記帳會計崗位作業(yè)指導(dǎo)書

1、記帳會計崗位作業(yè)指導(dǎo)書第一章 職位說明書第一節(jié) 崗位職責(zé)職位名稱：記帳會計 直接隸屬：分公司財務(wù)部經(jīng)理直接下屬：無協(xié)調(diào)部門：分公司采購部、生產(chǎn)部、儲運(yùn)部崗位描述：在公司財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)會計核算、會計監(jiān)督、會計分析，及時填 報各種會計報告工作。崗位職責(zé)：1 、對每次儲運(yùn)部交來發(fā)貨清單核對發(fā)貨件數(shù)、單價、金額等，核定無誤簽字報財務(wù) 部經(jīng)理審核蓋章后，交稅管會計開具增值稅發(fā)票。2 、每月 10 日前，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批后，向統(tǒng)計局報表經(jīng)濟(jì)月報、工業(yè)產(chǎn)值報表、 出廠價格報表等。3 、負(fù)責(zé)對出差人員的差旅費(fèi)用按公司差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報銷審核，對不符合公司規(guī)定的 票據(jù)據(jù)收。4 、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款及預(yù)收帳款款項(xiàng)的

2、核算工作，定期與儲運(yùn)部統(tǒng)計進(jìn)行往來帳款的對 帳。5 、負(fù)責(zé)收集提供周發(fā)貨明細(xì)材料，保證準(zhǔn)確及時每周六16：00 前上報綜合會計6 、負(fù)責(zé)裝訂會計憑證及保管工作。7 、負(fù)責(zé)向統(tǒng)計局上報統(tǒng)計報表。8 、負(fù)責(zé)核對銀行余額對帳單，將未達(dá)帳項(xiàng)做出銀行余額調(diào)節(jié)表。第二節(jié) 主要權(quán)力1 、有對物資盤點(diǎn)后帳帳、帳物不符的情況向上級反映與調(diào)整改正的建議權(quán)。2 、應(yīng)收帳款及預(yù)收帳款出現(xiàn)的出入，有拒付、拒收權(quán)，對不明確的往來帳款追查權(quán)。3 、對記帳憑證有復(fù)核權(quán)4 、對各項(xiàng)費(fèi)用支出有控制權(quán)。5 、有權(quán)拒付超出公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍的費(fèi)用與開支。第二章 常規(guī)工作內(nèi)容1 、按照儲運(yùn)部提供產(chǎn)品發(fā)貨單隨時登記記帳。2 、按還款方案，

3、隨時對應(yīng)收帳款進(jìn)行跟催。3 、每周六 16：00 前按固定格式對發(fā)貨回款情況進(jìn)行統(tǒng)計上報，包括前期應(yīng)收貨款尚 未回款情況報表、本周發(fā)貨貨款明細(xì)表、報現(xiàn)金、銀行存款綜合報表。4 、每月 10 日前上報上月應(yīng)收帳款明細(xì)表。5 、隨時對分公司人員差旅費(fèi)按集團(tuán)差旅費(fèi)補(bǔ)助規(guī)定進(jìn)行核算報銷，報銷中注意審批 人權(quán)限、出差人級別、出差地點(diǎn)、各類票據(jù)是否標(biāo)準(zhǔn)等。同時負(fù)責(zé)集團(tuán)總部財務(wù)部傳遞 回分公司的差旅費(fèi)報銷票據(jù)、憑證進(jìn)行再次審核。6 、隨時對產(chǎn)品發(fā)貨票據(jù)進(jìn)行審核，審核工程為：產(chǎn)品名稱、單價、數(shù)量、金額及贈 品、品嘗品的申請是否符合集團(tuán)文件標(biāo)準(zhǔn)、欠款申請單審批權(quán)限及手續(xù)是否符合規(guī)定等。7 、每天記錄本部門考勤，

