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1、中國(guó)免稅品（集團(tuán)）總公司中國(guó)免稅品（集團(tuán)）總公司門(mén)店監(jiān)控報(bào)告門(mén)店監(jiān)控報(bào)告2001年11月16日Accenture 20011目錄目錄監(jiān)控原則業(yè)務(wù)流程績(jī)效管理運(yùn)作衡量標(biāo)準(zhǔn)Accenture 20012未來(lái)門(mén)店監(jiān)控應(yīng)遵循以下三個(gè)原則。未來(lái)門(mén)店監(jiān)控應(yīng)遵循以下三個(gè)原則。n作為投資方，中免是通過(guò)門(mén)店利潤(rùn)分紅的方式獲得收益。因此，從根本上講，中免對(duì)于門(mén)店的監(jiān)控管理應(yīng)該從股東的角度出發(fā)n由于歷史原因和門(mén)店管理水平的現(xiàn)實(shí)情況，中免將進(jìn)一步對(duì)于門(mén)店核心業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、績(jī)效等方面進(jìn)行更為深入的監(jiān)控n未來(lái)的門(mén)店監(jiān)控不應(yīng)單單停留在控制的層次上，而應(yīng)該根據(jù)門(mén)店管理新的業(yè)務(wù)流程，為門(mén)店提供可能的增值服務(wù)門(mén)店監(jiān)控原則門(mén)店監(jiān)控原

2、則監(jiān)控原則Accenture 20013門(mén)店監(jiān)控的差距分析門(mén)店監(jiān)控的差距分析門(mén)店監(jiān)控是中免較為特殊的業(yè)務(wù)，中免雖然在對(duì)門(mén)店的監(jiān)控方面有豐富的經(jīng)門(mén)店監(jiān)控是中免較為特殊的業(yè)務(wù)，中免雖然在對(duì)門(mén)店的監(jiān)控方面有豐富的經(jīng)驗(yàn)，但同時(shí)由于各種原因也存在一定的問(wèn)題：驗(yàn)，但同時(shí)由于各種原因也存在一定的問(wèn)題：n對(duì)于門(mén)店的監(jiān)控缺乏有效的工具和手段，而部分門(mén)店的經(jīng)營(yíng)者利用各種手段掩蓋門(mén)店實(shí)際經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，損害了中免作為股東的正當(dāng)權(quán)益n對(duì)于門(mén)店的監(jiān)控，缺乏一個(gè)明確的、連續(xù)的零售門(mén)店監(jiān)控策略。中免在監(jiān)控門(mén)店的過(guò)程中角色不夠明確n對(duì)于門(mén)店管理者的績(jī)效考核，目前僅僅側(cè)重于年初的指標(biāo)確定和年底的審核，而缺乏通過(guò)績(jī)效管理報(bào)告定期對(duì)于對(duì)

3、績(jī)效指標(biāo)不斷的考量，以便在下一期間制訂績(jī)效指標(biāo)時(shí)作為參考n對(duì)于門(mén)店提供的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和增值服務(wù)比較薄弱監(jiān)控原則Accenture 20014門(mén)店監(jiān)控管理門(mén)店監(jiān)控管理要實(shí)現(xiàn)真正有效的門(mén)店監(jiān)控，中免必須在多方面加強(qiáng)管理。要實(shí)現(xiàn)真正有效的門(mén)店監(jiān)控，中免必須在多方面加強(qiáng)管理。監(jiān)控策略監(jiān)控策略監(jiān)控流程監(jiān)控流程派遣人員派遣人員信息技術(shù)應(yīng)用信息技術(shù)應(yīng)用集成集成中免應(yīng)該確立明確的對(duì)于控股門(mén)店的監(jiān)控管理策略，確定監(jiān)控的程度、希望達(dá)到的目標(biāo)等方向性的內(nèi)容中免需要向所監(jiān)控的門(mén)店派遣核心管理人員具體進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，從而能夠從根本上使中免的有關(guān)政策、管理流程得以貫徹中免零售管理部通過(guò)實(shí)施一套門(mén)店監(jiān)控的流程，保證有關(guān)監(jiān)控策

4、略的具體執(zhí)行。監(jiān)控流程是監(jiān)控管理的一個(gè)有效工具通過(guò)在控股門(mén)店逐步實(shí)施集成的管理信息系統(tǒng)，能夠幫助中免規(guī)范各門(mén)店日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，更使門(mén)店獲得及時(shí)和準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息，從而加強(qiáng)監(jiān)控的效果監(jiān)控原則Accenture 20015門(mén)店監(jiān)控設(shè)計(jì)門(mén)店監(jiān)控設(shè)計(jì)門(mén)店監(jiān)控設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)將支持中免零售管理部有效的監(jiān)控控股門(mén)店在關(guān)鍵業(yè)門(mén)店監(jiān)控設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)將支持中免零售管理部有效的監(jiān)控控股門(mén)店在關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的運(yùn)作符合中免的發(fā)展策略和利益。務(wù)環(huán)節(jié)的運(yùn)作符合中免的發(fā)展策略和利益?；菊f(shuō)明：基本說(shuō)明：n門(mén)店監(jiān)控是從中免監(jiān)控的角度出發(fā)，而非從門(mén)店管理的角度出發(fā)n概括起來(lái)門(mén)店監(jiān)控包括對(duì)于門(mén)店核心業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、績(jī)效考核和內(nèi)部審

5、計(jì)n和對(duì)于門(mén)店的業(yè)務(wù)管理集中于對(duì)于核心業(yè)務(wù)的管理而非門(mén)店日常工作的管理n績(jī)效考核不涉及具體關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)的設(shè)置、考核報(bào)告的格式等內(nèi)容，流程主要涵括進(jìn)行績(jī)效考核的執(zhí)行過(guò)程n財(cái)務(wù)管理規(guī)范門(mén)店交易、資產(chǎn)管理n內(nèi)部審計(jì)保護(hù)公司資產(chǎn)，并且監(jiān)督資源的利用效率。門(mén)店監(jiān)控設(shè)計(jì)（概念層次）業(yè)務(wù)管理績(jī)效考核財(cái)務(wù)管理內(nèi)部審計(jì)監(jiān)控原則Accenture 20016門(mén)店監(jiān)控設(shè)計(jì)門(mén)店監(jiān)控設(shè)計(jì)門(mén)店監(jiān)控設(shè)計(jì)主要體現(xiàn)中免零售管理部通過(guò)對(duì)于關(guān)鍵零售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的審核和門(mén)店監(jiān)控設(shè)計(jì)主要體現(xiàn)中免零售管理部通過(guò)對(duì)于關(guān)鍵零售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的審核和協(xié)調(diào)，不僅加強(qiáng)對(duì)于門(mén)店的監(jiān)控，而且為其提供增值服務(wù)。協(xié)調(diào)，不僅加強(qiáng)對(duì)于門(mén)店的監(jiān)控，而且為其提供增值服

