財務(wù)稽核系列職務(wù)評聘管理規(guī)范

1、財務(wù)稽核系列專業(yè)技術(shù)職務(wù)評聘管理財務(wù)稽核系列專業(yè)技術(shù)職務(wù)評聘管理暫行規(guī)定暫行規(guī)定二二年二二年十一月七日十一月七日概述概述 #財務(wù)稽核人員的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃是#高效財務(wù)稽核運作體系中的重要組成部分, 是留住人才、開發(fā)人才、發(fā)揮潛能的重要基礎(chǔ)，也是財務(wù)稽核體系高效運作的基本保障。因此為財務(wù)稽核系列的從業(yè)人員開辟一條提升專業(yè)技能的通道，以充分體現(xiàn)財務(wù)稽核系列人員的專業(yè)特長和職業(yè)價值。財務(wù)稽核人員職涯規(guī)劃本著以個人的工作能力個人的工作能力和工作成果工作成果為原則，結(jié)合財務(wù)稽核體系的培訓(xùn)計劃，以提升個人專業(yè)技能為基礎(chǔ)，鼓勵資格考試，成就個人價值。對個人：對個人：專業(yè)職涯通道，提升個人價值與奮斗目標。對公司：

2、對公司：留住人才、發(fā)揮潛能，建立一支保險企業(yè)高素質(zhì)、專業(yè)化的財務(wù)稽核專業(yè)隊伍，提升公司整體財務(wù)管理水平。財務(wù)稽核人員專業(yè)技術(shù)晉升通道財務(wù)稽核人員專業(yè)技術(shù)晉升通道鼓勵財務(wù)稽核人員有計劃的取得各類國家和國際認證的財會資格證書，以提升個人專業(yè)技能財務(wù)稽核人員的職涯規(guī)劃以鼓勵財務(wù)稽核人員在專業(yè)技能上的提升為基礎(chǔ)，通過資格論證、提升業(yè)務(wù)水平，來表現(xiàn)工作業(yè)績，從而提升自身在財務(wù)稽核系列的價值鼓勵財務(wù)稽核人員參加資格考試，提高專業(yè)技能鼓勵財務(wù)稽核人員參加資格考試，提高專業(yè)技能#財務(wù)稽核人員除了通過在本職崗位的職業(yè)培訓(xùn)計劃以外，鼓勵參加專業(yè)資格認證考試以提升個人的價值并獲得一定的獎勵 中國注冊會計師 ACCA

3、 AICPA CFA ICMA CGA CIA 財務(wù)稽核人員參加專業(yè)認證資格考試的獎勵辦法財務(wù)稽核人員參加專業(yè)認證資格考試的獎勵辦法鼓勵參加國際性的專業(yè)認證資格，國內(nèi)的除中國注冊會計師、注冊稅務(wù)師、注冊審計師等以外不在獎勵之列參加國內(nèi)資格認證的現(xiàn)在崗財務(wù)稽核人員，可以享受2天考試假（考試時間在上班時間則享受）獲得中國注冊會計師、注冊稅務(wù)師、注冊審計師等國內(nèi)資格認證，考試通過后準予報銷考試報名費（不包括其他費用，如培訓(xùn)費）國內(nèi)資格認證參加國際資格認證的現(xiàn)在崗財務(wù)稽核人員，可以享受2-3天的考試假（考試時間在上班時間則享受）獲得ACCA、AICPA、CFA、CGA、CIA、ICMA等國際認證，考試

4、通過后準予報銷考試報名費（不包括其他費用，如培訓(xùn)費）國際資格認證#財務(wù)專業(yè)人員的晉升通道財務(wù)專業(yè)人員的晉升通道除了行政系列以外，設(shè)立財務(wù)專業(yè)技術(shù)晉升通道，根據(jù)不同的工作貢獻度工作貢獻度和專業(yè)技能專業(yè)技能要求，分設(shè)六個職級，以長期留住財務(wù)專業(yè)人才職職 級級 總量占比總量占比 學(xué)歷學(xué)歷 平安在崗年限平安在崗年限 資資 格格 認認 證證高級財務(wù)管理師2高級財務(wù)管理師1中級財務(wù)管理師2中級財務(wù)管理師1初級財務(wù)管理師2初級財務(wù)管理師1公司內(nèi)部任職資格考試+國內(nèi)/國際資格認證1%10%20% 該系列為專業(yè)人員晉升通道，行政通道晉升人員不參加此系列，財務(wù)專業(yè)系列人才儲備總量為30%本科及以上本科及以上本科及

