EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用PPT課件

1、為什么EXCEL對(duì)財(cái)務(wù)人員如此重要財(cái)務(wù)人員每天面對(duì)大量數(shù)據(jù)和信息，大部分的數(shù)據(jù)都將通過(guò)EXCEL處理決策和分析需要用數(shù)據(jù)（事實(shí)）說(shuō)話EXCEL是幫助財(cái)務(wù)人員進(jìn)行數(shù)據(jù)處理的強(qiáng)大通用工具用好EXCEL意味著： 大大減少工作量和勞動(dòng)強(qiáng)度 節(jié)省時(shí)間去處理更為重要的任務(wù) 及時(shí)快速的決策支持 在下屬和上司面前樹(shù)立自己的技術(shù)權(quán)威致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第1頁(yè)/共133頁(yè)提升Excel操作水平的快捷方法掌握財(cái)務(wù)工作中常用的快捷鍵掌握財(cái)務(wù)工作中常用的菜單項(xiàng)熟悉財(cái)務(wù)工作中常用的函數(shù)和公式雙手操作，鍵盤(pán)鼠標(biāo)同上陣第2頁(yè)/共133頁(yè)模塊一：常用函數(shù)的運(yùn)用模塊一：常用函數(shù)的運(yùn)用模塊二：透視表的運(yùn)用模塊二

2、：透視表的運(yùn)用模塊三：圖表的制作模塊三：圖表的制作模塊四：模塊四：EXCEL與與PPT的結(jié)合運(yùn)用的結(jié)合運(yùn)用課程安排課程安排第3頁(yè)/共133頁(yè)模塊一：實(shí)用函數(shù) 財(cái)務(wù)部常用函數(shù)介紹 實(shí)用案例：VLOOKUP的巧用 實(shí)用案例：工資個(gè)人所得稅計(jì)算的技巧 實(shí)用案例：補(bǔ)充不完整的數(shù)據(jù)表 實(shí)用案例：三招搞定excel單多條件求和第4頁(yè)/共133頁(yè) Year( ):取出單元格中日期字符的年份 Month( )：取出單元格中日期字符的月份 Now( ):取出當(dāng)天日期，也可以用函數(shù)TODAY( )代替想想看，制作應(yīng)收賬款余額表時(shí),日期函數(shù)有什么用？ Now( ) Date( )?常用函數(shù)之日期篇致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐

3、，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第5頁(yè)/共133頁(yè) Sum( )：數(shù)值求和 Sum函數(shù)的快捷鍵是”ALT”+”+” Sumproduct( ):利用數(shù)組進(jìn)行數(shù)值求和 Sumif( )：有條件的數(shù)值求和 Count( ):數(shù)目求和 Countif( ):有條件的數(shù)目求和常用函數(shù)之統(tǒng)計(jì)篇致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第6頁(yè)/共133頁(yè)Vlookup( )：在表格或數(shù)值數(shù)組的首列查找指定的數(shù)值（可返回一列，也可利用數(shù)組返回多列，并由此返回表格或數(shù)組當(dāng)前行中指定列處的數(shù)值。用于條件定位，是財(cái)務(wù)工作中使用頻率極高的一個(gè)函數(shù)。

4、如果使用數(shù)組的話可以一次找出多列結(jié)果.常用函數(shù)搜索篇致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第7頁(yè)/共133頁(yè)第8頁(yè)/共133頁(yè)你需要根據(jù)哪個(gè)索引列查找？確定進(jìn)行要在源表上進(jìn)行查找的數(shù)據(jù)區(qū)矩形區(qū)域指定引用列在在矩形區(qū)域中所處的列數(shù)，以索引列為第1列默認(rèn)為0或FALSE，表示絕對(duì)匹配第9頁(yè)/共133頁(yè)持一致，否則查找不到，可以運(yùn)用TRIM（）函數(shù)解決VLOOKUP使用時(shí)容易犯的三大錯(cuò)誤第10頁(yè)/共133頁(yè)法VLOOKUP的進(jìn)階使用：一次搞定N列！第11頁(yè)/共133頁(yè)相對(duì)引用和絕對(duì)引用 相對(duì)引用、絕對(duì)引用是指在公式中使用單元格或單元格區(qū)域的地址時(shí)，相對(duì)引用、

