財(cái)務(wù)資金管理辦法培訓(xùn).

1、資金管理辦法培 訓(xùn)資金管理滿足集團(tuán)公司、云南公司發(fā)展資金需要，保證資金安全、高效運(yùn)作，保證流動(dòng)性；核算及時(shí)、準(zhǔn)確、科學(xué)，監(jiān)管到位，分析簡(jiǎn)潔適用，合理避稅；從而實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值最大化。目標(biāo)目標(biāo)總總 則則資金管理資金管理組織架構(gòu)組織架構(gòu)資金收支預(yù)資金收支預(yù)算管理算管理資金收支過(guò)資金收支過(guò)程管理程管理目錄評(píng)價(jià)和考核評(píng)價(jià)和考核1.1.總則總則子項(xiàng)目子項(xiàng)目具體內(nèi)容具體內(nèi)容目的目的為進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，確保資金供應(yīng)和資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低融資成本，提高資金使用效益，結(jié)合公司實(shí)際情況，建立本辦法。適用及附則適用及附則本辦法適用于云南華電鎮(zhèn)雄發(fā)電有限公司。本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。本辦法由財(cái)務(wù)資

2、產(chǎn)部提出并負(fù)責(zé)解釋。 1.總 則2.資金管理組織架構(gòu)資金資金管理委員管理委員組成組成具體成員具體成員組組 長(zhǎng)長(zhǎng) 總經(jīng)理副組長(zhǎng)副組長(zhǎng)公司副總、總工程師成成 員員總經(jīng)理助理、公司副總師、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、生產(chǎn)技術(shù)部、人力資源部、物料部、市場(chǎng)營(yíng)銷部、政治工作部、總經(jīng)理工作部等部門負(fù)責(zé)人。 為提升公司資金管理水平，強(qiáng)化資金管控力度，公司成立以總經(jīng)理和黨委書記為組長(zhǎng)的資金管理委員會(huì)負(fù)責(zé)推進(jìn)公司資金管理有關(guān)工作。公司資金管理工作主要包括資金預(yù)算管理和資金收支過(guò)程管理。1.審議本月資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告,分析資金計(jì)劃執(zhí)行中存在的問(wèn)題。2.根據(jù)近期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)情況，滾動(dòng)預(yù)測(cè)至少近三月資金收支情況。3.依據(jù)年度預(yù)算

3、及部門資金申請(qǐng)情況，審議、批復(fù)次月資金收支計(jì)劃。4.根據(jù)近期公司資金管控情況，制定為保證資金安全和提高資金使用效率應(yīng)采取的具體工作措施。5.月度資金管理委員會(huì)會(huì)議的有關(guān)內(nèi)容要形成會(huì)議紀(jì)要，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)會(huì)議紀(jì)要的編寫和下發(fā)。資金管理委員會(huì)工作職責(zé)一、二、三、四、資金管理委員會(huì)負(fù)責(zé)全面分析、控制公司所有的資金流入和資金支出. 資金流入（主要包括電費(fèi)及補(bǔ)貼收入回收）;資金支出（包括采購(gòu)燃煤、材料，修理費(fèi)、技改、工程款支出、職工薪酬和管理費(fèi)用等）.根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況平衡資金余額，并結(jié)合資金缺口制定切實(shí)可行的融資方案。 負(fù)責(zé)組織召開月度資金管理平衡會(huì)，每月最后一周，由資金管理委員會(huì)小組組長(zhǎng)主持召開月度

4、資金管理委員會(huì)，各委員及成員部門參加。月度資金管理平衡會(huì)主要內(nèi)容：月度資金管理平衡會(huì)主要內(nèi)容：2.資金管理組織架構(gòu)LOGO（1） 根據(jù)云南公司下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，根據(jù)云南公司下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，（2） 由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)年度內(nèi)資金需求和融資計(jì)由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)年度內(nèi)資金需求和融資計(jì)劃進(jìn)行預(yù)測(cè)安排，并以此為基礎(chǔ)形成年度資金收支劃進(jìn)行預(yù)測(cè)安排，并以此為基礎(chǔ)形成年度資金收支預(yù)測(cè)報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)后執(zhí)行。預(yù)測(cè)報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)后執(zhí)行。（3） 經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)后執(zhí)行。經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)后執(zhí)行。（4） 各業(yè)務(wù)部門對(duì)其所管控的費(fèi)用資金支出可各業(yè)務(wù)部門對(duì)其

