現(xiàn)金流量分析表05752

1、數(shù)據(jù)項名稱 截止時間2004200320022001流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)貨幣資金短期投資短期投資跌價準備短期投資凈額0.000.000.000.00應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收帳款其他應(yīng)收帳款壞帳準備應(yīng)收帳款凈額0.000.000.000.00預(yù)付帳款應(yīng)收補貼款存貨存貨跌價準備存貨凈額0.000.000.000.00待攤費用待處理流動資產(chǎn)凈損失一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資其它流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計0.000.000.000.00長長期期投投資資長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資其他長期投資長期投資合計0.000.000.000.00長期投資減值準備長期投資凈額0.000.000.000.00合并差價股權(quán)投資差額固

2、固定定資資產(chǎn)產(chǎn)固定資產(chǎn)原值累計折舊固定資產(chǎn)凈值0.000.000.000.00工程物資在建工程固定資產(chǎn)清理待處理固定資產(chǎn)凈損失固定資產(chǎn)合計0.000.000.000.00無無形形及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)無形資產(chǎn)開辦費長期待攤費用其它長期資產(chǎn)無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)合計0.000.000.000.00遞遞延延稅稅項項遞延稅款借項資資產(chǎn)產(chǎn)總總計計資產(chǎn)總計0.000.000.000.00流流動動負負債債短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款預(yù)收帳款代銷商品款應(yīng)付工資應(yīng)付福利費應(yīng)付股利應(yīng)付稅金其它應(yīng)交款其它應(yīng)付款應(yīng)付短期債券預(yù)提費用一年內(nèi)到期的長期負債其他流動負債職工獎勵及福利基金流動負債合計0.000.000.000.00

3、長長期期負負債債長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款住房周轉(zhuǎn)金其他長期負債長期負債合計0.000.000.000.00遞遞延延稅稅項項遞延稅款貸項負負債債合合計計負債合計0.000.000.000.00少少數(shù)數(shù)股股東東權(quán)權(quán)益益少數(shù)股東權(quán)益股股東東權(quán)權(quán)益益股本資本公積金盈余公積金其中：公益金未確認的投資損失未分配利潤股東權(quán)益合計0.000.000.000.00負負債債和和股股東東權(quán)權(quán)益益合合計計0.000.000.000.0020000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00數(shù)據(jù)項名稱 截止時間200420032002一一、主主

4、營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入減：折扣與折讓主營業(yè)務(wù)收入凈額0.000.000.00減：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加二二、主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)利利潤潤0.000.000.00加：其他業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用三三、營營業(yè)業(yè)利利潤潤0.000.000.00加：投資收益 補貼收入 營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四四、利利潤潤總總額額0.000.000.00減：所得稅減：少數(shù)股東損益五五、凈凈利利潤潤0.000.000.00加：年初未分配利潤 盈余公積轉(zhuǎn)入六六、可可分分配配利利潤潤0.000.000.00減：提取法定盈余公積金 提取法定公益金七七、可可供供股股東東分分配配的的利利潤潤0.000.000

5、.00減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 提取任意公積 應(yīng)付普通股股利 轉(zhuǎn)做股本的普通股股利八八、未未分分配配利利潤潤0.000.000.00200120000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00必須是合并報表數(shù)據(jù)項名稱 截止時間2004200320022001銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的租金收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款收到的除增殖說以外的其他稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計0.000.000.000.00購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金支付給職

6、工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的增值稅款支付的所得稅款支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計0.000.000.000.00經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈額額0.000.000.000.00收回投資所收到的現(xiàn)金分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而所收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計0.000.000.000.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投

7、資有關(guān)的現(xiàn)金投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計0.000.000.000.00投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額0.000.000.000.00吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計0.000.000.000.00償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金融資租賃所支付的現(xiàn)金減少注冊資本所支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計0.000.000.000.00籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金

8、金流流量量凈凈額額0.000.000.000.00匯率變動對現(xiàn)金的影響額現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額0.000.000.000.00以固定資產(chǎn)償還債務(wù)以投資償還債務(wù)以固定資產(chǎn)進行投資以存貨償還債務(wù)凈利潤加：少數(shù)股東權(quán)益 計提的壞帳準備或轉(zhuǎn)銷的壞帳 固定資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 待攤費用的減少 預(yù)提費用的增加 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 固定資產(chǎn)報廢損失 財務(wù)費用 投資損失 遞延稅款貸項 存貨的減少 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加 增值稅增加凈額 其他不減少現(xiàn)金的費用、損失經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.000.000.000.00現(xiàn)金的期末余額現(xiàn)金的