5、以上四年三年兩年公司內(nèi)部任職資格考試+中級會計師公司內(nèi)部任職資格考試+中級會計師#財務(wù)人員晉升職級的評估標準財務(wù)人員晉升職級的評估標準職級職級高級財務(wù)管理師2級高級財務(wù)管理師1級中級財務(wù)管理師2級中級財務(wù)管理師1級初級財務(wù)管理師2級初級財務(wù)管理師1級 較全面地把握公司面臨的財務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險，并提出系統(tǒng)的控制方法；能為公司重大決策從財務(wù)方面提供專業(yè)意見；能借鑒先進的經(jīng)驗，提出持續(xù)改進公司財務(wù)運作的意見；對先進的會計和財務(wù)運作有較全面的認識 制定財務(wù)政策并推動實施；參與決策過程并提供意見；研究財務(wù)管理規(guī)定的變化對公司營運的影響，并提出解決方案；對先進的會計和財務(wù)運作有較多的了解 全面掌握公司的財務(wù)運

6、作；維護并改進財務(wù)流程，以確保公司的財務(wù)政策得到實施；及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)和稅務(wù)問題，并提交到相關(guān)層面以得到重視和解決；運用財務(wù)專業(yè)技能及良好的溝通技巧會同公司其他部門及時解決問題；對先進的會計和財務(wù)運作的部分領(lǐng)域有較多的了解 了解并掌握各項財務(wù)會計制度對公司的影響；對財務(wù)、會計和稅務(wù)實務(wù)有較全面的認識；組織實施財務(wù)流程和制度的改變；對具體的課題進行研究。并提出解決方案；具備全面分析公司財務(wù)狀況的能力 較系統(tǒng)地掌握和運用各項財務(wù)和會計政策和規(guī)定；計劃和安排局部財務(wù)流程改變的實施和運作；能獨立解決具體的財務(wù)和稅務(wù)問題；對財務(wù)數(shù)據(jù)有相當?shù)拿舾行约皶r發(fā)現(xiàn)問題并處理 參與計劃和安排局部財務(wù)流程改變的實施；運用

7、良好的分析技巧發(fā)現(xiàn)和揭示問題；具備獨立解決問題的能力；熟練掌握各種會計處理的方法和原則評估標準評估標準高級稽核監(jiān)察師2高級稽核監(jiān)察師1中級稽核監(jiān)察師2中級稽核監(jiān)察師1初級稽核監(jiān)察師2初級稽核監(jiān)察師1四年三年兩年1%10%20%#稽核專業(yè)人員的晉升通道稽核專業(yè)人員的晉升通道除了行政系列以外，設(shè)立稽核監(jiān)察專業(yè)技術(shù)晉升通道，根據(jù)不同的工作貢獻度工作貢獻度和專專業(yè)技能業(yè)技能要求，分設(shè)三個職級，并享受不同的待遇，以長期留住稽核監(jiān)察專業(yè)人才公司內(nèi)部任職資格考試+國內(nèi)、國際資格認證公司內(nèi)部任職資格考試+國家承認的會計、經(jīng)濟、保險審計、法律等專業(yè)中級職稱本科4年以上或碩士3年以上 該系列為專業(yè)人員晉升通道，行

8、政通道晉升人員不參加此系列，稽核監(jiān)察專業(yè)系列人才儲備總量為30%職職 級級 總量占比總量占比 學(xué)歷及工齡學(xué)歷及工齡 平安在崗年限平安在崗年限 資資 格格 認認 證證本科7年以上或碩士5年以上本科5年以上或碩士4年以上公司內(nèi)部任職資格考試+國家承認的會計、經(jīng)濟、保險審計、法律等專業(yè)中級職稱#稽核監(jiān)察人員晉升職級的評估標準稽核監(jiān)察人員晉升職級的評估標準職級職級高級稽核監(jiān)察師2級高級稽核監(jiān)察師1級中級稽核監(jiān)察師2級中級稽核監(jiān)察師1級初級稽核監(jiān)察師2級初級稽核監(jiān)察師1級 能全面地把握公司經(jīng)營管理的各項風(fēng)險，并從稽核監(jiān)察角度適時提出控制方法；能為公司重大決策提出稽核監(jiān)察方面的專業(yè)意見；能借鑒先進經(jīng)驗，提