6、務(wù)。業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)管理績(jī)效考核績(jī)效考核商品計(jì)劃審核商品定/變價(jià)促銷(xiāo) 對(duì)于管理門(mén)店的商品計(jì)劃的核審是對(duì)門(mén)店業(yè)務(wù)監(jiān)控的核心。由于商品計(jì)劃本身在門(mén)店經(jīng)營(yíng)中的重要地位，因此對(duì)其的審核可以幫助中免控制門(mén)店經(jīng)營(yíng)的核心部分 對(duì)于商品計(jì)劃的審核應(yīng)該針對(duì)那些影響門(mén)店業(yè)務(wù)的核心商品以及受供貨限制的緊俏商品，重點(diǎn)在于通過(guò)中免的戰(zhàn)略和對(duì)于市場(chǎng)和供應(yīng)商的了解，進(jìn)行整合和調(diào)整 對(duì)于商品計(jì)劃的審核不僅僅是個(gè)監(jiān)控的過(guò)程，更是一個(gè)增值的過(guò)程。通過(guò)了解門(mén)店商品計(jì)劃，一方面幫助銷(xiāo)售部制訂更加科學(xué)的銷(xiāo)售預(yù)測(cè)；另一方面也可以使門(mén)店的商品計(jì)劃更加切合實(shí)際 由于商品的價(jià)格制訂和變化將直接關(guān)系到作為股東的中免的經(jīng)濟(jì)利益，同時(shí)也可以利用價(jià)格的杠

7、桿來(lái)貫徹中免零售戰(zhàn)略并且影響市場(chǎng)的情況 在貫徹價(jià)格管理的過(guò)程中，基本價(jià)格策略的選擇是重點(diǎn)，三種主要的價(jià)格策略經(jīng)常會(huì)綜合使用 價(jià)格杠桿同時(shí)也是門(mén)店日常經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要手段，因此，我們認(rèn)為中免應(yīng)該容許門(mén)店根據(jù)各自不同的情況，在中免訂價(jià)的基礎(chǔ)上有一定浮動(dòng)余地 由中免市場(chǎng)部發(fā)起的，由接受管理的免稅店統(tǒng)一執(zhí)行的促銷(xiāo)活動(dòng)是增加中免在零售領(lǐng)域影響力的重要手段。有效的促銷(xiāo)可以大大提升各門(mén)店的市場(chǎng)形象同時(shí)適當(dāng)?shù)恼{(diào)整商品的銷(xiāo)售 另一方面，由于促銷(xiāo)活動(dòng)也直接影響門(mén)店的收益，所以應(yīng)該在開(kāi)展前，科學(xué)的收益分析十分必要；同時(shí)在發(fā)起前應(yīng)該經(jīng)過(guò)一定的審批過(guò)程 中免發(fā)起的門(mén)店促銷(xiāo)活動(dòng)應(yīng)該同門(mén)店自身發(fā)起的促銷(xiāo)配合開(kāi)展 績(jī)效考核

8、強(qiáng)調(diào)的是績(jī)效考核的循環(huán)管理理念 績(jī)效考核本身十分復(fù)雜，關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的制訂、績(jī)效管理報(bào)告的內(nèi)容及格式、獎(jiǎng)懲制度的規(guī)定等都需要中免有關(guān)的職能部門(mén)進(jìn)一步細(xì)化價(jià)格/促銷(xiāo)審核 審批的重點(diǎn)是對(duì)于價(jià)格變化的審核財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理 規(guī)范財(cái)務(wù)管理，幫助公司規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和預(yù)算固定資產(chǎn) /投資支出交易處理記錄交易處理記錄 保障公司財(cái)產(chǎn)，保護(hù)公司業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)，確保信息的可靠性和準(zhǔn)確性，確保經(jīng)濟(jì)有效的使用資源監(jiān)控原則Accenture 20017目錄目錄監(jiān)控原則業(yè)務(wù)流程績(jī)效管理運(yùn)作衡量標(biāo)準(zhǔn)Accenture 20018門(mén)店監(jiān)控門(mén)店監(jiān)控SC1門(mén)店監(jiān)控SC1.1 業(yè)務(wù)管理SC1.2 績(jī)效考核管理財(cái)務(wù)監(jiān)控管理SC

9、1.1.2 定價(jià)SC1.1.3 永久性變價(jià)SC1.1.4 促銷(xiāo)SC1 門(mén)店監(jiān)控中免零售管理部/市場(chǎng)部SC1.1.5 業(yè)務(wù)審批SC1.1.5.1 門(mén)店變價(jià)審批SC1.1.5.2 門(mén)店折價(jià)促銷(xiāo)審批業(yè)務(wù)流程FI 1.2 計(jì)劃和預(yù)算流程FI 1.3 固定資產(chǎn) / 投資支出流程FI 1.5 交易處理記錄流程 FI 1.6 財(cái)務(wù)績(jī)效考核流程SC1.1.1 門(mén)店商品計(jì)劃審核SC1.3 內(nèi)部審計(jì)流程Accenture 20019業(yè)務(wù)管理流程的差距業(yè)務(wù)管理流程的差距同零售行業(yè)通用標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程相比，目前免稅店在業(yè)務(wù)管理方面缺少某些主同零售行業(yè)通用標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程相比，目前免稅店在業(yè)務(wù)管理方面缺少某些主要業(yè)務(wù)流程，現(xiàn)存

