固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品管理辦法加強(qiáng)資材管理

1、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品管理辦法全文目錄第一部分：固定資產(chǎn)管理1一、總則11、控制目標(biāo)1二、管理職責(zé)2三、固定資產(chǎn)管理流程3第二部分：低值易耗品管理5一、總則5二、管理職責(zé)6三、低值易耗品管理流程6第三部分：辦公用品管理7一、總則7二、辦公用品的管理辦法7第一部分：固定資產(chǎn)管理一、總則固定資產(chǎn)范圍包括：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以上且使用年限在一年以上的物品：包括臺(tái)式電腦、筆記本電腦、電話、車(chē)輛、辦公家具及各種辦公設(shè)備等，如：打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)等。隨計(jì)算機(jī)一次性配備的主要配件，如硬盤(pán)、內(nèi)存、光驅(qū)、網(wǎng)卡等，按固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。但之后新增的配件,按低值易耗品管理,如內(nèi)存、鼠標(biāo)等。1、控

2、制目標(biāo)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作力度，確保賬、卡、實(shí)物的一致性。確保公司有序的對(duì)全公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)；確保公司對(duì)新購(gòu)買(mǎi)及固有固定資產(chǎn)的掌控和盤(pán)點(diǎn)工作，能按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行；確保固定資產(chǎn)能準(zhǔn)確及時(shí)的得到反映和認(rèn)可；確保相關(guān)的財(cái)務(wù)信息能得到及時(shí)修正。2、各部門(mén)主要工作財(cái)務(wù)部及行政部嚴(yán)格把控，按照制度流程完成固定資產(chǎn)采購(gòu)、盤(pán)點(diǎn)、清理報(bào)廢工作。行政部門(mén)建立年度固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查制度，定期盤(pán)點(diǎn)清查，并就盤(pán)點(diǎn)結(jié)果出具報(bào)告提交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)和行政管理人員參加各類(lèi)固定資產(chǎn)的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。在實(shí)際盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)參與具體的盤(pán)點(diǎn)工作，履行監(jiān)督職能，同時(shí)對(duì)最后的盤(pán)點(diǎn)信息收集進(jìn)行指導(dǎo)和檢查。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程結(jié)束后，行政部門(mén)對(duì)

3、固定資產(chǎn)的信息變更情況進(jìn)行確認(rèn)，并出具具體的處理意見(jiàn)，送財(cái)務(wù)部作賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定折舊及使用情況做相關(guān)計(jì)提折舊及清理報(bào)廢工作。二、管理職責(zé)1、管理部門(mén)：設(shè)資產(chǎn)管理員，管理員負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、分析、申報(bào)管理、報(bào)批及資產(chǎn)的定期核查、分析、上報(bào)處理等管理工作。管理員應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記表，并于每年12月與資金財(cái)務(wù)部的固定資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，以達(dá)到賬實(shí)相符。每年一次對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查整理。在清查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)短缺、殘損等情況,分別查明具體情況及責(zé)任人，單獨(dú)填寫(xiě)清查記錄，弄清原因，并提交處理意見(jiàn)，寫(xiě)出清查報(bào)告。2、使用人：固定資產(chǎn)的直接使用人或代管人(部門(mén)公用物品的代管)負(fù)責(zé)所使用或代管資產(chǎn)的

4、保管、維護(hù)和報(bào)修。3、公司的固定資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。4、資金財(cái)務(wù)部：按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定負(fù)責(zé)審核相關(guān)審批文件，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作。5、固定資產(chǎn)的采購(gòu)應(yīng)在一個(gè)星期內(nèi)完成。三、固定資產(chǎn)管理流程1、申請(qǐng)：需購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的部門(mén)或員工首先填寫(xiě)"固定資產(chǎn)管理表"。2、固定資產(chǎn)單價(jià)在二千元（含）以下的，由部門(mén)經(jīng)理審核，部門(mén)主管總裁批準(zhǔn)；固定資產(chǎn)單價(jià)在二千元以上的，由部門(mén)主管總裁審核，總裁批準(zhǔn)。 3、資產(chǎn)管理員接到固定資產(chǎn)管理表后，要進(jìn)行編號(hào)。4、調(diào)配：資產(chǎn)管理員首先要根據(jù)申請(qǐng)情況及現(xiàn)有固定資產(chǎn)的庫(kù)存的情況進(jìn)行調(diào)配。如可以調(diào)配，通知申請(qǐng)人領(lǐng)取，申請(qǐng)人須在固定資產(chǎn)管理表上簽字確認(rèn)。5、