5、所管控的費(fèi)用資金支出可在年度預(yù)算內(nèi)分月分解使用，在年度預(yù)算內(nèi)分月分解使用，（5）財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)年度資金收支預(yù)測(cè)報(bào)告，編制）財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)年度資金收支預(yù)測(cè)報(bào)告，編制公司資金供需平衡表，根據(jù)預(yù)計(jì)資金缺口和資金盈公司資金供需平衡表，根據(jù)預(yù)計(jì)資金缺口和資金盈余制定年度融資計(jì)劃，余制定年度融資計(jì)劃，u原則上年度資金支原則上年度資金支出總額不得突破預(yù)算出總額不得突破預(yù)算審批金額。各部門因?qū)徟痤~。各部門因特殊原因超出年度預(yù)特殊原因超出年度預(yù)算資金的算資金的,經(jīng)核實(shí)確需經(jīng)核實(shí)確需要追加的，在確保公要追加的，在確保公司整體資金預(yù)算不超司整體資金預(yù)算不超支的情況下履行預(yù)算支的情況下履行預(yù)算外資金項(xiàng)目審批手續(xù)。外

6、資金項(xiàng)目審批手續(xù)。3.資金收支預(yù)算管理（6） 經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審核，報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行。經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審核，報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行。u年度資年度資金預(yù)算管理金預(yù)算管理： 月度資金預(yù)算管理 3.資金收支預(yù)算管理1.辦公會(huì)：辦公會(huì)：2月一次，工作回顧、績(jī)效反饋、案例分析月一次，工作回顧、績(jī)效反饋、案例分析各職能部門：每月各職能部門：每月25日前，將資金支付報(bào)告報(bào)送財(cái)務(wù)日前，將資金支付報(bào)告報(bào)送財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，資產(chǎn)部，資金支付報(bào)告主要內(nèi)容：本月資金支付預(yù)算資金支付報(bào)告主要內(nèi)容：本月資金支付預(yù)算執(zhí)行情況、次月資金支付需求計(jì)劃，執(zhí)行情況、次月資金支付需求計(jì)劃，2.3總經(jīng)理工作部 5財(cái)務(wù)資產(chǎn)部 6市場(chǎng)營(yíng)銷部7u負(fù)責(zé)編

7、制公司電費(fèi)收入及其他業(yè)務(wù)收入的資金流入計(jì)劃。u負(fù)責(zé)匯總編制公司一般管理費(fèi)資金支出計(jì)劃，主要包括差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等費(fèi)用支出。u負(fù)責(zé)編制各項(xiàng)稅費(fèi)、到期銀行貸款本金、利息等資金支出計(jì)劃。4u根據(jù)年度工資計(jì)劃、社保費(fèi)用測(cè)算，提報(bào)職工薪酬資金支出計(jì)劃，包括工資、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)、勞保費(fèi)、勞務(wù)派遣費(fèi)等。u負(fù)責(zé)根據(jù)公司燃料采購(gòu)計(jì)劃，測(cè)算并提報(bào)燃料采購(gòu)支出的預(yù)算。3.資金收支預(yù)算管理物料部 人力資源部 生產(chǎn)技術(shù)部u 根據(jù)合同約定、工程實(shí)際進(jìn)度和物資采購(gòu)計(jì)劃，測(cè)算并提報(bào)修理費(fèi)、技改及工程費(fèi)、材料費(fèi)、委托運(yùn)營(yíng)費(fèi)、排污費(fèi)、科技開發(fā)費(fèi)、信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)、購(gòu)電費(fèi)、水資源費(fèi)、技術(shù)監(jiān)督費(fèi)、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)等

