分，它有著直觀和友好的界面，并具 有強(qiáng)大的制表和繪圖、表格處理、數(shù)據(jù)收集整理，通過內(nèi)置的數(shù)學(xué)、財務(wù)、統(tǒng)計和工程等多種 函數(shù)為用戶提供了數(shù)據(jù)管理與分析等多種方法和工具，它既叫單獨(dú)運(yùn)行，也町與office的其他 組件相互調(diào)用數(shù)據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，通過它可以進(jìn)行各種數(shù)據(jù)處理、

4、統(tǒng)計分析和輔助決策操作 因此excel在財務(wù)、會計和審計工作屮被越來越廣泛地應(yīng)用，成為財務(wù)、會計和審計人員工作屮 不可缺少的工具。現(xiàn)在企業(yè)r常的賬務(wù)處理都要用到財務(wù)軟件，lu場上流通的財務(wù)軟件也有不少，像用友、 金蝶等軟件都做得很好，但是我國屮小企業(yè)的數(shù)量占的比重比較高，購買大型的財務(wù)軟件并 不實際，也會使得很多功能gg的閑置而沒能發(fā)揮應(yīng)有的作用，而ii由于erp、crm等概念 在企業(yè)中出現(xiàn)，各個企業(yè)自身情況千差萬別，大型的財務(wù)軟件必須要經(jīng)過調(diào)整才能適應(yīng)企業(yè) 的開發(fā)運(yùn)用，但是這個開發(fā)工作費(fèi)時費(fèi)力。因此excel因為其簡單易學(xué)和具備丫基木的企業(yè) 財務(wù)所需的功能而在眾多的財務(wù)軟件屮廣為應(yīng)用。exc

5、el正處于財務(wù)管理信息化的一個信息吋代，企業(yè)想要實現(xiàn)財務(wù)管理的n標(biāo)，就要掌握 資訊，而ii要能夠有效的利用企業(yè)內(nèi)部和外部的信息，同時還要加強(qiáng)在計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)方血 的應(yīng)用。把這豐碩的資源及吋并旦有效地轉(zhuǎn)變成有用的信息，以此來推進(jìn)財務(wù)管理的信息化。在日常財務(wù)工作中把excel運(yùn)用在財務(wù)數(shù)據(jù)處理方面已經(jīng)變得和當(dāng)普遍和流行，excel經(jīng) 常被用來進(jìn)行成本核算、財務(wù)分析、籌資決策分析、投資決策分析等工作，而且excel可以 和大多數(shù)的財務(wù)軟件直接對接，非常方便快捷，所以應(yīng)用excel電子表格日漸成熟和強(qiáng)大的 技術(shù)和功能，把它和財務(wù)管理的理論相互結(jié)合能很好的促進(jìn)財務(wù)管理科學(xué)化。一、excel的概念、基本特

6、點(diǎn)及功能（一）excel的概念microsoft excel是美國微軟公司開發(fā)的windows環(huán)境下的電子表格系統(tǒng)是辦公室自動 化屮非常重要的一款軟件，是辦公軟件microsoft office的組件之一。它可以進(jìn)行各種數(shù)據(jù) 的處理、統(tǒng)計分析和輔助決策操作，廣泛地應(yīng)用于管理、統(tǒng)計財經(jīng)、金融等眾多領(lǐng)域。主要 用來進(jìn)行有繁重計算任務(wù)的預(yù)算、財務(wù)、數(shù)據(jù)匯總等工作。（二）excel的基本特點(diǎn)及功能excel作力microsoft公司開發(fā)的辦公軟件，是目前s住的電子表格系統(tǒng)，己經(jīng)被世界財 經(jīng)管理人員公認(rèn)為卓越的信息分析和信息處理軟件工具，它具有以下特點(diǎn)和功能：(1) 強(qiáng)大的表格處理功能工作表(電子表格)