9、期初余額現(xiàn)金等價物的期末余額現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額0.000.000.000.0020000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00行次項項 目目數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)來來源源或或計計算算公公式式20041一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量2本年凈利潤根據(jù)報表自動生成0.003加：少數(shù)股東權(quán)益增加額根據(jù)報表自動生成0.00加：營業(yè)外支出根據(jù)報表自動生成0.00減：營業(yè)外收入根據(jù)報表自動生成0.004加：壞帳準備、存貨跌價準備根據(jù)報表自動生成0.005加：累計折舊增加額根據(jù)報表自動生成0.006

10、加：無形資產(chǎn)攤銷發(fā)生額根據(jù)報表自動生成0.008加：財務(wù)費用發(fā)生額根據(jù)報表自動生成0.009減： 投資收益發(fā)生額根據(jù)報表自動生成0.0010減： 存貨的增加根據(jù)報表自動生成0.0011減： 待攤費用、開辦費、長期待攤費用的增加根據(jù)報表自動生成0.0012減： 經(jīng)營性應(yīng)收項目的增加根據(jù)報表自動生成0.0013加：經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加根據(jù)報表自動生成0.0014加：遞延稅款貸項本期增加根據(jù)報表自動生成0.0015減：遞延稅款借項本期增加根據(jù)報表自動生成0.0016減：其他流動資產(chǎn)增加額根據(jù)報表自動生成0.0017加：其他流動負債增加額根據(jù)報表自動生成0.0018調(diào)調(diào)整整后后的的經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)

11、金金凈凈流流量量根據(jù)報表自動生成0.0019二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量20加：投資收益根據(jù)報表自動生成0.0021減：應(yīng)收利息增加額根據(jù)報表自動生成0.0022減：應(yīng)收股利增加額根據(jù)報表自動生成0.0023加：長期投資減值準備增加額根據(jù)報表自動生成0.0024加：短期投資跌價準備增加額根據(jù)報表自動生成0.0025減：購置與處置固定資產(chǎn)、工程物資、在建工程造成的現(xiàn)金凈流出根據(jù)報表自動生成0.0026減：購置和處置無形資產(chǎn)所造成的現(xiàn)金凈流出根據(jù)報表自動生成0.0027減：購置與處置其他長期資產(chǎn)所造成的現(xiàn)金凈流出根據(jù)報表自動生成0.0028減：短期投資增加額根據(jù)報表自動生成0

12、.0029減：長期股權(quán)投資增加額根據(jù)報表自動生成0.0030減：長期債券投資增加額根據(jù)報表自動生成0.0031減：其他長期投資增加額根據(jù)報表自動生成0.0032投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈流流量量根據(jù)報表自動生成0.0033三三、籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量34加：吸收的權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金根據(jù)報表自動生成，0.0035加：長期借款凈增加額根據(jù)報表自動生成0.0036加：短期借款凈增加額根據(jù)報表自動生成0.0037加：應(yīng)付債券凈增加額根據(jù)報表自動生成0.0038加：應(yīng)付短期債券增加額根據(jù)報表自動生成0.0039加：其他長期負債增加額根據(jù)報表自動生成0.0040減：財務(wù)費用根據(jù)

13、報表自動生成0.0042加：應(yīng)付股利增加額根據(jù)報表自動生成0.0043籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈流流量量根據(jù)報表自動生成0.0044現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈流流量量根據(jù)報表自動生成0.0045資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表中中現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額根據(jù)報表自動生成0.0046報報表表數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)與與測測算算數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)差差別別根據(jù)報表自動生成0.00200320020.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000

14、.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量三三、籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量0.000.

15、00模模型型預(yù)預(yù)測測法法CFt = St-1(1+gt)Pt(1 Tt) (StSt-1) (Ft+Wt)預(yù)測參數(shù)：tt+120052006St-1：上期銷售額0.000.00g：銷售額年增長率0.00%P：銷售利潤率0.00%T：所得稅率F：銷售額每增加1元所需追加的固定資本投資W：銷售額每增加1元所需追加的營運資本投資#DIV/0!#DIV/0!t：預(yù)測期內(nèi)某一年度。CFCF：現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量 #DIV/0!#DIV/0!歷史數(shù)據(jù)：t-1t-220042003St-1：上期銷售額g：銷售額年增長率#DIV/0!#DIV/0!P：銷售利潤率#DIV/0!#DIV/0!T：所得稅率F：銷售額每

16、增加1元所需追加的固定資本投資#DIV/0!#DIV/0!W：銷售額每增加1元所需追加的營運資本投資#DIV/0!#DIV/0!t+2t+3t+42007200820090.000.000.000.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!t-3t-4t-5200220012000#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!假假設(shè)設(shè)預(yù)預(yù)測測法法表表2-1：歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分析析表表2004年年2003年年2002年

17、年主營業(yè)務(wù)收入增長率（%）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!各項目相對于主營業(yè)務(wù)收入的結(jié)構(gòu)百分比（%） 主營業(yè)務(wù)成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 主營業(yè)務(wù)稅金及附加#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!主營業(yè)務(wù)利潤#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!營業(yè)費用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!管理費用#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!利潤總額#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 所得稅#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!貨幣資金#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!短期投資#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應(yīng)收帳款（凈額）#