9、出持續(xù)改進公司稽核監(jiān)察工作的意見 制定稽核監(jiān)察政策并推動實施；參與決策過程并提供意見；研究稽核監(jiān)察規(guī)定的變化對公司營運的影響，并提出解決方案；對先進的稽核和監(jiān)察運作有較多的了解 全面掌握公司的稽核監(jiān)察運作；能及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，并提交到相關(guān)層面以得到重視和解決；運用稽核監(jiān)察專業(yè)技能及良好的溝通技巧會同公司其他部門及時解決問題； 較全面了解公司各項業(yè)務(wù)與管理制度；能有效地對稽核監(jiān)察項目方案進行論證核確定；能有效完成稽核監(jiān)察項目的組織并對稽核報告進行嚴格審核把關(guān)；能有效進行稽核監(jiān)察現(xiàn)場的組織核質(zhì)量控制；能對一般稽核監(jiān)察人員的技能進行有效輔導(dǎo)和培訓(xùn) 能較系統(tǒng)地了解公司各項業(yè)務(wù)與管理制度

10、；能較好地對稽核監(jiān)察工作方案進行起草和制定；能有效完成稽核監(jiān)察項目的組織和實施；能對一般稽核監(jiān)察人員的技能進行基礎(chǔ)性輔導(dǎo)和培訓(xùn) 能較系統(tǒng)地了解公司各項業(yè)務(wù)與管理制度；能獨立解決稽核監(jiān)察工作中存在的問題，具備獨立解決問題的能力；能有效完成稽核監(jiān)察一般項目的組織和實施；熟練掌握稽核監(jiān)察工作的各種方法和技巧評估標準評估標準#稽核監(jiān)察人員晉升職級的評估標準稽核監(jiān)察人員晉升職級的評估標準職級職級高級稽核監(jiān)察師2級高級稽核監(jiān)察師1級中級稽核監(jiān)察師2級中級稽核監(jiān)察師1級初級稽核監(jiān)察師2級初級稽核監(jiān)察師1級 能全面地把握公司經(jīng)營管理的各項風(fēng)險，并從稽核監(jiān)察角度適時提出控制方法；能為公司重大決策提出稽核監(jiān)察方面

11、的專業(yè)意見；能借鑒先進經(jīng)驗，提出持續(xù)改進公司稽核監(jiān)察工作的意見 制定稽核監(jiān)察政策并推動實施；參與決策過程并提供意見；研究稽核監(jiān)察規(guī)定的變化對公司營運的影響，并提出解決方案；對先進的稽核和監(jiān)察運作有較多的了解 全面掌握公司的稽核監(jiān)察運作；能及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，并提交到相關(guān)層面以得到重視和解決；運用稽核監(jiān)察專業(yè)技能及良好的溝通技巧會同公司其他部門及時解決問題； 較全面了解公司各項業(yè)務(wù)與管理制度；能有效地對稽核監(jiān)察項目方案進行論證核確定；能有效完成稽核監(jiān)察項目的組織并對稽核報告進行嚴格審核把關(guān)；能有效進行稽核監(jiān)察現(xiàn)場的組織核質(zhì)量控制；能對一般稽核監(jiān)察人員的技能進行有效輔導(dǎo)和培訓(xùn) 能較系

12、統(tǒng)地了解公司各項業(yè)務(wù)與管理制度；能較好地對稽核監(jiān)察工作方案進行起草和制定；能有效完成稽核監(jiān)察項目的組織和實施；能對一般稽核監(jiān)察人員的技能進行基礎(chǔ)性輔導(dǎo)和培訓(xùn) 能較系統(tǒng)地了解公司各項業(yè)務(wù)與管理制度；能獨立解決稽核監(jiān)察工作中存在的問題，具備獨立解決問題的能力；能有效完成稽核監(jiān)察一般項目的組織和實施；熟練掌握稽核監(jiān)察工作的各種方法和技巧評估標準評估標準對財務(wù)稽核專業(yè)人員的晉升考核對財務(wù)稽核專業(yè)人員的晉升考核考核考核 以個人的工作能力和工作成果為考核標準，聘任時的最低要求為年度績效考核排名在50%以上 對被聘任的財務(wù)稽核專業(yè)技術(shù)職務(wù)的人員，每年進行考核 對在工作中成績突出的（對財務(wù)稽核體系提出重大改進