10、的許多流程亦需要進(jìn)一步的規(guī)范。要業(yè)務(wù)流程，現(xiàn)存的許多流程亦需要進(jìn)一步的規(guī)范。采購(gòu)管理采購(gòu)管理- 采購(gòu)訂單管采購(gòu)訂單管理理商品管理商品管理- 商品計(jì)劃商品計(jì)劃- 商品主檔維護(hù)商品主檔維護(hù)- 變價(jià)變價(jià)- 促銷(xiāo)促銷(xiāo)后勤管理后勤管理- 收貨收貨- 倉(cāng)庫(kù)管理- 退貨- 索賠- 盤(pán)點(diǎn)消費(fèi)者分消費(fèi)者分析析- 消費(fèi)者行為分消費(fèi)者行為分析析門(mén)店管理門(mén)店管理- 當(dāng)日開(kāi)店- 賣(mài)場(chǎng)日常銷(xiāo)售賣(mài)場(chǎng)日常銷(xiāo)售- 賣(mài)場(chǎng)特殊業(yè)務(wù)賣(mài)場(chǎng)特殊業(yè)務(wù)處理處理- 賣(mài)場(chǎng)管理- 當(dāng)日閉店當(dāng)日閉店- 銷(xiāo)售審計(jì)銷(xiāo)售審計(jì)門(mén)店業(yè)務(wù)監(jiān)控門(mén)店業(yè)務(wù)監(jiān)控- 商品計(jì)劃審核商品計(jì)劃審核- 零售指導(dǎo)價(jià)格制訂零售指導(dǎo)價(jià)格制訂- 零售指導(dǎo)價(jià)永久性變價(jià)零售指導(dǎo)價(jià)永久性變價(jià)

11、- 跨門(mén)店促銷(xiāo)跨門(mén)店促銷(xiāo)- 門(mén)店變價(jià)申請(qǐng)審批門(mén)店變價(jià)申請(qǐng)審批- 門(mén)店折價(jià)促銷(xiāo)審批門(mén)店折價(jià)促銷(xiāo)審批弱項(xiàng)滿足要求缺少業(yè)務(wù)流程Accenture 200110業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)管理門(mén)店管理流程（概述）門(mén)店管理流程（概述）中免零售管理部中免零售管理部免稅商店免稅商店中免市場(chǎng)部中免市場(chǎng)部執(zhí)行門(mén)店商品計(jì)劃/反饋信息審核門(mén)店商品計(jì)劃商品指導(dǎo)價(jià)格制訂發(fā)起跨零售門(mén)店的促銷(xiāo)活動(dòng)季度商品計(jì)劃批準(zhǔn)的季度商品計(jì)劃執(zhí)行指導(dǎo)價(jià)格/反饋信息商品變價(jià)執(zhí)行變價(jià)指令/反饋信息執(zhí)行促銷(xiāo)/反饋信息業(yè)務(wù)流程Accenture 200111規(guī)范業(yè)務(wù)管理流程規(guī)范業(yè)務(wù)管理流程歸納起來(lái)，通過(guò)采用規(guī)范的門(mén)店管理流程，中免可以在一定程度上解決目前歸納起來(lái)

12、，通過(guò)采用規(guī)范的門(mén)店管理流程，中免可以在一定程度上解決目前業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題。業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題。n幫助中免明確關(guān)鍵的業(yè)務(wù)監(jiān)控內(nèi)容和具體操作流程n通過(guò)商品計(jì)劃審批將零售管理業(yè)務(wù)和批發(fā)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)在一定程度上進(jìn)行整合，使中免在監(jiān)控的基礎(chǔ)上能夠?yàn)槊舛愰T(mén)店提供增值服務(wù)n通過(guò)合理定價(jià)、變價(jià)和促銷(xiāo)流程，使對(duì)于門(mén)店的管理更加有效n通過(guò)對(duì)門(mén)店商品變價(jià)、折價(jià)促銷(xiāo)的審核，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)于門(mén)店的監(jiān)控力度業(yè)務(wù)流程Accenture 200112門(mén)店商品計(jì)劃審核流程門(mén)店商品計(jì)劃審核流程SC1.1.1 門(mén)店商品計(jì)劃審核流程各門(mén)店主要商品類(lèi)別的當(dāng)期季度商品計(jì)劃（初稿）各門(mén)店主要商品類(lèi)別的歷史季度銷(xiāo)售記錄合并各商品類(lèi)別的季度銷(xiāo)售計(jì)劃

13、結(jié)合中免為其管理的門(mén)店制定的發(fā)展戰(zhàn)略分析市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)以及需求變化審核計(jì)劃批準(zhǔn)各門(mén)店商品計(jì)劃通知門(mén)店執(zhí)行該商品計(jì)劃批準(zhǔn)的各門(mén)店主要商品計(jì)劃抄送中免銷(xiāo)售部備案通知門(mén)店修改商品計(jì)劃是否各門(mén)店的庫(kù)存報(bào)告業(yè)務(wù)主管全國(guó)經(jīng)理業(yè)務(wù)主管業(yè)務(wù)流程Accenture 200113零售價(jià)格定價(jià)流程零售價(jià)格定價(jià)流程SC1.1.2 零售價(jià)格定價(jià)流程中免零售管理策略競(jìng)爭(zhēng)商品導(dǎo)向定價(jià)基本價(jià)格策略的選擇成本導(dǎo)向定價(jià)定價(jià)技巧的運(yùn)用與價(jià)格調(diào)查需求導(dǎo)向定價(jià)經(jīng)理審批下達(dá)/執(zhí)行定價(jià)方案零售定價(jià)方案及門(mén)店浮動(dòng)的范圍了解門(mén)店對(duì)于商品定價(jià)的反饋是否修改/調(diào)整已經(jīng)確定的商品價(jià)格業(yè)務(wù)主管全國(guó)經(jīng)理業(yè)務(wù)主管SC1.1.3 永久變價(jià)對(duì)門(mén)店零售價(jià)格的執(zhí)行

14、情況進(jìn)行檢查門(mén)店價(jià)格執(zhí)行情況報(bào)告抄送中免財(cái)務(wù)部備案輸入對(duì)于門(mén)店經(jīng)理的績(jī)效考核業(yè)務(wù)流程Accenture 200114SC1.1.3 零售指導(dǎo)價(jià)變價(jià)流程（1/2）對(duì)于各門(mén)店商品銷(xiāo)售情況進(jìn)行分析確定需要改變價(jià)格的商品商品變化報(bào)告銷(xiāo)售部商品價(jià)格改變銷(xiāo)售部?jī)r(jià)格變化的通知競(jìng)爭(zhēng)者價(jià)格變化是否采取價(jià)格變化策略分析價(jià)格變化的范圍并完成競(jìng)爭(zhēng)價(jià)格報(bào)告競(jìng)爭(zhēng)價(jià)格報(bào)告結(jié)束是否變價(jià)結(jié)束填寫(xiě)變價(jià)申請(qǐng)變價(jià)申請(qǐng)報(bào)告A是否零售指導(dǎo)價(jià)變價(jià)流程零售指導(dǎo)價(jià)變價(jià)流程業(yè)務(wù)主管是否業(yè)務(wù)流程Accenture 200115永久變價(jià)流程永久變價(jià)流程SC1.1.3 永久變價(jià)流程（2/2）A由全國(guó)經(jīng)理進(jìn)行審核是否同意變價(jià)內(nèi)容修改變價(jià)申請(qǐng)報(bào)告經(jīng)理簽字