8、專項(xiàng)資金支出預(yù)算。 其他各部門u負(fù)責(zé)提報(bào)其管控范圍內(nèi)的管理費(fèi)用資金支出計(jì)劃。983.資金收支預(yù)算管理資金委員會(huì)審議決定 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部修訂匯總，擬定次月資金收支計(jì)劃，編制月度資金平衡會(huì)會(huì)議匯報(bào)材料，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部修訂匯總，擬定次月資金收支計(jì)劃，編制月度資金平衡會(huì)會(huì)議匯報(bào)材料，現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流管理生產(chǎn)技術(shù)部生產(chǎn)技術(shù)部會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算 信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)人力資源部人力資源部物料部物料部總經(jīng)理工作部總經(jīng)理工作部生產(chǎn)技術(shù)部生產(chǎn)技術(shù)部生產(chǎn)技術(shù)部生產(chǎn)技術(shù)部市場(chǎng)營(yíng)銷部市場(chǎng)營(yíng)銷部物料部物料部其他部門其他部門提報(bào)提報(bào)資金資金支付支付報(bào)告報(bào)告提報(bào)提報(bào)資金資金支付支付報(bào)告報(bào)告提報(bào)提報(bào)資

9、金資金支付支付報(bào)告報(bào)告提報(bào)提報(bào)提報(bào)提報(bào)資金資金支付支付報(bào)告報(bào)告提報(bào)提報(bào)資金資金支付支付報(bào)告報(bào)告人力資源部人力資源部提報(bào)提報(bào)資金資金支付支付報(bào)告報(bào)告資金委員會(huì)細(xì)化分解總經(jīng)理審批月度資金預(yù)算流程圖3.資金收支預(yù)算管理3.資金收支預(yù)算管理 月度資金預(yù)算管理 1 . 公司各業(yè)務(wù)部門需在每周四下午下班前按照附表公司各業(yè)務(wù)部門需在每周四下午下班前按照附表C格式，根格式，根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況向公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部據(jù)實(shí)準(zhǔn)確報(bào)送下周資金支出計(jì)劃。據(jù)業(yè)務(wù)開展情況向公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部據(jù)實(shí)準(zhǔn)確報(bào)送下周資金支出計(jì)劃。2 . 各業(yè)務(wù)部門周資金支出報(bào)送項(xiàng)目責(zé)任范圍同月度資金預(yù)算管理。各業(yè)務(wù)部門周資金支出報(bào)送項(xiàng)目責(zé)任范圍同月度資金預(yù)算管理

10、。3. 各業(yè)務(wù)部門所上報(bào)周資金計(jì)劃金額需嚴(yán)格控制在資各業(yè)務(wù)部門所上報(bào)周資金計(jì)劃金額需嚴(yán)格控制在資金管理委員會(huì)審定的月度費(fèi)用項(xiàng)目資金支付額度范圍內(nèi)。金管理委員會(huì)審定的月度費(fèi)用項(xiàng)目資金支付額度范圍內(nèi)。4 . 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部需做好各費(fèi)用項(xiàng)目月度累計(jì)支付情況統(tǒng)計(jì)，確保各部門費(fèi)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部需做好各費(fèi)用項(xiàng)目月度累計(jì)支付情況統(tǒng)計(jì)，確保各部門費(fèi)用支出嚴(yán)格按照資金管理委員會(huì)審定的資金支付計(jì)劃執(zhí)行，月度預(yù)算外的資金用支出嚴(yán)格按照資金管理委員會(huì)審定的資金支付計(jì)劃執(zhí)行，月度預(yù)算外的資金支付計(jì)劃需由其分管領(lǐng)導(dǎo)及公司總經(jīng)理審批后方可列入周資金計(jì)劃填報(bào)范圍。支付計(jì)劃需由其分管領(lǐng)導(dǎo)及公司總經(jīng)理審批后方可列入周資金計(jì)劃填報(bào)范圍。 月

11、度籌融資預(yù)算管理3.資金收支預(yù)算管理u1. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)各部門上報(bào)的資金流入、資金支出計(jì)劃進(jìn)行匯總，編制公司資金供需平衡計(jì)劃表，根據(jù)資金缺口和資金盈余合理安排融資計(jì)劃或還款計(jì)劃，在確保資金安全的前提下，將公司平均資金占用余額控制在合理范圍之內(nèi)。u2 .月度融資計(jì)劃預(yù)算管理 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部在年度融資計(jì)劃的基礎(chǔ)上，需結(jié)合月度資金缺口情況，及時(shí)編制月度融資情況報(bào)告，對(duì)后三個(gè)月的融資計(jì)劃進(jìn)行合理安排。融資計(jì)劃主要包括融資渠道、融資規(guī)模、借款期限和借款利率等。 還款計(jì)劃預(yù)算管理3.資金收支預(yù)算管理u 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部需建立債務(wù)資金管理臺(tái)賬，及時(shí)梳理各項(xiàng)帶息負(fù)債還款期限，提前落實(shí)還貸資金，納入月度資金預(yù)算；同時(shí)還