13、意見，幫助公司解決重大業(yè)務(wù)難題、建立公司價值評估體系等）財務(wù)稽核人員，經(jīng)所在部門推薦，財務(wù)稽核主管部門考核批準，可以破格晉級 有下列情形之一者，降低或免去其專業(yè)技術(shù)職務(wù)：連續(xù)兩年績效考核排名在后30%之列專業(yè)崗位上有重大違規(guī)違紀行為出現(xiàn)較大責(zé)任事故將將財務(wù)稽核資格認證納入未來職位晉升的考核依據(jù)財務(wù)稽核資格認證納入未來職位晉升的考核依據(jù) 大B以上干部 B類財務(wù)稽核經(jīng)理（含B類室主任） 財務(wù)稽核專業(yè)人員行政職級行政職級資格認證要求資格認證要求 國內(nèi)資格認證以上 國家中級技術(shù)職稱以上 走專業(yè)職涯通道評聘后的待遇處理評聘后的待遇處理個人薪酬以整體待遇符合市場行情并有競爭力為原則調(diào)整財務(wù)稽核專業(yè)技術(shù)人員

14、的工資結(jié)構(gòu)，將工資拆分為底薪和津貼兩部分底薪按照崗位職級確定，與年度考核相關(guān)；津貼與專業(yè)技術(shù)職務(wù)相關(guān)每一級專業(yè)技術(shù)職務(wù)對應(yīng)一專業(yè)技術(shù)津貼第一次評聘，根據(jù)聘任結(jié)果，將現(xiàn)工資減去相應(yīng)的技術(shù)津貼后，在底薪薪值區(qū)間內(nèi)或在薪值區(qū)間以上的人員，工資不增加；在薪值區(qū)間以下的人員，底薪增加到薪值區(qū)間下線，但增加額最多不超過該級別的津貼額各層級專業(yè)技術(shù)職務(wù)津貼標準（表中專業(yè)技術(shù)職務(wù)津貼為深圳地區(qū)標準，其他地區(qū)的津貼標準為深圳地區(qū)標準乘以地區(qū)工資水平系數(shù)）2000元/月 1500元/月 1000元/月700元/月500元/月300元/月高級財務(wù)管理師2高級財務(wù)管理師1中級財務(wù)管理師2中級財務(wù)管理師1初級財務(wù)管理師

15、2初級財務(wù)管理師1高級稽核監(jiān)察師2高級稽核監(jiān)察師1中級稽核監(jiān)察師2中級稽核監(jiān)察師1初級稽核監(jiān)察師2初級稽核監(jiān)察師1附件：附件：國內(nèi)資格認證種類國內(nèi)資格認證種類國際資格認證種類國際資格認證種類 中國注冊會計師（CPA） 中國注冊稅務(wù)師 中國注冊資產(chǎn)評估師 ACCA（英國特許公認會計師） AICPA（美國注冊會計師） CFA（國際注冊金融分析師） ICMA（美國注冊管理會計師） CGA（加拿大注冊會計師） CIA（國際注冊內(nèi)部審計師） 什么是什么是ACCAACCA？ ACCA為英國特許公認會計師（The Association of Chartered Certified Accountants）

16、,是一項國際認可的專業(yè)會計師資格。目前全世界擁有66000多會員，中國大陸籍會員、畢業(yè)生和學(xué)員有3000多人 ACCA學(xué)員注冊條件：具有教育部承認的大專以上學(xué)歷；高等院校在校學(xué)生通過第一年考試 考試內(nèi)容與科目：十四門課程分三個部分：財務(wù)報表編制；財務(wù)信息應(yīng)用于管理；人力資源管理 信息系統(tǒng)； 公司法與商法；企業(yè)稅務(wù)；財務(wù)管理與控制；財務(wù)報告；審計與內(nèi)部控制 審計與認證業(yè)務(wù)；高級稅務(wù)；業(yè)績管理；企業(yè)信息管理（前四門任選兩門）；戰(zhàn)略經(jīng)營計劃與開發(fā)；高級公司報告；戰(zhàn)略財務(wù)管理 學(xué)員在報名注冊后十年內(nèi)通過所有十四門英文專業(yè)考試，并具備三年財務(wù)方面的工作經(jīng)驗可獲會員資格什么是什么是CDAFCDAF？ CD