5、絕對(duì)引用是指在公式中使用單元格或單元格區(qū)域的地址時(shí)，當(dāng)將公式向旁邊復(fù)制時(shí)，地址是如何變化的。當(dāng)將公式向旁邊復(fù)制時(shí)，地址是如何變化的。 具體情況舉例說(shuō)明：具體情況舉例說(shuō)明： 1 1、相對(duì)引用，復(fù)制公式時(shí)地址跟著發(fā)生變化，如、相對(duì)引用，復(fù)制公式時(shí)地址跟著發(fā)生變化，如C1C1單元格有公式：?jiǎn)卧裼泄剑?A1+B1 =A1+B1 當(dāng)將公式復(fù)制到當(dāng)將公式復(fù)制到C2C2單元格時(shí)變?yōu)椋簡(jiǎn)卧駮r(shí)變?yōu)椋?A2+B2 =A2+B2 當(dāng)將公式復(fù)制到當(dāng)將公式復(fù)制到D1D1單元格時(shí)變?yōu)椋簡(jiǎn)卧駮r(shí)變?yōu)椋?B1+C1 =B1+C1 2 2、絕對(duì)引用，復(fù)制公式時(shí)地址不會(huì)跟著發(fā)生變化，如、絕對(duì)引用，復(fù)制公式時(shí)地址不會(huì)跟著發(fā)生

6、變化，如C1C1單元格有公式：?jiǎn)卧裼泄剑?$A$1+$B$1 =$A$1+$B$1 當(dāng)將公式復(fù)制到當(dāng)將公式復(fù)制到C2C2單元格時(shí)仍為：?jiǎn)卧駮r(shí)仍為：=$A$1+$B$1 =$A$1+$B$1 當(dāng)將公式復(fù)制到當(dāng)將公式復(fù)制到D1D1單元格時(shí)仍為：?jiǎn)卧駮r(shí)仍為：=$A$1+$B$1 =$A$1+$B$1 在在Excel表中創(chuàng)建公式時(shí)，若使用單元格引用，就意味著這個(gè)公式表中創(chuàng)建公式時(shí)，若使用單元格引用，就意味著這個(gè)公式同工作薄中的其他單元格連接起來(lái)了，當(dāng)引用單元格中的值發(fā)生變同工作薄中的其他單元格連接起來(lái)了，當(dāng)引用單元格中的值發(fā)生變化時(shí)，公式的值也相應(yīng)地發(fā)生變化?；瘯r(shí)，公式的值也相應(yīng)地發(fā)生變化。第

7、12頁(yè)/共133頁(yè)lIf( )：可以使用函數(shù) IF 對(duì)數(shù)值和公式進(jìn)行條件檢測(cè) And( )：所有參數(shù)的邏輯值為真時(shí)，返回 TRUE；只要一個(gè)參數(shù)的邏輯值為假，即返回 FALSE。 lOr( )：在其參數(shù)組中，任何一個(gè)參數(shù)邏輯值為 TRUE，即返回 TRUE，否則為FALSE 判斷型函數(shù)一般不會(huì)單獨(dú)使用，而是與其它類(lèi)型的函數(shù)構(gòu)成復(fù)合函數(shù)出現(xiàn)。 看上去很簡(jiǎn)單的函數(shù)，用得好就能化腐朽為神奇，節(jié)約你大量寶貴的工作時(shí)間。常用函數(shù)之判斷篇致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第13頁(yè)/共133頁(yè)l Find( )：查找其他文本字符串 (within_text) 內(nèi)

8、的文本字符串 (find_text)并返回 find_text 的起始位置編號(hào)。 l Left( ):從一個(gè)文本字符串的左邊第一個(gè)字符開(kāi)始，截取指定數(shù)目的字符。 l Right( ):從一個(gè)文本字符串的右邊第一個(gè)字符開(kāi)始，截取指定數(shù)目的字符 l Mid( ):從一個(gè)文本字符串的指定位置開(kāi)始，截取指定數(shù)目的字符。 l Len( ):統(tǒng)計(jì)文本字符串中字符數(shù)目。 l Trim( ):把單元格字符串中前后的空格去除，常用于精確比較前的準(zhǔn)備工作常用函數(shù)之字符篇致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第14頁(yè)/共133頁(yè)實(shí)用復(fù)合函數(shù)例2補(bǔ)充不完整的數(shù)據(jù)表 公式法自動(dòng)