18、DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!存貨#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他流動資產(chǎn)#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流動資產(chǎn)合計#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!固定資產(chǎn)凈額#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應(yīng)付帳款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!預(yù)收帳款#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!其他流動負債#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流動負債合計#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!填表說明表表2-2：關(guān)關(guān)鍵鍵假假設(shè)設(shè)預(yù)預(yù)測測表表2005年年2006年年2007年年主營業(yè)務(wù)收入增長率（%）0.00%0.00%各項目相對于主營

19、業(yè)務(wù)收入的結(jié)構(gòu)百分比預(yù)測（%） 主營業(yè)務(wù)成本比率（%）0.00%0.00% 主營業(yè)務(wù)稅金及附加比率（%）0.00%0.00%主營業(yè)務(wù)利潤比率（%）0.00%0.00%營業(yè)費用比率（%）0.00%0.00%管理費用比率（%）0.00%0.00%利潤總額比率（%）0.00%0.00% 所得稅比率（%）0.00%0.00%貨幣資金比率（%）0.00%0.00%短期投資比率（%）0.00%0.00%應(yīng)收帳款（凈額）比率（%）0.00%0.00%存貨比率（%）0.00%0.00%其他流動資產(chǎn)比率（%）0.00%0.00%流動資產(chǎn)合計比率（%）0.00%0.00%固定資產(chǎn)凈額比率（%）0.00%0.00%

20、應(yīng)付帳款比率（%）0.00%0.00%預(yù)收帳款比率（%）0.00%0.00%其他流動負債比率（%）0.00%0.00%流動負債合計比率（%）0.00%0.00%填表說明表表2-3：主主要要數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)預(yù)預(yù)測測表表2005年年2006年年2007年年主營業(yè)務(wù)收入0.000.000.00 主營業(yè)務(wù)成本0.000.000.00 主營業(yè)務(wù)稅金及附加0.000.000.00主營業(yè)務(wù)利潤0.000.000.00營業(yè)費用0.000.000.00管理費用0.000.000.00利潤總額0.000.000.00 所得稅0.000.000.00貨幣資金0.000.000.00短期投資0.000.000.00應(yīng)收帳款（

21、凈額）0.000.000.00存貨0.000.000.00其他流動資產(chǎn)0.000.000.00流動資產(chǎn)合計0.000.000.00固定資產(chǎn)凈額0.000.000.00應(yīng)付帳款0.000.000.00預(yù)收帳款0.000.000.00其他流動負債0.000.000.00流動負債合計0.000.000.00填表說明表表2-4：經(jīng)經(jīng)營營現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量和和自自由由現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量預(yù)預(yù)測測表表2005年年2006年年2007年年期初現(xiàn)金余額0.000.000.00EBIT0.000.000.00減：所得稅0.000.000.00加：非現(xiàn)金費用經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金總總流流量量0.000.000.00減

22、：營運資本增加0.000.000.00經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈流流量量0.000.000.00減：股利留留存存現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量0.000.000.00減：必要資本支出自自由由現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量0.000.000.00加：吸收投資 借款增加額減：借款利息現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量0.000.000.00期末現(xiàn)金余額0.000.000.00圖例注釋2001年年2000年年#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

23、#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年年2009年年0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%表表2-1：歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分析析

24、表表各項目相對于主營業(yè)務(wù)收入的結(jié)構(gòu)百分比（%）表表2-2：關(guān)關(guān)鍵鍵假假設(shè)設(shè)預(yù)預(yù)測測表表各項目相對于主營業(yè)務(wù)收入的結(jié)構(gòu)百分比預(yù)測（%）0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%2009年年2009年年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002008年年2009

25、年年0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00表表2-3：主主要要數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)預(yù)預(yù)測測表表表表2-4：經(jīng)經(jīng)營營現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量和和自自由由現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量預(yù)預(yù)測測表表0.000.000.000.000.000.00預(yù)預(yù)算算預(yù)預(yù)測測法法表表3-1：歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分析析表表（單單位位：%）2004年年2003年年2002年年2001年年銷售收入增長率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!生產(chǎn)成本增長率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!生產(chǎn)成本/銷售收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV

26、/0!#DIV/0!應(yīng)收款項/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!管理費用/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!營業(yè)費用/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!財務(wù)費用/債務(wù)總額比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應(yīng)付款項/成本比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!必要資本支出/收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!填表說明表表3-2：未未來來比比率率預(yù)預(yù)測測表表（單單位位：%）2005年2006年2007年2008年銷售收入增長率生產(chǎn)成本增長率生產(chǎn)成本