15、商品零售價(jià)格變價(jià)通知結(jié)束是否全國(guó)經(jīng)理業(yè)務(wù)主管通知免稅店抄送財(cái)務(wù)部備案業(yè)務(wù)流程Accenture 200116SC1.1.4 促銷(xiāo)流程促銷(xiāo)流程促銷(xiāo)流程各門(mén)店置庫(kù)存報(bào)告各門(mén)店滯銷(xiāo)商品報(bào)告中免/供應(yīng)商的促銷(xiāo)計(jì)劃選擇參與促銷(xiāo)的商品/數(shù)量及促銷(xiāo)的時(shí)間促銷(xiāo)計(jì)劃的損益分析審批開(kāi)始促銷(xiāo)活動(dòng)跟蹤促銷(xiāo)執(zhí)行情況分析促銷(xiāo)效果是否市場(chǎng)推廣業(yè)務(wù)主管市場(chǎng)推廣經(jīng)理中免市場(chǎng)部折價(jià)促銷(xiāo)抄送零售管理部復(fù)核同意是否是否業(yè)務(wù)流程Accenture 200117SC1.1.5.1 門(mén)店變價(jià)審批流程門(mén)店變價(jià)審批流程門(mén)店變價(jià)審批流程中免零售管理部門(mén)店商品變價(jià)報(bào)告分析其變價(jià)原因參考中免零售價(jià)格策略批準(zhǔn)通知門(mén)店執(zhí)行變價(jià)要求門(mén)店修改其變價(jià)報(bào)告批準(zhǔn)

16、門(mén)店的變價(jià)報(bào)告抄送中免財(cái)務(wù)部備案是否業(yè)務(wù)主管全國(guó)經(jīng)理業(yè)務(wù)主管業(yè)務(wù)流程Accenture 200118SC1.1.5.2 門(mén)店折價(jià)促銷(xiāo)審批流程門(mén)店折價(jià)促銷(xiāo)審批流程門(mén)店折價(jià)促銷(xiāo)審批流程中免市場(chǎng)部門(mén)店折價(jià)促銷(xiāo)報(bào)告分析其原因和成本/收益結(jié)合整體的促銷(xiāo)策略初核對(duì)于折價(jià)銷(xiāo)售進(jìn)行復(fù)核反饋意見(jiàn)通知門(mén)店抄送中免財(cái)務(wù)部備案批準(zhǔn)門(mén)店折價(jià)促銷(xiāo)報(bào)告考慮零售管理部的意見(jiàn)中免零售管理部是否要求門(mén)店修改促銷(xiāo)報(bào)告是否業(yè)務(wù)流程Accenture 200119SC1.2 門(mén)店績(jī)效考核流程門(mén)店績(jī)效考核流程門(mén)店績(jī)效考核流程設(shè)定控股店績(jī)效考核指標(biāo)定期對(duì)控股店進(jìn)行績(jī)效評(píng)估對(duì)控股店的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)進(jìn)行評(píng)估對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)與控股店聯(lián)系找出解決方案從

17、財(cái)務(wù)部門(mén)獲取控股店付款情況從銷(xiāo)售部門(mén)了解與控股店的合作關(guān)系對(duì)控股店進(jìn)行獎(jiǎng)懲根據(jù)門(mén)店對(duì)于績(jī)效管理的反饋，審核績(jī)效指標(biāo)中免銷(xiāo)售管理部門(mén)店管理經(jīng)理將有關(guān)信息反饋到考核部門(mén)，以便修訂下一期間績(jī)效指標(biāo)業(yè)務(wù)流程Accenture 200120FI 1.2 計(jì)劃和預(yù)算流程計(jì)劃和預(yù)算流程計(jì)劃和預(yù)算流程業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)部各部門(mén)門(mén)店單位發(fā)布預(yù)算和概略的績(jī)效目標(biāo)決定固定資產(chǎn) / 投資支出的最高限度推薦合并后的預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)，并獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)為門(mén)店單位制定績(jī)效目標(biāo)制定門(mén)店單位的績(jī)效目標(biāo)及預(yù)算審核/批準(zhǔn)門(mén)店單位的預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)批準(zhǔn)的事業(yè)部的預(yù)算和目標(biāo)批準(zhǔn)的門(mén)店單位的預(yù)算和目標(biāo)反復(fù)的反復(fù)的定期更新部門(mén)的預(yù)測(cè)和績(jī)效目標(biāo)定期更新

18、門(mén)店單位的預(yù)測(cè)和績(jī)效目標(biāo)定期更新預(yù)測(cè)和績(jī)效目標(biāo)為固定資產(chǎn) /新投資制定預(yù)算/績(jī)效目標(biāo)制定部門(mén)的績(jī)效目標(biāo)零售管理部是制定部門(mén)的預(yù)算否Accenture 200121FI 1.3 固定資產(chǎn) / 投資支出流程(1/2) 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn) / / 投資支出流程投資支出流程 業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)部各部門(mén)及門(mén)店單位固定資產(chǎn)/ 投資支出A投資為部門(mén)/門(mén)店單位制定固定資產(chǎn)支出預(yù)算審核部門(mén)/門(mén)店單位的固定資產(chǎn)支出預(yù)算固定資產(chǎn)輸入到計(jì)劃和預(yù)算流程反復(fù)的年度預(yù)算流程的一部分年度預(yù)算流程的一部分反復(fù)的輸入到資金/現(xiàn)金管理流程Accenture 200122FI 1.3 固定資產(chǎn) / 投資支出流程(2/2) 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)

19、/ / 投資支出流程投資支出流程業(yè)務(wù)流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)部各部門(mén)及門(mén)店單位為每一類(lèi)投資設(shè)立最低限度的返還率目標(biāo)制定投資建議書(shū) (強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)效果, 經(jīng)濟(jì)效益,現(xiàn)金流動(dòng)和績(jī)效目標(biāo))為投資建議書(shū)作詳細(xì)財(cái)務(wù)分析 (包括計(jì)算投資額,返還率,折扣現(xiàn)金流動(dòng), 回本期等) 返還率達(dá)目標(biāo)是否駁回投資的提議比較各部門(mén)提交的投資建議,排列出投資優(yōu)先級(jí)審核, 批準(zhǔn)/駁回投資建議 (以戰(zhàn)略及財(cái)務(wù)為基準(zhǔn))審核投資建議書(shū)輸入到資金/現(xiàn)金管理流程反復(fù)的合并已批準(zhǔn)的投資建議到年度固定資產(chǎn)/投資支出預(yù)算/預(yù)測(cè)AAccenture 200123FI 1.5 交易處理記錄流程 交易處理記錄流程交易處理記錄流程 業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)部各部門(mén)及門(mén)店單位