7、是由一組行、列和單元組成的并被excel用來存儲和處理數(shù)據(jù)的。 它替代了傳統(tǒng)意義上的筆、帳薄和計算器。excel有文木、數(shù)字和吋間等多種類型的數(shù)據(jù)。它 的制表功能簡單易操作，而且表屮的數(shù)據(jù)如果互相有運(yùn)算關(guān)系，刷新時數(shù)據(jù)也會隨之史改。 利用excel可以對表格進(jìn)行各種操作，如增刪、排序和排版，通過對單元格的編輯，可以使 得數(shù)據(jù)更加清晰、直觀，由此對以相對的減少工作量，所以電子表格的創(chuàng)建和處理是excel 的主要功能之一。(2) 強(qiáng)大的繪圖和圖形處理功能為了有利于管理人員進(jìn)行財務(wù)決策，excel的繪圖和圖形處理功能能夠把表、圖、文三者 相結(jié)合，把數(shù)據(jù)以餅圖、條形圖、折線圖等各種圖形展示;11來。(

8、3) 強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能在excel中吋對數(shù)據(jù)進(jìn)行搜尋、排序、篩選、分類、統(tǒng)計、合并匯總、自動求和、求平 均值、求最大最小值等操作，可以解決財務(wù)管理中所有數(shù)據(jù)計算的問題，包拈時問價值的計 算、財務(wù)分析、風(fēng)險分析、成本計算、本量利分析等所需的數(shù)據(jù)處理。(4) 豐富的函數(shù)excel除了擁有加、減、乘、除等計算的功能，還提供y大量豐富的函數(shù)，它是excel預(yù) 設(shè)的一部分公式，使得用戶可以利用這些簡便的函數(shù)來完成各種復(fù)雜的計算操作。excel軟件 中包括300余種函數(shù)，分類力：財務(wù)、統(tǒng)計、邏輯、字符、數(shù)據(jù)庫、工程、日期時間、信息、 數(shù)學(xué)和三角、齊找和引用函數(shù)，通過充分利用這些函數(shù)，可以提高運(yùn)算的準(zhǔn)確性

9、和效率。excel 函數(shù)具備了從資金時間價值計算、鬧定資產(chǎn)折舊到計算收益率在內(nèi)的大量財務(wù)分析函數(shù)，可 以承擔(dān)在財務(wù)成本管理屮的大部分運(yùn)算。(5) 提供多樣的分析工具和決策功能excel支持?jǐn)?shù)學(xué)模型，為財務(wù)管理和分析提供多樣的分析工具和決策功能。例如，excel 提供了一組數(shù)據(jù)分析工具，稱為“分析工具庫”，它包括了移動平均、指數(shù)平滑、回歸分析 等工具，可幫助財務(wù)人員進(jìn)行財務(wù)預(yù)測和分析。又如，excel提供了方案、單變量求解、規(guī)劃 求解等工具。財務(wù)人員可以通過這些工具進(jìn)行假設(shè)分析：分析各種可能方案、尋求達(dá)到目標(biāo) 值所耍求的條件及求得最優(yōu)值。此外，還可通過數(shù)據(jù)透視表從各種數(shù)據(jù)源屮提取數(shù)據(jù)，并將 其組

10、合成新結(jié)果。(6)樣板功能excel中的模板是一種用來生成其它工作簿的格式文件，也拈與模板文件特征和同的樣式、 文本、宏、名稱、布局、設(shè)置、數(shù)據(jù)公式、工作表控制及vb模塊表，每一個由模板文件生 成的工作簿即是模板的復(fù)制品。模板在財務(wù)管理、制作報表的數(shù)據(jù)錄入支出帳項以及保證各 個分支部門預(yù)算規(guī)范的一致性方面是十分有用的。(7) 使用外部數(shù)據(jù)功能excel可以讀取和輸出各種格式的數(shù)據(jù)文件，并且可以從會計軟件的數(shù)據(jù)庫中引入數(shù)據(jù)， 省吋省力，減少錯誤操作的發(fā)生率。excel數(shù)據(jù)源的多樣性加強(qiáng)了它在財務(wù)管理中的適用性和 便利性。(8) 普及性強(qiáng)excel是一個公共軟件平臺。非常普及。它是微軟公司的主導(dǎo)產(chǎn)