12、需根據(jù)企業(yè)資金盈余或缺口情況，及時(shí)銀行等金融機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)溝通，促成對(duì)原有還款時(shí)間提前或推遲的計(jì)劃調(diào)整，在確保公司資金安全風(fēng)險(xiǎn)的前提下，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。u 公司的月度融資及還款計(jì)劃作為公司“三重一大”重要事項(xiàng)，需經(jīng)資金管理委員會(huì)審核，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)及云南公司審批通過(guò)方后執(zhí)行。4.資金收支過(guò)程管理資金收支過(guò)程管理流入流出1.公司資金支出執(zhí)行預(yù)算管控，所有資金支付必須有資金劃，并且嚴(yán)格辦理審批流程。否則，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部不予進(jìn)行資金支付。2.公司嚴(yán)禁使用現(xiàn)金支票進(jìn)行報(bào)賬。1.市場(chǎng)營(yíng)銷部及財(cái)務(wù)資產(chǎn)部需認(rèn)真研究電費(fèi)回收政策，加強(qiáng)與電網(wǎng)公司及相關(guān)單位聯(lián)系和溝通，確保根據(jù)電費(fèi)資金計(jì)劃回收資金，維持公司資金的正常周轉(zhuǎn)及使

13、用安全。2.其他業(yè)務(wù)收入由分管部門負(fù)責(zé)資金回收，包括外委單位水費(fèi)及廢舊物資處理等。4.資金收支過(guò)程管理培培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)費(fèi)預(yù)算內(nèi)資金支出審批流程實(shí)施部門實(shí)施部門實(shí)施部門實(shí)施部門1 1萬(wàn)元及以下萬(wàn)元及以下1 1萬(wàn)元以上萬(wàn)元以上人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批工會(huì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)經(jīng)費(fèi)繳納繳納人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批職工職工薪酬薪酬1010萬(wàn)元以下萬(wàn)元以下1010萬(wàn)元及以上萬(wàn)元及以上經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管

14、領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批4.資金收支過(guò)程管理預(yù)算內(nèi)資金支出審批流程生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)資資金金經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門費(fèi)用管理費(fèi)用管理部門部部門部財(cái)務(wù)資財(cái)務(wù)資產(chǎn)部產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批5050萬(wàn)元萬(wàn)元資金支出資金支出合同管合同管理部門理部門分管經(jīng)營(yíng)分管經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)簽批領(lǐng)導(dǎo)簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門資金支出資金支出1010萬(wàn)元以下萬(wàn)元以下費(fèi)用管理費(fèi)用管理部門部部門部合同管合同管理部門理部門財(cái)務(wù)資財(cái)務(wù)資產(chǎn)部產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門費(fèi)用管理費(fèi)用管理部門部部門部合同管合同管理部門理部

15、門財(cái)務(wù)資財(cái)務(wù)資產(chǎn)部產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批1010萬(wàn)元萬(wàn)元資金支資金支出出5050萬(wàn)元以下萬(wàn)元以下總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批4.資金收支過(guò)程管理預(yù)算內(nèi)資金支出審批流程籌籌資資性性資資金金支支出出帶息負(fù)債本金償還帶息負(fù)債本金償還：經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)，報(bào)云南公司：經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)，報(bào)云南公司審批同意后，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、分管經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽批。審批同意后，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、分管經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽批。帶息負(fù)債利息支出帶息負(fù)債利息支出：經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)：經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、分管經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽批后，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、分管經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽批日常性銀行手續(xù)費(fèi)開支日常性銀行手續(xù)費(fèi)

16、開支：?jiǎn)喂P金額：?jiǎn)喂P金額200元以下并經(jīng)公司銀行賬戶轉(zhuǎn)元以下并經(jīng)公司銀行賬戶轉(zhuǎn)賬支出的，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行審核后入賬。單筆金額在賬支出的，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行審核后入賬。單筆金額在200元及以元及以上或由個(gè)人現(xiàn)金支出的，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人及分管經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)審批。上或由個(gè)人現(xiàn)金支出的，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人及分管經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)審批。4.資金收支過(guò)程管理預(yù)預(yù)付付款款預(yù)算內(nèi)資金支出審批流程經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批借支借支備用備用1 1萬(wàn)元以下萬(wàn)元以下（含（含1 1萬(wàn)）萬(wàn)）1 1萬(wàn)元以上萬(wàn)元以上經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門財(cái)務(wù)資產(chǎn)部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)