20、源文件會(huì)計(jì)分類(lèi)報(bào)表生成器根據(jù)集成數(shù)據(jù)產(chǎn)生各種報(bào)表總帳/明細(xì)帳總帳應(yīng)付帳應(yīng)收帳固定資產(chǎn)庫(kù)存成本總帳設(shè)置預(yù)備及審批日記帳分錄應(yīng)付帳自動(dòng)接口應(yīng)收帳自動(dòng)接口固定資產(chǎn)自動(dòng)接口庫(kù)存交易自動(dòng)接口期末結(jié)清程序總帳流程應(yīng)付文件維護(hù)應(yīng)付/貸款憑單錄入發(fā)票匹配發(fā)票審批付款程序自動(dòng)接口到固定資產(chǎn)應(yīng)付帳款月結(jié)應(yīng)付帳流程應(yīng)收文件維護(hù)應(yīng)收/借款憑單錄入打印發(fā)票處理收款定期監(jiān)控催債程序應(yīng)收帳流程固定資產(chǎn)購(gòu)置/文件維護(hù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)報(bào)廢在建工程的資本化折舊計(jì)算固定資產(chǎn)月結(jié)固定資產(chǎn)流程定期監(jiān)控應(yīng)收帳款月結(jié)庫(kù)存成本設(shè)置庫(kù)存成本注銷(xiāo)程序庫(kù)存月結(jié)庫(kù)存成本流程Accenture 200124FI 1.6 財(cái)務(wù)績(jī)效考核流程 財(cái)務(wù)績(jī)效考核流程

21、財(cái)務(wù)績(jī)效考核流程 業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)部確定公司財(cái)務(wù)績(jī)效考核報(bào)告的基本框架(包括整個(gè)公司,各部門(mén),及固定資產(chǎn)/投資支出的財(cái)務(wù)考評(píng)方法)制定部門(mén)及固定資產(chǎn)/投資支出的績(jī)效目標(biāo),并獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)年度預(yù)算流程的一部分年度預(yù)算流程的一部分全年進(jìn)行全年進(jìn)行各部門(mén)及門(mén)店單位在總帳/成本會(huì)計(jì)明細(xì)帳內(nèi),從成本/費(fèi)用中心分派費(fèi)用/成本到有關(guān)的利潤(rùn)中心及成本/費(fèi)用中心財(cái)務(wù)績(jī)效報(bào)表- 預(yù)算,預(yù)測(cè)及實(shí)際找出財(cái)務(wù)績(jī)效報(bào)表內(nèi)超過(guò)容忍限度的財(cái)務(wù)績(jī)效差距財(cái)務(wù)績(jī)效報(bào)表-關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)解釋財(cái)務(wù)績(jī)效差距,并提出彌補(bǔ)差距的辦法總經(jīng)理編寫(xiě)財(cái)務(wù)績(jī)效考核報(bào)告(每月),對(duì)公司,部門(mén)及固定資產(chǎn)/投資支出的財(cái)務(wù)績(jī)效進(jìn)行分析和注釋審核財(cái)務(wù)績(jī)效考核報(bào)告,并對(duì)

22、有問(wèn)題的部門(mén)及固定資產(chǎn)/投資支出作出修正調(diào)整及確定利潤(rùn)中心及成本/費(fèi)用中心的結(jié)構(gòu)Accenture 200125門(mén)店監(jiān)控流程門(mén)店監(jiān)控流程確立門(mén)店監(jiān)測(cè)的目標(biāo)確立相關(guān)部門(mén)監(jiān)測(cè)方法(取樣或全面監(jiān)測(cè))?全面監(jiān)測(cè)建立取樣監(jiān)測(cè)的方法取樣監(jiān)測(cè)是否發(fā)現(xiàn)問(wèn)題需要與相關(guān)部門(mén)、人員核實(shí)與相關(guān)部門(mén)、人員核實(shí)問(wèn)題被核實(shí)否是是AA否步驟對(duì)相關(guān)部門(mén)、人員進(jìn)行訪談建立假定條件分析問(wèn)題得出結(jié)論數(shù)據(jù)基礎(chǔ)基于財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部管理報(bào)表信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)實(shí)際數(shù)據(jù) （例如庫(kù)存實(shí)盤(pán)數(shù)據(jù)）內(nèi)部審計(jì)門(mén)店各部門(mén)A報(bào)告SC1.3 門(mén)店內(nèi)部審計(jì)流程業(yè)務(wù)流程Accenture 200126內(nèi)部審計(jì)有助于中免實(shí)現(xiàn)股東的權(quán)益：內(nèi)部審計(jì)有助于中免實(shí)現(xiàn)股東的權(quán)益：

23、n保衛(wèi)公司財(cái)產(chǎn)n保護(hù)公司業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)n確保信息的可靠性和準(zhǔn)確性n確保公司運(yùn)作的一致性：是否遵行法令法規(guī)，實(shí)際操作是否遵循公司政策、計(jì)劃、程序的規(guī)定。n監(jiān)測(cè)成本控制和預(yù)算控制n確保經(jīng)濟(jì)有效的使用資源n評(píng)估業(yè)務(wù)流程的有效性，并且對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程提出建議。n高效、有組織的財(cái)務(wù)隊(duì)伍是幫助實(shí)現(xiàn)門(mén)店監(jiān)控的一個(gè)重要因素。內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程Accenture 200127內(nèi)部審計(jì)有助于對(duì)于公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、績(jī)效等方面更為深入的監(jiān)控：內(nèi)部審計(jì)有助于對(duì)于公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、績(jī)效等方面更為深入的監(jiān)控：n觀察并檢測(cè)內(nèi)部系統(tǒng)是否可靠。例如，對(duì)于零售業(yè)來(lái)講，兩個(gè)重要的業(yè)務(wù)流程，1）現(xiàn)金交易：對(duì)表明銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的自動(dòng)收銀機(jī)；2）采