27、銷售收入比#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!應(yīng)收款項/收入比管理費用/收入比營業(yè)費用/收入比財務(wù)費用/債務(wù)總額比應(yīng)付款項/成本比必要資本支出/收入比填表說明表表3-3：未未來來銷銷售售收收入入、成成本本費費用用預(yù)預(yù)測測表表2005年2006年2007年2008年本年銷售收入0.000.000.000.00減：本期應(yīng)收賬款增加額0.000.000.000.00銷銷售售現(xiàn)現(xiàn)金金收收入入0.000.000.000.00本年生產(chǎn)成本#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減：本期應(yīng)付賬款增加額#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!生生產(chǎn)產(chǎn)現(xiàn)現(xiàn)金金

28、支支出出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 營業(yè)費用0.000.000.000.00 管理費用0.000.000.000.00 財務(wù)費用填表說明表表3-4：未未來來五五年年現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量預(yù)預(yù)測測表表2005年年2006年年2007年年2008年年期期初初現(xiàn)現(xiàn)金金余余額額0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!加：銷售現(xiàn)金收入0.000.000.000.00可可供供使使用用現(xiàn)現(xiàn)金金0.00#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減：生產(chǎn)發(fā)生的現(xiàn)金支出#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 營業(yè)及管理費用0.000.000.000.00 支付的

29、各項稅費經(jīng)經(jīng)營營現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈流流量量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減：股利留留存存現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!減：必要資本支出0.000.000.000.00自自由由現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!加：吸收投資 借款增加額減：借款利息期期末末現(xiàn)現(xiàn)金金余余額額#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2000年年#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2009年#DIV/0!2009年0.000.000.00#DIV

30、/0!#DIV/0!#DIV/0!0.000.002009年年#DIV/0!表表3-1：歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)分分析析表表（單單位位：%）表表3-2：未未來來比比率率預(yù)預(yù)測測表表（單單位位：%）表表3-3：未未來來銷銷售售收收入入、成成本本費費用用預(yù)預(yù)測測表表0.00#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!0.00#DIV/0!#DIV/0!現(xiàn)金流計算、預(yù)測和分析表(附件) 分分析析內(nèi)內(nèi)容容指指標標公公式式（一）經(jīng)營現(xiàn)金流量盈利分析現(xiàn)金購銷比率購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金/銷售商品出售勞務(wù)收到的現(xiàn)金經(jīng)營現(xiàn)金收入比率經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/主營業(yè)務(wù)收入經(jīng)營現(xiàn)金凈利比經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

31、凈額/本期凈利潤總資產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)金率 *經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/總資產(chǎn)平均余額（二）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析經(jīng)營現(xiàn)金流量比 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金流量比 投資活動現(xiàn)金流量凈額/現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金流量比 籌資活動現(xiàn)金流量凈額/現(xiàn)金凈流量（三）流動性分析現(xiàn)金到期債務(wù)比經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/本期到期的債務(wù)現(xiàn)金流動負債比經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/流動負債現(xiàn)金債務(wù)總額比經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/債務(wù)總額經(jīng)營總現(xiàn)金到期債務(wù)比經(jīng)營性總現(xiàn)金流/（當年到期債務(wù)+當年利息費用）自由現(xiàn)金債務(wù)總額比自由現(xiàn)金流量/總負債留存現(xiàn)金債務(wù)總額比留存現(xiàn)金流量/總負債現(xiàn)金利息保障倍數(shù)（經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額+所得稅付現(xiàn)）/現(xiàn)金利息支出

32、經(jīng)營總現(xiàn)金利息保障倍數(shù) 經(jīng)營性總現(xiàn)金流/當年利息費用（四）財務(wù)彈性分析經(jīng)營現(xiàn)金流固定支出保障倍數(shù)（經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額+經(jīng)營租賃費支出）/（利息支出+經(jīng)營租賃支出+融資租賃支出+按合同每年需要償還的固定債務(wù)本金）經(jīng)營性總現(xiàn)金流固定支出保障倍數(shù)(經(jīng)營性總現(xiàn)金流+經(jīng)營租賃支出)/(利息費用+經(jīng)營租賃支出+融資租賃支出)自由現(xiàn)金流固定支出保障倍數(shù)（自由現(xiàn)金流量+經(jīng)營租賃費支出）/（利息支出 + 經(jīng)營租賃支出 + 融資租賃支出+按合同每年需要償還的固定債務(wù)本金）現(xiàn)金滿足投資比 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額/資本支出留存現(xiàn)金滿足投資比 留存現(xiàn)金流量/資本支出表2：中間指標(上表公式中不能直接從財務(wù)報表中獲得的項目)經(jīng)營性總現(xiàn)金流 *經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額+營運資金增加額留存現(xiàn)金流經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額-股利自由現(xiàn)金流留存現(xiàn)金流-必要資本支出必要資本支出固定資產(chǎn)