5、如公司現(xiàn)有的固定資產(chǎn)庫(kù)存確實(shí)不能滿(mǎn)足申請(qǐng)人的要求，則進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。申請(qǐng)人填寫(xiě)采購(gòu)單，詳細(xì)注明用途、規(guī)格型號(hào)及預(yù)估價(jià)格，部門(mén)經(jīng)理審批后，行政部確認(rèn)其采購(gòu)必要性，財(cái)務(wù)部審核采購(gòu)單的各項(xiàng)信息，如型號(hào)、價(jià)格等，審核完畢后，轉(zhuǎn)由資產(chǎn)管理員采購(gòu)并交付使用人，特殊、專(zhuān)用物品由申請(qǐng)人協(xié)助資產(chǎn)管理員進(jìn)行采購(gòu)。固定資產(chǎn)的采購(gòu)要求及流程：（3）公司不予增置預(yù)計(jì)將會(huì)閑置三個(gè)月以上的物品。（4）季度預(yù)算外臨時(shí)需要增置的物品，需根據(jù)物品金額大小提前2-20天申報(bào)，辦理采購(gòu)手續(xù)。（5）采購(gòu)物品本著經(jīng)濟(jì)實(shí)用的原則。（6）采購(gòu)人在采購(gòu)固定資產(chǎn)時(shí)必須秉著謹(jǐn)慎誠(chéng)實(shí)的原則，對(duì)物品貨比三家，擇優(yōu)選用，采購(gòu)價(jià)不得高于市場(chǎng)價(jià)，不得弄虛作假、以

6、次充好、以少充多。6、新購(gòu)置的固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理員和申請(qǐng)人應(yīng)共同查驗(yàn)清點(diǎn)，清點(diǎn)無(wú)誤后，辦理相應(yīng)入庫(kù)手續(xù)。7、領(lǐng)用：資產(chǎn)購(gòu)置完成后，資產(chǎn)管理員即可通知申請(qǐng)人辦理領(lǐng)取資產(chǎn)手續(xù)。領(lǐng)取資產(chǎn)的使用人或代簽人需簽字確認(rèn)。8、固定資產(chǎn)的歸還（1）使用人在歸還固定資產(chǎn)時(shí)，由行政部門(mén)負(fù)責(zé)驗(yàn)收，檢查物品的完整與完好，確認(rèn)無(wú)誤后，辦理接收，入庫(kù)保管并列出交接清單交給財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理專(zhuān)員做相關(guān)固定資產(chǎn)歸還流程。（2）如歸還的固定資產(chǎn)遭損壞或無(wú)法正常使用，行政部門(mén)需查明原因，屬人為損壞的，按照損壞程度及修繕費(fèi)用酌情計(jì)算賠付金額。（3）員工離職必須將其使用或保管的全部固定資產(chǎn)完好歸還，并到資產(chǎn)管理員處辦理退還

7、手續(xù)。9、固定資產(chǎn)的維修：各部門(mén)固定資產(chǎn)需要維修，須填寫(xiě)固定資產(chǎn)管理表，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一辦理。10、固定資產(chǎn)的報(bào)廢：（1）凈值為零的或因損壞不能修復(fù)或因性能達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而失去使用價(jià)值的，可以報(bào)廢。（2）辦理報(bào)廢手續(xù):首先由使用人或代管人填寫(xiě)“固定資產(chǎn)管理表”，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（3）報(bào)廢的固定資產(chǎn)須交回資產(chǎn)管理員處，由公司統(tǒng)一處理。11、閑置固定資產(chǎn)的管理：閑置的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并根據(jù)申請(qǐng)人的需要進(jìn)行調(diào)配。各部門(mén)如有閑置資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理退還手續(xù)。12、費(fèi)用管理：購(gòu)買(mǎi)、調(diào)配、保養(yǎng)、維護(hù)固定資產(chǎn)的費(fèi)用，由使用固定資產(chǎn)的申請(qǐng)人向資金財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，費(fèi)用申請(qǐng)和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)

8、，資金財(cái)務(wù)部須查驗(yàn)“固定資產(chǎn)管理表”。13、固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)與處置及流程（1）行政部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)每年對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)一次。盤(pán)點(diǎn)方式為實(shí)地清盤(pán)，盤(pán)點(diǎn)后應(yīng)填造“盤(pán)存單”一式兩份，注明盈虧原因，提出處理意見(jiàn)，呈報(bào)總經(jīng)理核決后一份自存，另一份送財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)盤(pán)存單，做增置或減損賬務(wù)處理。（2）行政部于盤(pán)點(diǎn)后將無(wú)利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，提出處置建議，如轉(zhuǎn)贈(zèng)他人或讓價(jià)出售等。（3）報(bào)廢固定資產(chǎn)的收入應(yīng)上繳財(cái)務(wù)部做賬務(wù)處理，不得挪作他用。第二部分：低值易耗品管理一、總則低值易耗品的范圍：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以下或使用年限在一年以下的非一次性消耗物品。二、管理職責(zé)1、管理部門(mén)：資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)公