9、宏致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！其他部門(mén)交來(lái)的表格留下了大量的空格，相同欄目只是第一行會(huì)寫(xiě)名字，如果一個(gè)個(gè)手工給填上去，幾千行數(shù)據(jù)，得花多少時(shí)間啦？Excel能幫我想想辦法嗎？第15頁(yè)/共133頁(yè)實(shí)用三招搞定EXCEL單/多條件求和匯總 EXCEL中用SUM求和大家都了解。如圖所示。但如果我們需要知道區(qū)域是華北的A產(chǎn)品銷(xiāo)售額是多少？能不能有辦法用公式/函數(shù)實(shí)現(xiàn)呢？致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第16頁(yè)/共133頁(yè)第一招：用SUMIF（）單條件求和指定條件所在的區(qū)域指定條件，可以是數(shù)值或表達(dá)式要進(jìn)

10、行匯總的數(shù)據(jù)區(qū)域致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第17頁(yè)/共133頁(yè)第1步第2步第3步第二招：用EXCEL自帶的條件求和向?qū)?shí)現(xiàn)多條件求和第18頁(yè)/共133頁(yè)第二招：用EXCEL自帶的條件求和向?qū)?shí)現(xiàn)多條件求和條件求和向?qū)枰诩虞d宏中加載方可運(yùn)用致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第19頁(yè)/共133頁(yè)第二招：用EXCEL自帶的條件求和向?qū)?shí)現(xiàn)多條件求和第20頁(yè)/共133頁(yè)第三招：用SUM+IF實(shí)現(xiàn)多條件求和 求A產(chǎn)品30000和B產(chǎn)品都大于25000的分公司收入合計(jì)*代表和，改成+就代表或運(yùn)用數(shù)組和用

11、*/+連接乃是實(shí)現(xiàn)多條件求和的關(guān)鍵致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第21頁(yè)/共133頁(yè)=SUM(IF($C$2:$C$1430000,IF($D$2:$D$1425000,$F$2:$F$14,0),0)致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第22頁(yè)/共133頁(yè)QUESTION：統(tǒng)計(jì)出區(qū)域在華北并且A產(chǎn)品銷(xiāo)售額超過(guò)20000元或B產(chǎn)品銷(xiāo)售額超過(guò)15000元的分公司之銷(xiāo)售收入總和。Tips: /+，（），數(shù)組的靈活組合與運(yùn)用是實(shí)現(xiàn)多條件求和（求個(gè)數(shù)）的關(guān)鍵。致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第23頁(yè)/

12、共133頁(yè)記住這三點(diǎn)，N多條件求和也不怕！+號(hào)表示條件OR/*號(hào)表示條件AND（）里面的表達(dá)式將得到優(yōu)先運(yùn)算然后再參與（）外的運(yùn)算換成Count將可以統(tǒng)計(jì)符合條件的公司數(shù)量致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第24頁(yè)/共133頁(yè)模塊一：常用函數(shù)的運(yùn)用模塊一：常用函數(shù)的運(yùn)用模塊二：透視表的運(yùn)用模塊二：透視表的運(yùn)用模塊三：圖表的制作模塊三：圖表的制作模塊四：模塊四：EXCEL與與PPT的結(jié)合運(yùn)用的結(jié)合運(yùn)用課程安排課程安排第25頁(yè)/共133頁(yè)模塊二：透視表的應(yīng)用 透視表的基本應(yīng)用 透視表在財(cái)務(wù)報(bào)表中的綜合運(yùn)用第26頁(yè)/共133頁(yè)2.1透視表應(yīng)用案例第27頁(yè)

13、/共133頁(yè)2.1透視表應(yīng)用案例Step 1-點(diǎn)擊插入按鈕Step 2-點(diǎn)擊數(shù)據(jù)透視表第28頁(yè)/共133頁(yè)2.1透視表應(yīng)用案例Step 3-數(shù)據(jù)選擇區(qū)域確認(rèn)，確保你需要的數(shù)據(jù)內(nèi)容都被選上！Step 4-點(diǎn)擊確認(rèn)，一般情況下我們都將透視表放在新工作表內(nèi)，因此第2部分的選項(xiàng)不需要改動(dòng)第29頁(yè)/共133頁(yè)2.1透視表應(yīng)用案例透視表進(jìn)階按鈕區(qū)透視表字段選擇區(qū)透視表字段置放區(qū)，透視表結(jié)果顯示區(qū)，將字段從選擇區(qū)拖拽至置放區(qū)，則結(jié)果顯示區(qū)發(fā)生變化。顯示結(jié)果。數(shù)據(jù)透視表選項(xiàng)-顯示-經(jīng)典數(shù)據(jù)透視表布局第30頁(yè)/共133頁(yè)2.1透視表應(yīng)用案例將應(yīng)收帳款余額拖至此處將帳齡拖至此處將客戶(hù)名額拖至此處第31頁(yè)/共133