11、品之一，兼容性好，與其 他軟件的配合很好，生命力強(qiáng)。二、excel在財務(wù)會計中的必要性(一)財務(wù)管理軟件在實際會計工作屮的局限忭專業(yè)的財務(wù)軟件雖然具有更為強(qiáng)大的功能，但其自身也是有一些缺陷，導(dǎo)致它在會計工 作中有一定的局限性。(1) 安全性與保密性差。企業(yè)財務(wù)上的數(shù)據(jù)，是企業(yè)的絕對秘密,在很大程度上關(guān)系著 企業(yè)的生存與發(fā)展，但兒乎所有的軟件系統(tǒng)都在為完善會計功能和適應(yīng)財務(wù)制度大傷腦筋， 卻沒有兒家軟件認(rèn)真研究過數(shù)據(jù)的保密問題。有些軟件所謂的加密，也無非是對軟件本身的 加密，防止盜版，不能真正起到數(shù)據(jù)的保密作用。至于安全，則更讓人擔(dān)憂，系統(tǒng)一旦癱瘓， 或蕎受病毒佼襲，或者突然斷電，很難恢復(fù)原來的

12、數(shù)據(jù)。(2) 會計軟件通用性差。財務(wù)軟件廠商對行業(yè)特征和單位的核算特點(diǎn)考慮不夠，基木是 一套軟件使用于不同類型、不同規(guī)模的用戶，導(dǎo)致不少實施會計電算化的單位，仍要會計人 員做大部分的輔助工作。而同時我國會計電算化軟件的應(yīng)用暴露出一些難以克服的弱點(diǎn)，如 系統(tǒng)初始化工作量較大，系統(tǒng)體積大，實際應(yīng)用上很多功能都處于閑置狀態(tài)，企業(yè)難以增加 自匕所需要的功能等等。(3) 成木高。市場上流通的財務(wù)軟件有不少，像用友、金蝶等軟件，但是我岡中小企業(yè)的數(shù)量占的比重比較高，購買大型的財務(wù)軟件價格昂貴，一般企業(yè)負(fù)枳不了，而excel則剛好 可以減輕屮小介業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，所以購買專業(yè)的大型財務(wù)軟件并不符合多數(shù)屮小企業(yè)的

13、實際需 求。（4）會計軟件丌發(fā)人員在某些會計處理上對會計制度和會計規(guī)范的理解不夠。一些會計 核算軟件對擁宥記賬憑證審核的人員不能再授權(quán)制單。這種情況的出現(xiàn)，是軟件開發(fā)人員未 能全面正確理解制單和審核的關(guān)系m題造成的。會計制度中規(guī)定：本人不能審核自己所填制 的憑證。在授權(quán)制爭權(quán)、審核權(quán)吋并非是互斥的非此即彼的關(guān)系，一個人是允許同吋擁有制 單權(quán)、審核權(quán)的，只是本人無權(quán)審核自己制作的憑證。（二）excel在會計實際應(yīng)用上的實用性和必要性對于中小型企業(yè)人力、物力和財力水平來講，不需要大量的it投資，不需要進(jìn)行盾續(xù)復(fù) 雜的維護(hù)，冰是現(xiàn)實可行的。erp實施系統(tǒng)的成本昂貴，也是我國大量中小型企業(yè)沒冇使用 這

14、些系統(tǒng)集成軟件的原岡之一。為企業(yè)量身定做的、適合企業(yè)運(yùn)營模式和組織系統(tǒng)的erp項 目的投資就更大了，而且通常耗資百萬甚至千萬以上，對于中小型企業(yè)是不切合實呩的。因 此，屮小型企業(yè)需要搭建成本低、投入少、見效快的會計業(yè)務(wù)電算化處理模型。excel作為通 用辦公軟件，使用很普遍，人們應(yīng)用很熟練，很容易修改和擴(kuò)展，而且宥操作的靈活性，所 以它可以隨著企業(yè)管理的要求不斷修改，使其符合企業(yè)每個發(fā)展階段經(jīng)營模式和組織變革的 需要。用好excel意味著：大大減少工作量和勞動強(qiáng)度，節(jié)省吋間去處理更為重要的任務(wù)， 及時快速的決策支持，具體表現(xiàn)為：（1）功能強(qiáng)大。excel不但可以進(jìn)行數(shù)據(jù)的運(yùn)算，還能夠?qū)?shù)裾進(jìn)行