9、司低值易耗品的管理。包括低值易耗品的統(tǒng)計(jì)、分析、申報(bào)管理、定期核查、分析、上報(bào)處理等管理工作。2、使用人：低值易耗品的直接使用人或代管人(部門(mén)公用物品的代管)負(fù)責(zé)所使用或代管資產(chǎn)的保管、維護(hù)和報(bào)修。3、公司本部的低值易耗品由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。4、資金財(cái)務(wù)部：按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定負(fù)責(zé)低值易耗品的財(cái)務(wù)管理工作。三、低值易耗品管理流程1、申請(qǐng)：使用低值易耗品的部門(mén)或員工首先填寫(xiě)"低值易耗品管理表"。確定購(gòu)買(mǎi)由部門(mén)經(jīng)理審核，部門(mén)主管總裁批準(zhǔn)。2、資產(chǎn)管理員接到低值易耗品管理表后，要進(jìn)行編號(hào)。3、調(diào)配：資產(chǎn)管理員首先要根據(jù)申請(qǐng)情況及庫(kù)存情況，進(jìn)行調(diào)配。如可以調(diào)配，通知申請(qǐng)人領(lǐng)取，申請(qǐng)人須簽

10、字確認(rèn)。4、如公司現(xiàn)有的低值易耗品庫(kù)存確實(shí)不能滿(mǎn)足申請(qǐng)人的要求，則進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。購(gòu)買(mǎi)由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，要依據(jù)申請(qǐng)人的要求，向三家供貨商尋價(jià)，并由總裁辦公室主任最后確認(rèn)供貨商。5、新購(gòu)置的低值易耗品到貨后，資產(chǎn)管理員和申請(qǐng)人應(yīng)共同查驗(yàn)清點(diǎn)，清點(diǎn)無(wú)誤后，辦理相應(yīng)入庫(kù)手續(xù)，資產(chǎn)管理員應(yīng)對(duì)該低值易耗品予以編號(hào)，納入低值易耗品管理檔案。6、領(lǐng)用：購(gòu)置完成后，申請(qǐng)人即可領(lǐng)用。內(nèi)部調(diào)動(dòng)的員工，如其理員負(fù)責(zé)保管。7、員工離職必須將其使用或保管的全部低值易耗品完好歸還，并到資產(chǎn)管理員處辦理退還手續(xù)。8、員工使用或負(fù)責(zé)保管的低值易耗品損壞或丟失應(yīng)根據(jù)情況酌情賠償。9、維修：各部門(mén)低值易耗需要維修，須填寫(xiě)固定資產(chǎn)管理表

11、，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一辦理。10、報(bào)廢：低值易耗品確實(shí)已不能使用，須由資產(chǎn)管理員審核，報(bào)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)廢的低值易耗品由總裁辦公室統(tǒng)一處理。11、閑置低值易耗品的管理：閑置的低值易耗品由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并根據(jù)申請(qǐng)人的需要進(jìn)行調(diào)配。各部門(mén)如有閑置，辦理退還手續(xù)。12、費(fèi)用管理：購(gòu)買(mǎi)、調(diào)配、保養(yǎng)、維護(hù)的費(fèi)用，由使用人或保管人向資金財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，由部門(mén)主管總裁審批，費(fèi)用申請(qǐng)和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，資金財(cái)務(wù)部須查驗(yàn)低值易耗品管理表。第三部分：辦公用品管理一、總則辦公用品是指用于員工個(gè)人或公用辦公的一次性正常消耗物品。辦公用品統(tǒng)一由資產(chǎn)管理員進(jìn)行管理。資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)辦公用品的計(jì)劃、購(gòu)買(mǎi)、發(fā)放。

12、二、辦公用品的管理辦法1、辦公用品的采購(gòu)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)辦公用品的采購(gòu)，采購(gòu)時(shí)要至少比對(duì)三家供貨商的價(jià)格。供貨商須由總經(jīng)理簽字確認(rèn)。辦公用品采購(gòu)?fù)瓿珊?，要填?xiě)“辦公用品管理表”。2、辦公用品的發(fā)放：（1）公司員工申請(qǐng)辦公用品，須到資產(chǎn)管理員處填寫(xiě)“辦公用品管理表”，在表上要注明種類(lèi)及數(shù)量。員工每人申領(lǐng)辦公用品的限額為每名員工每季不超過(guò)50元，如員工申領(lǐng)的辦公用品的價(jià)值超過(guò)此規(guī)定，資產(chǎn)管理員可拒絕發(fā)放。如確因工作需要，員工可提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（2）新入司員工可一次性發(fā)放以下辦公用品：簽字筆兩支、筆記本兩本、文件夾三個(gè)、訂書(shū)器、涂改液、筆筒各一個(gè)、訂書(shū)釘、曲別針、大頭針各一盒。以上用品不計(jì)入員工申領(lǐng)額度。（3）非個(gè)人用辦公用品，如打印紙