14、頁(yè)2.1透視表應(yīng)用案例將應(yīng)收帳款余額拖至此處將帳齡拖至此處將客戶(hù)名額拖至此處第32頁(yè)/共133頁(yè)2.1透視表應(yīng)用案例第33頁(yè)/共133頁(yè)2.1透視表應(yīng)用案例第34頁(yè)/共133頁(yè)2.1透視表應(yīng)用案例數(shù)據(jù)更新和追加數(shù)據(jù)按鈕萬(wàn)一找不到字段列表了，就點(diǎn)它通過(guò)增加公式字段來(lái)適用不同的報(bào)表需要，而不必改變?cè)紨?shù)據(jù)表第35頁(yè)/共133頁(yè)小貼士-記牢快捷鍵，不變應(yīng)萬(wàn)變 多記住一些快捷鍵操作，比單純記住菜單項(xiàng)上的選擇界面要更有效。 Excel2007的界面比之前的版本有了巨大的變動(dòng)，很多菜單項(xiàng)都讓人感覺(jué)找不到了，但快捷鍵沒(méi)有變。 “以不變應(yīng)萬(wàn)變”是應(yīng)付Excel版本不斷更新的一個(gè)好辦法。第36頁(yè)/共133頁(yè)常用

15、的透視表操作修改字段名稱(chēng)，數(shù)據(jù)格式，匯總方式，顯示方式，是否隱藏等。是否隱藏，是否分類(lèi)匯總，排序通過(guò)公式新增計(jì)算字段設(shè)置報(bào)表格式數(shù)據(jù)的更新不會(huì)編宏也能讓EXCEL自動(dòng)制作透視表致力于財(cái)務(wù)管理實(shí)踐，打造卓越財(cái)務(wù)經(jīng)理人！第37頁(yè)/共133頁(yè)多重區(qū)域合并的透視表運(yùn)用 同時(shí)對(duì)多張相同的表格進(jìn)行透視表分析 應(yīng)注意的事項(xiàng)第38頁(yè)/共133頁(yè)模塊一：常用函數(shù)的運(yùn)用模塊一：常用函數(shù)的運(yùn)用模塊二：透視表的運(yùn)用模塊二：透視表的運(yùn)用模塊三：圖表的制作模塊三：圖表的制作模塊四：模塊四：EXCEL與與PPT的結(jié)合運(yùn)用的結(jié)合運(yùn)用課程安排課程安排第39頁(yè)/共133頁(yè)第一部分Excel圖表基本篇第40頁(yè)/共133頁(yè) 餅圖一般

16、多用于某種靜態(tài)數(shù)據(jù)分布的表現(xiàn)，反映的只餅圖一般多用于某種靜態(tài)數(shù)據(jù)分布的表現(xiàn)，反映的只是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的一個(gè)切面，較之其他圖形用得較少，是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的一個(gè)切面，較之其他圖形用得較少，但貴在簡(jiǎn)要、直觀。但貴在簡(jiǎn)要、直觀。第41頁(yè)/共133頁(yè)直方圖的運(yùn)用直方圖可以通過(guò)數(shù)據(jù)系列格式選項(xiàng)分類(lèi)間距來(lái)改變直方的粗細(xì)及間距。改變刻度第42頁(yè)/共133頁(yè)直方圖的運(yùn)用-哪張圖中的12月份費(fèi)用增加比例更大？第43頁(yè)/共133頁(yè) 特別適用于表示預(yù)算與實(shí)際情況的對(duì)比特別適用于表示預(yù)算與實(shí)際情況的對(duì)比第44頁(yè)/共133頁(yè)第45頁(yè)/共133頁(yè)如何畫(huà)曲線圖表 散點(diǎn)圖法 趨勢(shì)線法 顯示公式第46頁(yè)/共133頁(yè)第二部分Excel