15、分析處理，其木身具宥的財務(wù)函數(shù)可 以輕松實現(xiàn)相關(guān)指標(biāo)的計算，并且其強(qiáng)人的數(shù)據(jù)處理功能可以幫助用戶建立分析模型。在財 務(wù)運(yùn)用屮的特色如同吋選擇多個科口：憑證制作多借多貸吋，可一次性地選擇多個科口， 再填入借貸金額，提高錄入的效率；科目沒有借貸限制：在制作會計憑證時，沒有借貸方 向的做賬限制，只需耍按會計記帳要求正確記帳即可；可跨年度進(jìn)行查詢：系統(tǒng)勿需進(jìn)行 人工年度結(jié)轉(zhuǎn)，只需按每月關(guān)帳操作即可，同時，可跨年度進(jìn)行杳詢分析；可對財務(wù)宏觀 管理：系統(tǒng)提供會計n常工作檢s表，可查詢憑證、科目余額、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，圖形 顯示；可自主對數(shù)據(jù)進(jìn)行管理：將般由軟件商才能提供的服務(wù)，通過數(shù)據(jù)屮心將數(shù)據(jù)管 理權(quán)

16、限交給客戶，自主管理；可按需進(jìn)行功能擴(kuò)展：根據(jù)各用戶的實際需要進(jìn)行快速的功 能擴(kuò)展，如從財務(wù)角度進(jìn)行成本核算、實現(xiàn)由財務(wù)級的業(yè)務(wù)處理直接轉(zhuǎn)化為憑證的方式，提 高業(yè)務(wù)處理的效率（2）流通性強(qiáng)。excel是目前應(yīng)用最廣泛的辦公軟件，易學(xué)易用，而且可以與絕大多數(shù)財務(wù)軟件和數(shù)據(jù)庫 進(jìn)行數(shù)據(jù)對接，或者通過簡單的方式就可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)化，為財務(wù)分析提供了便利條件。 此外，excel可方便地使用外部數(shù)據(jù)功能，借助于excel函數(shù)吋讀取和輸出多種格式的數(shù)據(jù)文 件，從很多數(shù)據(jù)源包括會計軟件的數(shù)據(jù)庫屮引人數(shù)據(jù)，節(jié)省獲取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的吋間，提高效率 和減少錯誤。（3）易學(xué)易用，成木低，花費(fèi)少。在沒冇專門的財務(wù)管理軟件的

17、情況下，利用excel開發(fā)的財務(wù)管理系統(tǒng)開發(fā)周期短，費(fèi) 用低，維護(hù)簡單方便，可有效地推進(jìn)財務(wù)管理信息化進(jìn)程。excel簡單易學(xué)，操作靈活，可以 削減采用大型專業(yè)財務(wù)管理軟件產(chǎn)生的高額購置成本和培訓(xùn)費(fèi)用。（4）適用性強(qiáng)。excel既可以適用于財務(wù)管理工作方面，也可以應(yīng)用于非財務(wù)管理方面，而且它的適用對 象既可以是決策展，也可以是管理m和事物使用都可以根裾各u的需求進(jìn)行適應(yīng)性的二 次開發(fā)，這使得財務(wù)管理工作處理起來得心應(yīng)手。三、excel在財務(wù)會計上的應(yīng)用（一）excel在日常費(fèi)用管理上的應(yīng)用h常費(fèi)用是指企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動過程屮發(fā)生的，與產(chǎn)品生產(chǎn)活動沒有直接聯(lián)系的各項 費(fèi)用，它是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和