24、購(gòu)：供應(yīng)商選擇、價(jià)格比較、談判。n管理公司資產(chǎn)（例如庫(kù)存管理）。監(jiān)測(cè)資產(chǎn)管理的規(guī)定和方法，資產(chǎn)報(bào)廢的方式和流程。n可以與其控股店或非控股店的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)人員一起，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部管理報(bào)表進(jìn)行分析。有時(shí)，甚至可以不通過(guò)其控股店或非控股店的財(cái)務(wù)部門(mén)，直接從其財(cái)務(wù)報(bào)表、管理報(bào)表中分析得出信息，從而控制主動(dòng)權(quán)。n組織管理有效性。監(jiān)測(cè)管理者的領(lǐng)導(dǎo)能力和對(duì)信息的溝通能力。信息能否有效的上傳下達(dá)，不至于造成混亂。內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程Accenture 200128內(nèi)部審計(jì)有助于內(nèi)部審計(jì)有助于門(mén)店管理新業(yè)務(wù)，并為門(mén)店提供可能的增值服務(wù)門(mén)店管理新業(yè)務(wù)，并為門(mén)店提供可能的增值服務(wù)：n在新項(xiàng)目或新流程開(kāi)始之前

25、，確保已考慮過(guò)內(nèi)部審計(jì)，從而使正確的門(mén)店內(nèi)部審計(jì)措施能在一開(kāi)始就被有效實(shí)施。分析是否需要增添新的控制建議必要的新控制建立透明的控制，并且不斷的簡(jiǎn)化、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化。n基于風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部審計(jì)。基于風(fēng)險(xiǎn)分析公司所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，頻繁監(jiān)測(cè)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域。這樣，幫助管理層保持對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域內(nèi)控制弱點(diǎn)的警覺(jué)性。內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程Accenture 200129進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的四大成果：進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的四大成果：n信息的可靠性和準(zhǔn)確性：財(cái)務(wù)報(bào)表和管理報(bào)表的信息必須是正確、可靠、及時(shí)、完全和有用的。對(duì)于信息的記錄和匯報(bào)必須是正確和有效的。n遵循法令法規(guī)和公司的政策、計(jì)劃和規(guī)章制度。確保公司的運(yùn)作符合公司的政策、計(jì)劃和

26、規(guī)章制度的要求。確保相應(yīng)法令法規(guī)已被參照遵行。n資產(chǎn)保護(hù)：保護(hù)資產(chǎn)以免丟失、損壞、遭遇火災(zāi)或其他事故。必須核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量。n經(jīng)濟(jì)高效的利用資源。建立衡量標(biāo)準(zhǔn)，分析實(shí)際結(jié)果與衡量標(biāo)準(zhǔn)之間的差距，并且通知相關(guān)部門(mén)采取修正措施。內(nèi)部審計(jì)的四大成果內(nèi)部審計(jì)的四大成果業(yè)務(wù)流程Accenture 200130內(nèi)部審計(jì)的主要活動(dòng)：內(nèi)部審計(jì)的主要活動(dòng)：n清晰建立人員的責(zé)任制，確保人員了解他們的責(zé)任。n控制獲取信息的途徑。n適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)層，確保領(lǐng)導(dǎo)指引了正確的方向和工作輕重緩急的安排。n公司交易已由合適的授權(quán)審核。例如，無(wú)未經(jīng)審核的付款。n公司交易被正確記錄。例如，無(wú)不全的預(yù)付款信息。n公司的政策，規(guī)章制

27、度被清晰制定。例如，資產(chǎn)管理。n適當(dāng)?shù)膯T工培訓(xùn)，員工知道他們?nèi)绾喂ぷ?，以及他們的工作?duì)其他部門(mén)的影響。n適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離。例如，開(kāi)發(fā)票的人與付款的人不應(yīng)是同一個(gè)。n資產(chǎn)的帳實(shí)相符。例如，盤(pán)點(diǎn)和報(bào)廢。內(nèi)部審計(jì)的主要活動(dòng)內(nèi)部審計(jì)的主要活動(dòng)業(yè)務(wù)流程Accenture 200131內(nèi)部審計(jì)（示例）內(nèi)部審計(jì)（示例）業(yè)務(wù)流程是否健康業(yè)務(wù)流程是否健康流程流程定單處理價(jià)格和促銷(xiāo)采購(gòu)應(yīng)收帳款銷(xiāo)售預(yù)測(cè)庫(kù)存管理流程是否有效執(zhí)行流程是否有效執(zhí)行差 一般一般好好差系統(tǒng)支持系統(tǒng)支持差一般好一般-好差一般圖例:流程是否有效執(zhí)行 流程是否能按設(shè)計(jì)希望的有效被執(zhí)行；系統(tǒng)支持 系統(tǒng)支持業(yè)務(wù)流程的好壞內(nèi)部審計(jì)（示例）：內(nèi)部審計(jì)（示例

28、）：業(yè)務(wù)流程Accenture 200132目錄目錄監(jiān)控原則業(yè)務(wù)流程績(jī)效管理運(yùn)作衡量標(biāo)準(zhǔn)Accenture 200133績(jī)效管理中免怎樣通過(guò)中免怎樣通過(guò)績(jī)效管理績(jī)效管理監(jiān)控門(mén)店經(jīng)理？監(jiān)控門(mén)店經(jīng)理？n能提供一條紐帶，把門(mén)店經(jīng)理的工作職責(zé)和公司的目標(biāo)相連接n保障中免的投資，如分紅和規(guī)范經(jīng)營(yíng)n能為有根據(jù)的決策提供支持信息n保障門(mén)店運(yùn)作與公司策略方向的一致性n能幫助及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，鼓勵(lì)持續(xù)的改進(jìn)n對(duì)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的實(shí)際績(jī)效表現(xiàn)，分析原因n能鼓勵(lì)團(tuán)隊(duì)和協(xié)作精神高效的績(jī)效管理高效的績(jī)效管理績(jī)效管理績(jī)效管理是中免總公司監(jiān)控門(mén)店經(jīng)理，是中免總公司監(jiān)控門(mén)店經(jīng)理，實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的重要工具實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的重要工具：區(qū)主管