17、圖表提高篇第47頁(yè)/共133頁(yè)散點(diǎn)圖和趨勢(shì)線的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)功能給你所圖所示的數(shù)據(jù)，你能預(yù)測(cè)不同產(chǎn)量水平下的潤(rùn)滑油費(fèi)用支出預(yù)算嗎？第48頁(yè)/共133頁(yè)散點(diǎn)圖和趨勢(shì)線的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)功能第49頁(yè)/共133頁(yè)動(dòng)態(tài)圖表的演示 讓圖表動(dòng)起來(lái)！點(diǎn)哪個(gè)按鈕就顯示哪個(gè)地區(qū)的形勢(shì)。第50頁(yè)/共133頁(yè)模塊一：常用函數(shù)的運(yùn)用模塊一：常用函數(shù)的運(yùn)用模塊二：透視表的運(yùn)用模塊二：透視表的運(yùn)用模塊三：圖表的制作模塊三：圖表的制作模塊四：模塊四：EXCEL的綜合運(yùn)用的綜合運(yùn)用課程安排課程安排第51頁(yè)/共133頁(yè)EXCEL與PPT的結(jié)合運(yùn)用 照相機(jī)的使用 PPT內(nèi)嵌EXCEL表格的處理 色彩，格式的調(diào)配使用第52頁(yè)/共133頁(yè)我們?cè)谟?/p>

18、Excel處理文件時(shí)，如果需要將當(dāng)前的內(nèi)容作為圖片保存起來(lái)的話，通常會(huì)選擇用截圖的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)?？墒悄阒绬?，Excel還提供了一個(gè)“照相機(jī)”功能，只要用它把要保存的內(nèi)容“照”下來(lái)，再粘貼到另一個(gè)頁(yè)面上就行了 照相機(jī)的使用第53頁(yè)/共133頁(yè)照相機(jī)的使用第54頁(yè)/共133頁(yè)照相機(jī)的使用第55頁(yè)/共133頁(yè)Excel自帶的照相機(jī)和普通截圖功能的區(qū)別自帶的照相機(jī)和普通截圖功能的區(qū)別用Excel自帶的照相機(jī)進(jìn)行截圖后，里面的數(shù)據(jù)可以同步進(jìn)行更新。也就是說(shuō)，在Excel截取成圖片的部分，如果原Excel數(shù)據(jù)進(jìn)行更改的話，圖片也會(huì)同步進(jìn)行更改。 照相機(jī)的使用第56頁(yè)/共133頁(yè)EXCEL內(nèi)嵌表格的處理第5

19、7頁(yè)/共133頁(yè)最常用的七個(gè)菜單項(xiàng)最常用的七個(gè)菜單項(xiàng)1. 選擇性粘貼(Pastespecial)2.分列/文字剖析(TextToColumns)3.排序及自定義排序(Sort & User-Defined Sort)4.篩選和高級(jí)篩選(Filter & Advanced Filter)5.尋找和替代(Find&Replace)6.數(shù)據(jù)有效性(Validity)7.打印預(yù)覽(Print Preview)第58頁(yè)/共133頁(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的制作費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的制作第59頁(yè)/共133頁(yè)界面友好，易于后期管理的表單界面友好，易于后期管理的表單目的目的方法方法填寫(xiě)表格提示內(nèi)容時(shí)的簡(jiǎn)易提示

20、數(shù)據(jù)有效性輸入信息填寫(xiě)表格不符合要求時(shí)的提醒與阻止數(shù)據(jù)有效性出錯(cuò)警告根據(jù)表單設(shè)計(jì)者的要求進(jìn)行選擇項(xiàng)的輸入數(shù)據(jù)有效性有效性條件設(shè)置根據(jù)輸入者填寫(xiě)的某項(xiàng)內(nèi)容自動(dòng)填寫(xiě)其他內(nèi)容VLOOKUP/SUMIF/IF等公式函數(shù)的使用方便表單引用內(nèi)容的維護(hù)和更新引用和鏈接美觀大方單元格的格式設(shè)置，表框，圖案第60頁(yè)/共133頁(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的制作-數(shù)據(jù)有效性第61頁(yè)/共133頁(yè)Excel在預(yù)算管理中的應(yīng)用模型第62頁(yè)/共133頁(yè)第一章 經(jīng)典自動(dòng)化預(yù)算模板簡(jiǎn)介第63頁(yè)/共133頁(yè)1.1傳統(tǒng)預(yù)算編制方法的特點(diǎn)第64頁(yè)/共133頁(yè)1.1傳統(tǒng)預(yù)算編制方法的缺點(diǎn)第65頁(yè)/共133頁(yè)第一章 經(jīng)典自動(dòng)化預(yù)算模板簡(jiǎn)介第66頁(yè)/共1