18、管理過程中的必然產(chǎn)物，也是財務(wù)數(shù)據(jù)重要的組成部分。費(fèi) 用通常包括管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用。在企業(yè)營業(yè)過程中，為了獲取更大的利潤，必 須重視和加強(qiáng)費(fèi)用的管理。（1）日常費(fèi)用明細(xì)表曰常費(fèi)用明細(xì)表是按時間記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動屮h常費(fèi)用的發(fā)生情況，就是用流水帳 的形式記錄每一筆日常費(fèi)用，日常費(fèi)用明細(xì)表通常包括編號、口期、費(fèi)用類型、部門、經(jīng)辦 人以及具體金額。在excel中吋以使用數(shù)據(jù)冇效性來設(shè)置進(jìn)而提高輸入數(shù)字的效率和準(zhǔn)確度。文件設(shè)計過程： 新建工作簿，保存為企業(yè)日常費(fèi)用管理表，重命名sheetl工作表為日常費(fèi)用明 細(xì)表，輸入表格行列標(biāo)識，丼使用填充序列生成序號。輸入h期，選擇費(fèi)用類別列標(biāo)識 下單

19、元格，切換到數(shù)據(jù)選項卡，在數(shù)據(jù)工具選項組單擊數(shù)據(jù)宥效性下拉按鈕，在其下拉列表中選擇數(shù)據(jù)冇效性選項。 打開數(shù)據(jù)有效性對話框，在允許下拉列表屮選擇序列，接著在來源文 本框中輸入：辦公費(fèi)，交通費(fèi)，招待費(fèi)，單擊確定按鈕。返冋工作表，單擊單元 格區(qū)域任意單元格，右側(cè)會顯示出一個丁拉按鈕，單擊下拉按鈕，可以從顯示的下拉列 表中選擇設(shè)置的卜*拉項。選中部門列標(biāo)識下單元格區(qū)域，再次打開數(shù)據(jù)有效性 對話樞，在允許下拉列表中選擇序列，接著在來源文本樞中輸入綜合部， 業(yè)務(wù)部，財務(wù)部，合同部。 單擊輸入信息標(biāo)簽，在標(biāo)題文本框中輸入請從下列列表中選擇，在輸入 信息文本框屮輸入請從下拉列表中選擇費(fèi)用支出的部門！。單擊出錯

20、警告標(biāo)簽， 在樣式卜*拉列表中選擇停止，在標(biāo)題文木框中輸入錯誤，接著在錯誤 信息文本樞中輸入請輸入正確部門，單擊確定按鈕。 返回工作表，半擊申元格區(qū)域任意半元格，會顯示出提示信息，提示請從下拉列表 中選擇費(fèi)用支出的部門。如果在部門單元格中輸入了下拉列表以外的內(nèi)容，系統(tǒng)會 自動彈出錯誤提示對話框，阻止錯誤信息的輸入。按相同的方法設(shè)置經(jīng)辦人列 標(biāo)下的單元格，并完善表格的輸入。設(shè)計效果圖如下：c曰常?明細(xì)s2014-4-20死金y2w.00y310.00y 498.00y 350.00 y6o2 00y 450.00 y690.00 y516.00 yh6.00y 431. 0010111213u1

21、$17182921jl217f292$v>91njw»制ftk門：明務(wù)b位p號曰明費(fèi)明次«門鰻辦人2oh-4-i辦公費(fèi)煤分ft修小夭22oh-4-2 x暹費(fèi)£務(wù)k亭力b320u叫-3招崎費(fèi)射務(wù)場宏42ou-4-1文通費(fèi)舍網(wǎng)k石s92oh-4-5石se62014-4-6辦公費(fèi)合wk羝小天72oh-4-7 招k 費(fèi)!務(wù)ks20h-4-8播躑費(fèi)亞務(wù)8c依小天92014-4-9w務(wù)s李力a10 20u-4h0投礙費(fèi)«小天公名稱： xx價.8嚷務(wù)齊限公s制我對wh 天 h、32天 力宏飪在小宏小力小 *«gh錢««李«