29、門(mén)店經(jīng)理1門(mén)店經(jīng)理2門(mén)店經(jīng)理3中免總公司Accenture 200134對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行績(jī)效考核對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行績(jī)效考核n 在每年年初企業(yè)預(yù)算計(jì)劃完成后制定 銷(xiāo)售/市場(chǎng)計(jì)劃 采購(gòu)計(jì)劃 補(bǔ)貨計(jì)劃 人力資源計(jì)劃n 由公司和門(mén)店經(jīng)理商討后達(dá)成協(xié)議n門(mén)店經(jīng)理掌握自己的目標(biāo)和獎(jiǎng)金 績(jī)效合同示例績(jī)效合同示例中免總公司在對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行績(jī)效考核時(shí)，可考慮采用績(jī)效合同，明確績(jī)效指標(biāo)中免總公司在對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行績(jī)效考核時(shí)，可考慮采用績(jī)效合同，明確績(jī)效指標(biāo)和目標(biāo)值，激發(fā)被考核員工的主動(dòng)性和創(chuàng)造性。和目標(biāo)值，激發(fā)被考核員工的主動(dòng)性和創(chuàng)造性。 績(jī)效管理Accenture 200135對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行績(jī)效考核對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行績(jī)效考

30、核員工年度績(jī)效評(píng)分分為15分五個(gè)等級(jí)，每個(gè)等級(jí)的定義如下：分值 1：表現(xiàn)未達(dá)到最低的工作要求分值 2：表現(xiàn)達(dá)到部分的工作期望和要求分值 3：表現(xiàn)達(dá)到工作的預(yù)期期望和要求分值 4：表現(xiàn)高于工作的預(yù)期期望和要求分值 5：表現(xiàn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)工作的預(yù)期期望和要求其中3分對(duì)應(yīng)的是公司本年度營(yíng)業(yè)計(jì)劃應(yīng)完成的正常目標(biāo)，完成3分后員工可取得的全年收入(崗位工資+績(jī)效工資)應(yīng)是其應(yīng)該達(dá)到的正常收入。 員工的績(jī)效評(píng)分由績(jī)效合同或行為準(zhǔn)則考核得出。此處以中高層的績(jī)效合同為例，介紹由績(jī)效合同計(jì)算績(jī)效評(píng)分的方法，對(duì)于通過(guò)行為準(zhǔn)則考核的員工，其績(jī)效評(píng)分計(jì)算方法將另行公布，考核結(jié)果同樣適用結(jié)果管理方案?？?jī)效評(píng)分定義績(jī)效評(píng)分定義現(xiàn)

31、以XXX銷(xiāo)售部經(jīng)理2002年績(jī)效評(píng)估為例，示意如下：假設(shè)年底評(píng)估時(shí)，審計(jì)核定的數(shù)值為： 銷(xiāo)售收入4.8億 銷(xiāo)售費(fèi)用290萬(wàn) XXX產(chǎn)品市場(chǎng)占有率45% 銷(xiāo)售員技能評(píng)估完成時(shí)間8月績(jī)效評(píng)估舉例績(jī)效評(píng)估舉例績(jī)效評(píng)分計(jì)算方法績(jī)效評(píng)分計(jì)算方法如何對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行考評(píng)，可借鑒績(jī)效管理小組對(duì)績(jī)效合同評(píng)分計(jì)算方法如何對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行考評(píng)，可借鑒績(jī)效管理小組對(duì)績(jī)效合同評(píng)分計(jì)算方法：績(jī)效管理Accenture 200136對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行績(jī)效考核對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行績(jī)效考核目標(biāo)目標(biāo) KPIKPI 績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效標(biāo)準(zhǔn) 權(quán)重權(quán)重 等級(jí)等級(jí) 績(jī)效積分績(jī)效積分* * 1、擴(kuò)大銷(xiāo)售 銷(xiāo)售收入 3.8 億 1 分 4.0 億 2 分 4

32、.2 億 3 分 4.6 億 4 分 5.2 億 5 分 50% 4 200 2、控制成本 銷(xiāo)售費(fèi)用 380 萬(wàn) 1 分 340 萬(wàn) 2 分 300 萬(wàn) 3 分 260 萬(wàn) 4 分 220 萬(wàn) 5 分 15% 3 45 3、市場(chǎng)擴(kuò)展 XXX新產(chǎn)品市場(chǎng)占有率 30 1 分 35 2 分 40 3 分 45 4 分 50 5 分 25% 4 100 4、培養(yǎng)員工 銷(xiāo)售員銷(xiāo)售技能評(píng)估完成時(shí)間 12 月前完成1 分 11 月前完成2 分 10 月前完成3 分 8 月前完成4 分 7 月前完成5 分 10% 4 40 100% 385385 * * 注：績(jī)效積分等級(jí)權(quán)重注：績(jī)效積分等級(jí)權(quán)重表1：XXX銷(xiāo)

33、售部經(jīng)理2002年績(jī)效合同得分表如何對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行考評(píng)，可借鑒績(jī)效管理小組對(duì)績(jī)效合同評(píng)分計(jì)算方法如何對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行考評(píng)，可借鑒績(jī)效管理小組對(duì)績(jī)效合同評(píng)分計(jì)算方法( (續(xù)續(xù)) )：績(jī)效管理Accenture 200137對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行績(jī)效考核對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行績(jī)效考核n根據(jù)上表計(jì)算出的績(jī)效積分，對(duì)應(yīng)下面的 “ 績(jī)效積分與績(jī)效評(píng)分轉(zhuǎn)化表“” 可得出對(duì)應(yīng)的績(jī)效評(píng)分。n如績(jī)效積分為385分，對(duì)應(yīng)的績(jī)效評(píng)分為4分績(jī)效評(píng)分績(jī)效評(píng)分12345績(jī)效積分績(jī)效積分100150151300301350351450451500表2：績(jī)效積分與績(jī)效評(píng)分轉(zhuǎn)化表如何對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行考評(píng)，可借鑒績(jī)效管理小組對(duì)績(jī)效合同評(píng)分計(jì)算方法如