21、33頁(yè)1.2自動(dòng)化預(yù)算模板現(xiàn)場(chǎng)演示 情景模擬：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人帶著最新版本的公司預(yù)算到高級(jí)管理層會(huì)議上接受咨詢(xún)，經(jīng)討論，有許多決策參數(shù)可能需要改動(dòng)（包括匯率、利率、原材料漲價(jià)幅度，人員加薪水平,產(chǎn)品的銷(xiāo)量和價(jià)格，總經(jīng)理希望能看到按此景境（Scenario）修正后的模擬結(jié)果,方可繼續(xù)討論下去。作為財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，你能否現(xiàn)場(chǎng)即時(shí)提供并分析其影響？還是表示要回去研究，下次開(kāi)會(huì)再接著討論？第67頁(yè)/共133頁(yè)1.2自動(dòng)化預(yù)算模板現(xiàn)場(chǎng)演示匯率調(diào)整前的利潤(rùn)數(shù)字第68頁(yè)/共133頁(yè)1.2自動(dòng)化預(yù)算模板現(xiàn)場(chǎng)演示將參數(shù)假設(shè)表上的明年匯率預(yù)計(jì)改為6.0預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)從322萬(wàn)變成了310萬(wàn)，下降了12萬(wàn)元！完成這新的預(yù)測(cè)結(jié)

22、果只用了幾秒鐘！（小提示：看看資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表的數(shù)字有沒(méi)有跟著匯率同步更新？合不合理）第69頁(yè)/共133頁(yè)第一章 經(jīng)典自動(dòng)化預(yù)算模板簡(jiǎn)介第70頁(yè)/共133頁(yè)1.3自動(dòng)化預(yù)算編制方法的優(yōu)點(diǎn)第71頁(yè)/共133頁(yè)1.2自動(dòng)化預(yù)算模板基本結(jié)構(gòu)第72頁(yè)/共133頁(yè)第二章 Excel預(yù)算編制技巧綜述第73頁(yè)/共133頁(yè)第三章基礎(chǔ)預(yù)算數(shù)據(jù)的收集與整理第74頁(yè)/共133頁(yè)3.1標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)收集模板的意義第75頁(yè)/共133頁(yè)3.2標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)收集模板的制作技巧第76頁(yè)/共133頁(yè)常見(jiàn)的預(yù)算收集模板種類(lèi)第77頁(yè)/共133頁(yè)綜合應(yīng)用型 創(chuàng)建一張匯總表，其后為各部門(mén)分表 各部門(mén)分表用鏈結(jié)引用各部門(mén)上交的格用預(yù)算模板

23、 總表用SUM+數(shù)組的方法合并分表數(shù)據(jù) 另建一張分部門(mén)匯總表。各部門(mén)交來(lái)的表格分門(mén)別類(lèi)放好，便于追蹤。第78頁(yè)/共133頁(yè)常見(jiàn)的預(yù)算收集模板種類(lèi)第79頁(yè)/共133頁(yè)費(fèi)用匯總表 費(fèi)用匯總表完成后，預(yù)算工作下一步的重點(diǎn)一目了然。對(duì)那些業(yè)務(wù)部門(mén)也無(wú)法明確分辨出來(lái)的共享成本（或稱(chēng)之為共性費(fèi)用），需要中間過(guò)程計(jì)算（分配）表的設(shè)計(jì)和應(yīng)用了。第80頁(yè)/共133頁(yè)費(fèi)用匯總表-鏈結(jié)管理 部門(mén)又改了預(yù)算版本，數(shù)字又變了，怎么辦？需要將之前的工作再做一遍嗎？編輯鏈接是個(gè)好東西！來(lái)多少版修改都不怕，幾秒鐘的事！第81頁(yè)/共133頁(yè)選中有需要更新版本的預(yù)算文件，點(diǎn)擊“更改源”按鈕選中有部門(mén)重交上來(lái)的更新版本，點(diǎn)擊確定即