22、ebj7».m «/she*t2/she«t3/olicroeofrl<>1»（2）各部門h常費(fèi)用匯總表在實際工作中，經(jīng)常需耍按照不同的部門來杳看各月的口常費(fèi)用數(shù)據(jù)，以便掌握和分析各個部門具體的f1常費(fèi)用情況，在excel中，吋以使用數(shù)據(jù)透視表的功能，來顯示動態(tài)的分 類匯總表。文件設(shè)計過程： 打幵日常費(fèi)用明細(xì)表，切換到數(shù)據(jù)選項卡，在表格選項組單擊數(shù)據(jù)透視 表和數(shù)據(jù)透視圖，打幵數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)г诠ぷ鞅碇型蟿邮髽?biāo)先中a5: a70 單元格區(qū)域，選中單元格區(qū)域后，再次單擊表、區(qū)域引用按鈕；在放置數(shù)據(jù)透視表的 位置區(qū)域単擊選中新工作表単選按

23、鈕，爭擊確定按鈕；excel會自動在當(dāng)前工作 表的前面插入一個新工作表，并在該工作表中創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表模板，并敁示數(shù)據(jù)透視表字 段列表窗格。 在選擇要添加的字段列表框中選擇部門復(fù)選框，系統(tǒng)會g動將它添加到行 標(biāo)簽區(qū)域；接著在列表框中選擇金額復(fù)選框，系統(tǒng)會自動添加到數(shù)據(jù)區(qū)域；此吋 在數(shù)據(jù)透視表屮可以得到各個部門的日常費(fèi)用匯總情況，重命名工作表為各部門tl常費(fèi)用 匯總表。 在數(shù)據(jù)透視表字段列表窗格中選中費(fèi)用類別字段，拖動字段至列標(biāo)簽區(qū) 域，此時數(shù)據(jù)透視表中不僅顯示了各部門的日常費(fèi)用匯總，而且還分別顯示了各部門口常費(fèi) 用情況。 在數(shù)據(jù)透視表上方爭元格輸入表格標(biāo)題各部門h常費(fèi)用匯總表接著將數(shù)據(jù)透視表 中

24、的數(shù)據(jù)設(shè)置貨幣格式，至此，各部門日常費(fèi)用匯總表基本制作完成。設(shè)計效果閣如下：rronoft excelx10000055 |只«】9scd 麄?cè)?!)格炙(q> 工攝b口(d9 11i. jl公謂辠尊各部門日常費(fèi)用匯總表ziwwi公謂私5 hi獻(xiàn)基 jjtmts x鐮膊 «漏匾19alj21415 ii 17»21.a.2)242t :m.mjsljkj5437jila'm «man0y4. mo. 00yixm 的vi«.m.soy3.m1.80ft輦鬌y 321.00y23,放的s««ykat.myxml.

25、mvumwawnvmm 10 vr.wr.to ytxm 鞾 vku7.90yx5.s0霉停鬌yxi”i 歸ytmuoqtryikim.wvtfllmxwy1xu1k»ytm. bu.ml<(2) excel在財務(wù)預(yù)算上的應(yīng)用費(fèi)用預(yù)算是財務(wù)預(yù)算屮費(fèi)用重要的內(nèi)容，合理的費(fèi)用預(yù)算和控制是企業(yè)取得最大化利潤 的前提。通過合理地預(yù)算各b可能發(fā)生的管理、營業(yè)、財務(wù)費(fèi)用這三項費(fèi)用，可以嚴(yán)格控制 企業(yè)的期間費(fèi)用，科學(xué)地降低產(chǎn)品的成本，提高企業(yè)效率。文件設(shè)計過程： 在制作三項費(fèi)用預(yù)算表的基礎(chǔ)上，打開這個工作表，選中b5單元格，在公式編輯欄中 輸入公式=b46，按回車鍵后向右復(fù)制到m5爭元格，從