17、AF為英國特許公認會計師公會（The Association of Chartered Certified Accountants) ACCA中文財會資格證書培訓(xùn)項目，專門為企業(yè)經(jīng)理或決策者設(shè)計，被國家經(jīng)貿(mào)委培訓(xùn)司指定為中國“管理培訓(xùn)工程”財務(wù)管理專項培訓(xùn)項目。ACCA創(chuàng)設(shè)的英文財會資格證書為全世界100多個國家所認可，中文財會資格證書為海內(nèi)外華語地區(qū)承認 ACCA中文財會資格證書課程是根據(jù)英文的財務(wù)與會計書課程翻譯而成，考試及教材均用中文，考生考畢四科考試后，可獲由ACCA簽發(fā)的中文財會資格證書。 報考條件：1、大學(xué)畢業(yè)（非主修會計學(xué)）或持有非會計專業(yè)團體的會員資格。2、若未能符合以上資格，

18、而年滿23歲以上者，可用其工作經(jīng)驗申請讀CDipAF課程 目前全球有近萬人持有英文證書，國內(nèi)有四千多人參加考試，獲得CDFA資格證書的有925人左右財務(wù)報表解釋財務(wù)報表解釋 財務(wù)信息；財務(wù)報告；財務(wù)分析；財務(wù)報告環(huán)境（法律、法規(guī)和財務(wù)報告準則）；資產(chǎn)評估；稅務(wù)問題；集團公司合并財務(wù)報表的基本原則；內(nèi)外部審計的作用管理會計管理會計財務(wù)管理財務(wù)管理企業(yè)分析企業(yè)分析 成本利潤分析；決策分析；計劃和控制；分支機構(gòu)的評估 投資評估；企業(yè)融資；財務(wù)杠桿；營運資本管理；股息分配策略；企業(yè)合并和收購；財務(wù)分析；稅收和通脹對財務(wù)管理決策的影響；信息技術(shù)的作用；分析風(fēng)險和不確定的方法 戰(zhàn)略分析；戰(zhàn)略實施和控制；戰(zhàn)

19、略之運作；權(quán)威、報告和責(zé)任CDAF的考試課程與內(nèi)容國內(nèi)曾開設(shè)CDAF英文考試，由于難度太大，只通過2人，現(xiàn)取消英文考試，國內(nèi)只開設(shè)CDAF的中文考試美國注冊會計師協(xié)會AICPA是世界上會員最多的會計師組織，在國際同行內(nèi)影響比較大，但由于三方面原因目前尚未進入中國大陸：一是中國考生必須到美國去參加考試；二是美國各州法律不同，在某州注冊的CPA到另一州執(zhí)業(yè)有很多法律限制，令中國學(xué)員難以選擇；三是AICPA開發(fā)程度有限，未見對海外學(xué)員的任何鼓勵和扶助政策。 什么是什么是AICPAAICPA？什么是什么是CFACFA？ CFA是“注冊金融分析師”（Chartered Financial Analyst

20、）的簡稱，它是證券投資和管理界的一種職業(yè)資格稱號。它由美國“注冊金融分析師學(xué)院（ACFA）發(fā)起成立。 CFA的報名條件：至少應(yīng)有大學(xué)學(xué)歷，但可以不具備證券投資實際經(jīng)歷 獲得CFA資格證書的條件：必須在三年內(nèi)通過三個級別的考試，考試內(nèi)容包括倫理和職業(yè)標準、財務(wù)會計、數(shù)量技術(shù)、經(jīng)濟學(xué)、資產(chǎn)分析、固定收益證券分析、權(quán)益證券分析及全球市場和投資工具、其他投資方式分析等；通過CFA高級水平考試者，需有三年以上金融分析師的任職經(jīng)歷，同時又是“金融分析師聯(lián)合會”的成員 CFA是全球金融投資業(yè)權(quán)威的專業(yè)資格。目前全球只有35500人獲得CFA認證資格，中國本土金融分析師（CFA）幾乎為零。什么是什么是CIACIA？ CIA是國際注冊內(nèi)部審計師（ Certified Internal Aud