17、簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門財(cái)務(wù)資產(chǎn)部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批公司原則上不允許支付預(yù)付款，若因工作或合同要求需支付公司原則上不允許支付預(yù)付款，若因工作或合同要求需支付預(yù)付款，需單獨(dú)辦理預(yù)付款項(xiàng)支付申請(qǐng)并進(jìn)行詳細(xì)情況說(shuō)明。預(yù)付款，需單獨(dú)辦理預(yù)付款項(xiàng)支付申請(qǐng)并進(jìn)行詳細(xì)情況說(shuō)明。分管經(jīng)營(yíng)分管經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)簽批領(lǐng)導(dǎo)簽批4.資金收支過(guò)程管理預(yù)算外資金支出審批申請(qǐng)單云南華電鎮(zhèn)雄發(fā)電有限公司周云南華電鎮(zhèn)雄發(fā)電有限公司周/ /月預(yù)算外資金支付申請(qǐng)單月預(yù)算外資金支付申請(qǐng)單 日期：日期：XXXXXX年年XXXX月月XXXX日日 周資金預(yù)算金額周資金預(yù)算金額本周本周/ /月月已支付金額已支付金額資金支付資金支付

18、情況說(shuō)明情況說(shuō)明 需闡述預(yù)算外支付的理由。需闡述預(yù)算外支付的理由。經(jīng)辦部門意見經(jīng)辦部門意見經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門意見財(cái)務(wù)部門意見分管領(lǐng)導(dǎo)意見分管領(lǐng)導(dǎo)意見經(jīng)營(yíng)副總意見經(jīng)營(yíng)副總意見只有在確保公只有在確保公司整體資金預(yù)司整體資金預(yù)算可控的情況算可控的情況下方可履行預(yù)下方可履行預(yù)算外資金項(xiàng)目算外資金項(xiàng)目審批手續(xù)。審批手續(xù)。預(yù)算外資金是指相應(yīng)支出預(yù)算中沒有包含的項(xiàng)目資金或者雖已納入支出預(yù)算但實(shí)際資預(yù)算外資金是指相應(yīng)支出預(yù)算中沒有包含的項(xiàng)目資金或者雖已納入支出預(yù)算但實(shí)際資金支出超出原預(yù)算的資金。金支出超出原預(yù)算的資金。 預(yù)算外資金支出除需預(yù)算外資金支出除需履行正常預(yù)算內(nèi)資

19、金履行正常預(yù)算內(nèi)資金審批流程外，還需按審批流程外，還需按照對(duì)應(yīng)模板（見左表）照對(duì)應(yīng)模板（見左表）履行預(yù)算外資金支出履行預(yù)算外資金支出審批流程。審批流程。4.資金收支過(guò)程管理資資本本性性支支出出年度預(yù)算外資金審批流程經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門經(jīng)辦人經(jīng)辦人經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門經(jīng)辦人經(jīng)辦人5050萬(wàn)元以下萬(wàn)元以下5050萬(wàn)元以上萬(wàn)元以上經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)資產(chǎn)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人部負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)資產(chǎn)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人部負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)簽批經(jīng)營(yíng)簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批生產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用費(fèi)用支出支出3030萬(wàn)元及以下萬(wàn)元及以下3

20、030萬(wàn)元萬(wàn)元以上以上經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門費(fèi)用管費(fèi)用管理部門理部門財(cái)務(wù)資產(chǎn)部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門人力資源部人力資源部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批導(dǎo)簽批總經(jīng)理總經(jīng)理簽批簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批當(dāng)年資本性支出總額超年初報(bào)當(dāng)年資本性支出總額超年初報(bào)備集團(tuán)投資性支出金額，需上備集團(tuán)投資性支出金額，需上報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后方可追加支出。報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后方可追加支出?？偨?jīng)理簽批總經(jīng)理簽批分管領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)簽批經(jīng)營(yíng)簽批4.資金收支過(guò)程管理預(yù)算內(nèi)資金支出審批流程經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門費(fèi)用管理費(fèi)用管理部門部部門部財(cái)務(wù)資財(cái)務(wù)資產(chǎn)部產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽批分管領(lǐng)導(dǎo)簽批經(jīng)辦部門經(jīng)辦部門費(fèi)用管理費(fèi)用管理部門