4、要求真實(shí)、及時，管理部門全員病事假條，月末由部門經(jīng)理簽字后，交人行部再次確認(rèn)，跟蹤收回交本錢會計制作工資表。8 、隨時對產(chǎn)品銷售發(fā)票進(jìn)行保存。9 、每月 15-16 日和部門其他人員一起發(fā)放上月管理人員及各車間工人工資。10 、每月 10 日向經(jīng)委、統(tǒng)計局報?經(jīng)濟(jì)效益表?，每月最后一天向經(jīng)委、統(tǒng)計局報 ?工業(yè)產(chǎn)、銷總值報表?、?工業(yè)品出廠價風(fēng)格查月報表?。以上報表須按固定格式，由 部門經(jīng)理審核加蓋“財務(wù)專用章，留存?zhèn)浞莺?，上報?jīng)委、統(tǒng)計局。11 、每季度 3、6、 9、12 月末向經(jīng)委、統(tǒng)計局報?勞動情況報表?、?主要能源 消耗報表?、?季度工業(yè)增加值、工業(yè)產(chǎn)值、利潤稅金方案表?。以上報表須按

5、固定格式， 由部門經(jīng)理審核加蓋“財務(wù)專用章，留存?zhèn)浞莺?，上報?jīng)委、統(tǒng)計局。11 、每月月初對上月發(fā)生所有會計業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行裝訂成冊。第三章 其他常規(guī)工作第一節(jié) 衛(wèi)生清理工作1 、提前十分鐘到崗，清理辦公室室內(nèi)衛(wèi)生。2 、負(fù)責(zé)辦公室地面、墻壁、窗、門、桌椅、文件柜等設(shè)施的清潔。第二節(jié) 辦公設(shè)備開機(jī)準(zhǔn)備工作1 、接通計算機(jī)電源。2 、接通 機(jī)電源。3 、打印機(jī)使用時方可開機(jī)。第三節(jié) 整理呈報材料準(zhǔn)備整理好上級領(lǐng)導(dǎo)所需各種憑證及報表材料，夾在文件夾內(nèi)，呈報上級領(lǐng)導(dǎo)。第四節(jié) 接收 、 及時接聽 ，按 內(nèi)容給予解答、回絕或轉(zhuǎn)報，需要轉(zhuǎn)報的 內(nèi)容直接填寫在 待辦單上。考前須知：遵守保密制度，不可隨意透露 內(nèi)

6、容。第五節(jié) 資料查閱1 、依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，確定資料憑證需求部門是否在可提供范圍內(nèi)。2 、找出所需資料憑證，通知需求部門查看。3 、所有財務(wù)資料憑證非本部門經(jīng)理同意不得外借。4 、財務(wù)資料只能就地查閱，不得離開資料保管室。第六節(jié) 填寫待辦單及工作總結(jié)1 、待辦單要放在辦公桌上的明顯位置，便于提醒自己。2 、隨時記錄待辦事項(xiàng)，經(jīng)常查看待辦事項(xiàng)，排列好各事項(xiàng)工作順序，一個工作日的 工作完成后，要認(rèn)真進(jìn)行總結(jié)，并制定次日工作方案，填寫待辦單。上一個工作日的待辦 事項(xiàng)未完成，應(yīng)謄寫到次日待辦單上。3 、將當(dāng)日工作工程記錄，做出總結(jié)。第七節(jié) 平安檢查1 、下班后關(guān)閉計算機(jī)，切斷計算機(jī)及所有附屬設(shè)備的電源。2 、切斷 機(jī)等用電設(shè)備的電源如有預(yù)約業(yè)務(wù)可將 機(jī)置于自動 狀態(tài)，接 通電源。3 、檢查各文件柜是否上鎖，關(guān)好窗，傾倒垃圾，關(guān)燈鎖門第四章 周期性常規(guī)工作內(nèi)容第一節(jié) 周定期工作1 、每周一在會上匯報上周工作、工作中的困難、整改措施、建議等。2 、每周六 14： 00 前對辦公室進(jìn)行全面清理，包括地面、墻壁、門、門牌、窗、窗臺、 玻璃、文件柜、辦公桌椅、衣帽架等所有設(shè)施進(jìn)行清理，必要時整理文件柜、辦公桌內(nèi)物 品，保證室內(nèi)清潔、物品擺放整齊。3 、每周六按公司固定