34、何對(duì)門(mén)店經(jīng)理進(jìn)行考評(píng)，可借鑒績(jī)效管理小組對(duì)績(jī)效合同評(píng)分計(jì)算方法( (續(xù)續(xù)) )：績(jī)效管理Accenture 200138目錄目錄監(jiān)控原則業(yè)務(wù)流程績(jī)效管理運(yùn)作衡量標(biāo)準(zhǔn)Accenture 200139門(mén)店運(yùn)營(yíng)指標(biāo)門(mén)店運(yùn)營(yíng)指標(biāo)運(yùn)作衡量標(biāo)準(zhǔn)一些門(mén)店運(yùn)營(yíng)指標(biāo)同時(shí)是整個(gè)公司的考核目標(biāo)，例如銷(xiāo)售數(shù)量、銷(xiāo)售金額、利潤(rùn)、一些門(mén)店運(yùn)營(yíng)指標(biāo)同時(shí)是整個(gè)公司的考核目標(biāo)，例如銷(xiāo)售數(shù)量、銷(xiāo)售金額、利潤(rùn)、質(zhì)量這些考核指標(biāo)。這里僅將詳細(xì)描述專門(mén)針對(duì)門(mén)店設(shè)計(jì)的運(yùn)營(yíng)指標(biāo)。門(mén)店運(yùn)營(yíng)指質(zhì)量這些考核指標(biāo)。這里僅將詳細(xì)描述專門(mén)針對(duì)門(mén)店設(shè)計(jì)的運(yùn)營(yíng)指標(biāo)。門(mén)店運(yùn)營(yíng)指標(biāo)大致分為兩類(lèi)：效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)和價(jià)值性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)。標(biāo)大致分為兩類(lèi)：效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)和

35、價(jià)值性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)。 價(jià)值性價(jià)值性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)運(yùn)營(yíng)指標(biāo)1.銷(xiāo)售空倉(cāng)損失 2.商品降價(jià) 3.商品損失4.庫(kù)存值5.庫(kù)存周轉(zhuǎn)率6.庫(kù)存占用成本7.庫(kù)存利潤(rùn)回報(bào)率效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)1.店內(nèi)/倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存供貨服務(wù)水平2.預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確率3.定單的準(zhǔn)確率4.供應(yīng)商服務(wù)水平5.手工修改的定單Accenture 200140效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)1. 1. 店內(nèi)店內(nèi)/ /倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存供貨服務(wù)水平倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存供貨服務(wù)水平 定義定義 衡量在某段時(shí)間內(nèi)，客戶/消費(fèi)者能否拿到需要的物品數(shù)量。僅用于衡量需要重復(fù)訂貨的物品。 目標(biāo)目標(biāo) 衡量 在某段時(shí)間內(nèi)，商店供貨滿足能力%公式公式 服務(wù)水平以兩個(gè)移動(dòng)平均值來(lái)計(jì)算：30和

36、100天（銷(xiāo)售天數(shù)）在物品這一層次：服務(wù)水平 = 1 物品的缺貨天數(shù)/物品的銷(xiāo)售天數(shù)*100在集合這一層次（加權(quán)平均）：集合（銷(xiāo)量）= （物品的銷(xiāo)量*物品的服務(wù)水平）/ （物品的銷(xiāo)量） 運(yùn)作衡量標(biāo)準(zhǔn)Accenture 200141效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)1. 1. 店內(nèi)店內(nèi)/ /倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存供貨服務(wù)水平倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存供貨服務(wù)水平（缺貨率缺貨率） 定義定義 衡量空倉(cāng)的原因：公司自身原因：未及時(shí)、或者未足量的下單供應(yīng)商原因：未能按時(shí)送貨 目標(biāo)目標(biāo) 確認(rèn)缺貨原因，分別對(duì)由于公司自身或供應(yīng)商原因進(jìn)行分析 公式公式 服務(wù)水平（自身原因）= 1 由于公司自身原因而造成的物品的缺貨天數(shù)/物品的銷(xiāo)售天數(shù)*100

37、；服務(wù)水平（供應(yīng)商原因）= 1 由于供應(yīng)商原因而造成的物品的缺貨天數(shù)/物品的銷(xiāo)售天數(shù)*100；服務(wù)水平 = 服務(wù)水平（自身原因）+ 服務(wù)水平（供應(yīng)商原因）運(yùn)作衡量標(biāo)準(zhǔn)Accenture 200142效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)2. 2. 預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確率（預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確率（FAFA） 定義定義 衡量銷(xiāo)售預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度，預(yù)測(cè)過(guò)多或過(guò)少都是預(yù)測(cè)失誤 目標(biāo)目標(biāo) 衡量銷(xiāo)售預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度 公式公式 在物品這一層次：FA （物品） = 1 - |（本周實(shí)際銷(xiāo)售-本周銷(xiāo)售預(yù)測(cè)）| /本周實(shí)際銷(xiāo)售；在集合這一層次（對(duì)本周所有物品）：FA （周） = 1 - |（物品實(shí)際銷(xiāo)售-物品的銷(xiāo)售預(yù)測(cè)）|/ 物品實(shí)際銷(xiāo)售 運(yùn)作衡量標(biāo)

38、準(zhǔn)Accenture 200143效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)3. 3. 定單的準(zhǔn)確率定單的準(zhǔn)確率定義定義 衡量公司或公司系統(tǒng)下單的質(zhì)量。主要分析送貨期間內(nèi)的三種情況：a) 庫(kù)存在安全庫(kù)存范圍之內(nèi) （理想下單情況）b) 庫(kù)存為零 （例如，空倉(cāng)）c) 庫(kù)存超出安全庫(kù)存目標(biāo)目標(biāo) 衡量理想定單數(shù)量和實(shí)際下單數(shù)量之間的差異 公式公式 期間 = 上次收貨與下次收貨之間；S(t) = 某個(gè)期間的平均銷(xiāo)量；D(t) = 期間之間的天數(shù)；P(n,情況a) =庫(kù)存在安全庫(kù)存范圍之內(nèi)的期間之和/總期間；P(n,情況b) =庫(kù)存為零的期間之和/總期間；P(n,情況c) =庫(kù)存超出安全庫(kù)存的期間之和/總期間；定單的準(zhǔn)確率 = ( P(n,i)*d(t)*S(t)/ (d(t)* S(t) 運(yùn)作衡量標(biāo)準(zhǔn)Accenture 200144效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)4. 4. 供應(yīng)商服務(wù)水平供應(yīng)商服務(wù)水平 定義定義 衡量供應(yīng)商能否準(zhǔn)時(shí)送貨 目標(biāo)目標(biāo) 衡量供應(yīng)商可靠性 公式公式 供應(yīng)商服務(wù)水平 = 準(zhǔn)時(shí)送貨次數(shù)/總送貨次數(shù) *100 運(yùn)作衡量標(biāo)準(zhǔn)Accenture 200145效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)效率性運(yùn)營(yíng)指標(biāo)5. 5. 手工修改的定單手工修改的定單 定義定義 衡量修改系統(tǒng)產(chǎn)生的定單的百分比 目標(biāo)目標(biāo) 衡量商店接受系統(tǒng)預(yù)計(jì)定單的程度 公式公式 修