21、部部門部財(cái)務(wù)資財(cái)務(wù)資產(chǎn)部產(chǎn)部分管領(lǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批導(dǎo)簽批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批 月度預(yù)算外月度預(yù)算外資金審批資金審批總經(jīng)理簽批總經(jīng)理簽批 周預(yù)算外周預(yù)算外資金審批資金審批分管經(jīng)營(yíng)分管經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)簽批領(lǐng)導(dǎo)簽批 為提高工作效率，規(guī)范管理流程，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部辦理各項(xiàng)資金支付業(yè)務(wù)時(shí)間為每為提高工作效率，規(guī)范管理流程，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部辦理各項(xiàng)資金支付業(yè)務(wù)時(shí)間為每月月4日至日至26日，除特殊情況外，不在此期間范圍內(nèi)的資金支付業(yè)務(wù)將推遲進(jìn)行受理。日，除特殊情況外，不在此期間范圍內(nèi)的資金支付業(yè)務(wù)將推遲進(jìn)行受理。5 .評(píng)價(jià)和考核考核考核子項(xiàng)目子項(xiàng)目具體內(nèi)容具體內(nèi)容原則原則為保證企業(yè)資金安全，降低資金占用，提高月度資金計(jì)劃收支準(zhǔn)確性

22、，財(cái)務(wù)部將對(duì)影響企業(yè)生產(chǎn)營(yíng)運(yùn)的大額資金支出計(jì)劃偏差給予重點(diǎn)考核。范圍范圍各項(xiàng)資金的使用都必須按規(guī)定的程序申報(bào)資金使用計(jì)劃，各部門應(yīng)嚴(yán)格按經(jīng)批準(zhǔn)后的資金使用計(jì)劃數(shù)安排使用資金，原則上不得突破。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部將根據(jù)各部門資金使用情況對(duì)每周及月度資金預(yù)算偏差進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核。標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)周資金預(yù)算考核標(biāo)準(zhǔn)；月度資金預(yù)算考核標(biāo)準(zhǔn)。LOGO（1）每周購(gòu)買煤汽油支付、職工薪酬支付、工程款支付、物資設(shè)）每周購(gòu)買煤汽油支付、職工薪酬支付、工程款支付、物資設(shè)備采購(gòu)支付等其他所屬項(xiàng)目資金支付低于所上報(bào)資金支付預(yù)算的備采購(gòu)支付等其他所屬項(xiàng)目資金支付低于所上報(bào)資金支付預(yù)算的95%或高于或高于105%的考核責(zé)任部門的考核責(zé)任部門5

23、0元元/次。，次。，（2）每周政策性稅費(fèi)支付，其中包括；水資源費(fèi)、）每周政策性稅費(fèi)支付，其中包括；水資源費(fèi)、排污費(fèi)、土地使用稅等其他稅費(fèi)資金支付低于所上報(bào)排污費(fèi)、土地使用稅等其他稅費(fèi)資金支付低于所上報(bào)資金支付預(yù)算的資金支付預(yù)算的95%或高于或高于105%的考核責(zé)任部門的考核責(zé)任部門50元元/次。次。（3）對(duì)上述資金支付不合格項(xiàng)目由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部落實(shí)）對(duì)上述資金支付不合格項(xiàng)目由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部落實(shí)到其責(zé)任部門，每周進(jìn)行一次統(tǒng)計(jì)，月度累加進(jìn)行考核。到其責(zé)任部門，每周進(jìn)行一次統(tǒng)計(jì)，月度累加進(jìn)行考核。（4）若在支付過(guò)程中由于公司統(tǒng)籌考慮不予支付）若在支付過(guò)程中由于公司統(tǒng)籌考慮不予支付或追加支付的款項(xiàng)，需及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，或追加支付的款項(xiàng)，需及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)無(wú)誤后不予考核。經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)無(wú)誤后不予考核。（5）每周四下班前未按時(shí)填報(bào)周資金計(jì)劃）每周四