24、可立即完成全文件的更新。（記得之后所有相關(guān)的透視表也不要忘記同步更新）費(fèi)用匯總表-鏈結(jié)管理第82頁(yè)/共133頁(yè)傳統(tǒng)的預(yù)算前期工作流程第83頁(yè)/共133頁(yè)第三章 預(yù)算表格間的鏈結(jié)與聯(lián)動(dòng)第84頁(yè)/共133頁(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表第85頁(yè)/共133頁(yè)中間過(guò)程計(jì)算表第86頁(yè)/共133頁(yè)基本模式輸入（基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表）整理（中間過(guò)程計(jì)算表）輸出（三大表）第87頁(yè)/共133頁(yè)成本預(yù)算資料的收集 料：生產(chǎn)部門(mén)提供材料清單（BOM COST），無(wú)需再次分配 工：人力資源部負(fù)責(zé)收集和提供，間接人工也需要用中間過(guò)程計(jì)算表分配 費(fèi)：分直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，間接費(fèi)用用模板收集，用中間過(guò)程計(jì)算表分配第88頁(yè)/共133頁(yè)4.1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表與

25、三大表直接聯(lián)動(dòng)數(shù)量X單價(jià)第89頁(yè)/共133頁(yè)4.1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表與三大表直接聯(lián)動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債表中存在著大量的直接與參數(shù)假設(shè)表的引用聯(lián)動(dòng)公式第90頁(yè)/共133頁(yè)4.1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表與三大表直接聯(lián)動(dòng)現(xiàn)金流量表中存在著大量的直接與參數(shù)假設(shè)表的引用聯(lián)動(dòng)公式第91頁(yè)/共133頁(yè)費(fèi)用表與分?jǐn)偙壤钠ヅ鋸S房折舊間接物料水、電、燃料輔助生產(chǎn)人員工資運(yùn)費(fèi)生產(chǎn)廢品損失廠房面積比機(jī)器工時(shí)比員工數(shù)量比原材料/產(chǎn)品價(jià)值比產(chǎn)品數(shù)量比收發(fā)貨次數(shù)比A產(chǎn)品B產(chǎn)品第92頁(yè)/共133頁(yè)4.2 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表與三大表間接聯(lián)動(dòng) 小劉是一家數(shù)碼產(chǎn)品銷(xiāo)售公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，為了提前掌握和分析公司的銷(xiāo)售情況和現(xiàn)金流，他要求各銷(xiāo)售代表按月更新客戶(hù)的產(chǎn)品訂單需

26、求。 為刺激銷(xiāo)售，該公司的產(chǎn)品實(shí)行量?jī)r(jià)臺(tái)階的機(jī)制，并且根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售情況，該臺(tái)階每月還會(huì)有更新。 該工作目前是純手工計(jì)算，工作量非常大，最近管理層要求按星期來(lái)更新。第93頁(yè)/共133頁(yè)量?jī)r(jià)臺(tái)階表，每月一更新白色區(qū)域是銷(xiāo)售代表們輸入的預(yù)計(jì)訂單信息彩色區(qū)域是財(cái)務(wù)部為了完成最后的分析報(bào)表要判斷、填寫(xiě)的內(nèi)容。第94頁(yè)/共133頁(yè) 有沒(méi)有辦法在收集銷(xiāo)售訂單信息后，在10分鐘后做出這套銷(xiāo)售分析報(bào)表呢？ IF+VLOOKUP=智能化判斷取數(shù) 透視表=自動(dòng)更新輸入報(bào)表第95頁(yè)/共133頁(yè)中間過(guò)程計(jì)算表的意義u幫助完成從輸入到輸出的中間過(guò)程計(jì)算，以免最終的預(yù)算表格過(guò)于臃腫，難于閱讀。u典型中間過(guò)程表：營(yíng)運(yùn)資金計(jì)算

27、表：損益表與現(xiàn)金流量表之間的橋梁利息計(jì)算表各類(lèi)制造費(fèi)用、管理費(fèi)用的分?jǐn)偙硗顿Y預(yù)算表：同時(shí)影響三大表，本身也是輸出結(jié)果。第96頁(yè)/共133頁(yè)中間計(jì)算表的構(gòu)建方法 第一部分：完成原始數(shù)據(jù)的引用,最好是通過(guò)公式或鏈接動(dòng)態(tài)的引用數(shù)據(jù)收集模板上的數(shù)據(jù)。 第二部分：完成數(shù)據(jù)的歸納和轉(zhuