某集團(tuán)公司總部OA系統(tǒng)財(cái)務(wù)流程審批管理暫行辦法

1、某集團(tuán)公司總部OA系統(tǒng)財(cái)務(wù)流 程審批管理暫行辦法某集團(tuán)公司總部0A系統(tǒng)財(cái)務(wù)流程審批管理暫行辦法一、 財(cái)務(wù)流程管理(-)流程分類0A財(cái)務(wù)審批流程是依據(jù)中國(guó)福馬機(jī)械集團(tuán)有限公司總部 財(cái)務(wù)審批管理辦法整理分析產(chǎn)生的。根據(jù)內(nèi)容和審批流程不 同，0A財(cái)務(wù)審批分為三大類16個(gè)流程，用戶應(yīng)充分了解每個(gè) 流程的具體內(nèi)容，根據(jù)實(shí)際選定流程，發(fā)起申請(qǐng)。籌資類流程主要為資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部劃款及還本付息使用， 其他部門不適用；投資類適合公司的重大投資決策，由投資的 可行性研究報(bào)告的撰寫部門發(fā)起；經(jīng)營(yíng)類流程是財(cái)務(wù)審批的核 心流程，經(jīng)營(yíng)性物質(zhì)采購(gòu)適用于事業(yè)部的經(jīng)營(yíng)釆購(gòu)，產(chǎn)品研發(fā)流程適用于事業(yè)部研發(fā)費(fèi)用的申請(qǐng)，預(yù)算外特批申請(qǐng)流

2、程適用于預(yù)算外資金使用的申請(qǐng)，其它流程分別用于借款申請(qǐng)、通勤補(bǔ)助報(bào)銷、租車費(fèi)報(bào)銷、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷、差旅費(fèi)報(bào)銷、固定資產(chǎn)采購(gòu)、低值易耗品釆購(gòu)及上述事項(xiàng)以外的費(fèi)用報(bào)銷。具體內(nèi)容如圖所示:(二)流程圖現(xiàn)系統(tǒng)設(shè)定流程圖如下:(1)借款款申請(qǐng)流程圖皓束活動(dòng)通勤補(bǔ)助申請(qǐng)流程租車費(fèi)審批流程皓束潔動(dòng)招待費(fèi)申請(qǐng)流程差旅費(fèi)用報(bào)銷流程總會(huì)計(jì)u評(píng)m通知財(cái)務(wù)人結(jié)束活動(dòng)固定資產(chǎn)采購(gòu)流程低值易耗品費(fèi)用報(bào)銷流程一般費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)營(yíng)性物質(zhì)采購(gòu)（有預(yù)收款）開右S!j、經(jīng)營(yíng)性物質(zhì)采購(gòu)（無預(yù)收款）通圖蓉人員蛛朿括動(dòng)（11）產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用申請(qǐng)流程.TT會(huì)計(jì)車核主總主爸導(dǎo)審1比Hi通總各計(jì)Uf«3tt總經(jīng)理閒比結(jié)束活動(dòng)結(jié)束括動(dòng)部門負(fù)

3、貴人升蠟活動(dòng)財(cái)務(wù)埶責(zé)人(12)捐助申請(qǐng)流程通安口財(cái)務(wù)人員(13)預(yù)算外特批申請(qǐng)流程總經(jīng)理甫in結(jié)朿活動(dòng)(14)投資申請(qǐng)流程結(jié)車話閱(15)還本付息申請(qǐng)流程開始，勵(lì)主管頻礙比駁心總合計(jì)（I兩比總經(jīng)理列比11尖口財(cái)勞人員結(jié)束活動(dòng)（16）內(nèi)部轉(zhuǎn)賬流程（三）流程變動(dòng)審批財(cái)務(wù)審批流程如需調(diào)整，需經(jīng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理審批后，由經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)具體修改 一、 財(cái)務(wù)審批流程管理一） 無原始單據(jù)流程本流程適合經(jīng)營(yíng)類中的借款流程及固定資產(chǎn)采購(gòu)流程、預(yù) 算外審批流程、籌資類流程和投資類流程，具體內(nèi)容如下：1、發(fā)起人在0A上選擇流程，填寫電子表單，發(fā)送部門負(fù)責(zé)人電子審批（如部門負(fù)責(zé)人發(fā)起，則發(fā)送至分 管

4、副總）。2、部門負(fù)責(zé)人、 分管副總、 總經(jīng)理及董事長(zhǎng)等相關(guān) 審批人對(duì)電子表單進(jìn)行審批，并決定該業(yè)務(wù)能否辦理。3、電子審批程序完畢， 批準(zhǔn)的電子審批單發(fā)送到 財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門通知發(fā)起人辦理借款手續(xù)、采購(gòu)固 定資產(chǎn)、內(nèi)部轉(zhuǎn)帳及支付投資款項(xiàng)等，并打印出電子審 批單作為記賬的原始憑證。固定資產(chǎn)采購(gòu)?fù)戤?，辦理入庫(kù)手續(xù)后，將取得的原始發(fā)票 送財(cái)務(wù)部門。二） 有原始單據(jù)的審批流程 本流程適合無原始單據(jù)的審批流程以外的流程。具體審批 流程如下：1 、 發(fā)起人按原財(cái)務(wù)報(bào)銷流程， 粘貼原始單據(jù)， 填寫 紙制報(bào)銷單（借款單、報(bào)銷單、撥款單） , 并在報(bào)銷單上 簽字。2、發(fā)起人在0A上選擇流程，填寫電子表單。如發(fā)

5、起人為普通員工，則將紙質(zhì)單據(jù)報(bào)送部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核電子審批單與紙質(zhì)審批單及所附原 始單據(jù)的一致性，并在單據(jù)上簽字。如發(fā)起人為部門負(fù) 責(zé)人，則將紙質(zhì)單據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部門審核。3、 財(cái)務(wù)部門從財(cái)務(wù)角度審核原始單據(jù)的合法、 合規(guī) 和有效性，并再次審核電子審批單與紙質(zhì)審批單及所附 原始單據(jù)的一致性，并在紙質(zhì)單據(jù)上簽字，保存紙質(zhì)單 據(jù)。同時(shí)，在0A系統(tǒng)點(diǎn)擊發(fā)送，電子審批流程繼續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)。如財(cái)務(wù)部門審核不合格，則作廢電子審批流程，退回發(fā)起 人紙質(zhì)原始單據(jù)。4、分管副總、總會(huì)計(jì)師、 總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審核電子 審批單，如需查看原始單據(jù)，通知發(fā)起人送達(dá)。5、所有節(jié)點(diǎn)審核完畢，電子審批單據(jù)傳至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)

6、部門打印電子審批單，結(jié)束電子審批流程，通 知發(fā)起人到財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)收付和簽字等工作。流程在審批流程中被退回，發(fā)起人需按以上流程重新辦理。6、如果發(fā)起人在異地報(bào)銷， 則按電子流程審批， 掃 描并上傳原始單據(jù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無誤的電子單據(jù) 先行付款等。發(fā)起人回公司后補(bǔ)填上述紙質(zhì)單據(jù)，完成 常規(guī)報(bào)銷審批程序。（三）財(cái)務(wù)審批流程的注意事項(xiàng)1、OA審批流程與年度財(cái)務(wù)預(yù)算掛鉤，只有預(yù)算金額范圍內(nèi)流程才能在 0A上正常審批。因此，在發(fā)起流程時(shí)，要嚴(yán)格按照年度預(yù)算的費(fèi)用類別，正確填寫所報(bào)銷 費(fèi)用類別，在預(yù)算剩余額度內(nèi)申請(qǐng)（剩余額度在發(fā)起申 請(qǐng)表單中有顯示） 。2、 只有發(fā)起人、部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門能看到原始 單據(jù)，中間環(huán)節(jié)的審批人如不抽查原始單據(jù)，則只能依 據(jù)電子表單信息做出審批與否的決定。因此，發(fā)起人必 須詳細(xì)、準(zhǔn)確地填寫流程表單，保證電子審批表單與原 始憑證一致。如存在差異，審批流程作廢。三、財(cái)務(wù)電子檔案的保存電