26、下方的小計行屮引用管理費(fèi)用預(yù)算 結(jié)果值;按同樣的方法,分別引入營業(yè)費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用,選中b8單元格，輸入=sum(b5:b7) 計算各月三項費(fèi)用合計數(shù)，并計算出各項費(fèi)用全年預(yù)算合計數(shù)。 創(chuàng)建拆線圖，選中a5: m7單元格區(qū)域，切換到插入選項卡，在圖表選項組單 擊拆線圖下拉按鈕，在其下拉列表中選擇帶數(shù)據(jù)標(biāo)記的拆線圖圖表類型，這時系統(tǒng) 會顯示三項費(fèi)用合計趨勢。 創(chuàng)建餅圖，按cti、l依次選a5:a7、n5: n7單元格區(qū)域，在圖表選項組單擊餅圖， 選擇三維餅閣類型，系統(tǒng)會根據(jù)選擇的數(shù)據(jù)源創(chuàng)建三維餅閣；選中閣表，切換到布局， 在標(biāo)簽中單擊數(shù)裾標(biāo)簽，打開設(shè)置數(shù)據(jù)系列標(biāo)簽格式對話框，在標(biāo)簽包括區(qū) 域取消選

27、中值、百分比，即可看到系統(tǒng)為數(shù)據(jù)系列添加了百分比數(shù)據(jù)標(biāo)簽，接著設(shè)置數(shù) 據(jù)系列填充顏色和繪圖區(qū)域漸變色填充，完成對圖表的美化操作。設(shè)計效果圖如下：!microsoft excelx10000049 i只讀jiu蝙轎(i)j j j妓丄j入jr _b(x> *x(p nt(q) i員 m|(&)uiqp命/ 勺. t laj2014年三礪費(fèi)用預(yù)算表l2h£»nx«ttmic2j jji【 h ttw f:irm mf 沒ctptmtsmw«bgjtzmm三項用o鈐retp3»1930t<t»itmiraaraurn!i

28、ns5r-i:17 «wfti> t«urn-» y州一n wnwt*卜' fito11.<?h>«xrmvjie<> www<v累鶴.«wwc.»«««rrttt««««bblw1*:-助a:«na.»bdtrvo.ml<i. monodls>»t(3) excel在籌資投資上的應(yīng)用 使用hm函數(shù)計算貸款的每期償還額在表格中顯示了某項貸款總金額、貸款年利率、貸款年限、付款方式為期

29、末付款?，F(xiàn)在 需要計算出該項貸款的每年償還金額，可以使用pmt函數(shù)來實現(xiàn)。文件設(shè)計過程：選巾b5單元格，在公式編輯欄中輸入公式：=pmt(b1,b2,b3)按冋車鍵即可計算出該 項貸款每年償還金額。設(shè)計效果圖如下：9microsoft excel x10000053 i只瀆j (?爲(wèi)fvtlm.bx bs)a|c&v， 1:1i雪 z_l 眾r.i，:導(dǎo)科瘳費(fèi)教簿hiu1<w00m&et>10hunhnh171919v2224nr'3031kw於wmjtm3t<04142c44<511文件d)钃輯a) wa(l> 撬人u)格炙<0)

30、ir(d ”<&) bq(v 歸aupd“ ur/供，麄，_ / 鼉 ji 彳 x a 為瀵，一a >m . » msk&li/sheet2/sml3/sheet</sheets/9>eet6/sheet?/sheets/計算某項投資的pj部收益率要計算某項投資的內(nèi)部收益率，需要使用irr函數(shù)來實現(xiàn)，在已知年貼現(xiàn)率、初期投資 金額，以及預(yù)計今后3年內(nèi)的收益額，現(xiàn)在要計算該項投資的內(nèi)部收益率。文件設(shè)計過程：選中b7單元格，在公式編輯欄中輸入公式：=irr（b2:b5,b1）按冋車鍵即可計算出投 資la）部收益率。設(shè)計效果圖如k:113 文ft（i

31、）««（&）wacd ax（p 格x（q） ir（d rb<o）bq（d «wqp遍!分： 羼枝籯 u丄暹-屢黡疆囊 i*.扈m 瓜做 .acpt丨 i 1 1ji . v雪霧 i 鬱ft i 纛 1$tvtvxiix 9m000穗 7*<ta«3*«a1u00ct灼歸«旮搴121u.ubbni<nu!»"n222*2790鬌f*313234n34jt314041«：<3<<6钃tm < » mshe«t 1 /sheet2/sml3/sheet3 (2)/a»et</2keet5/d&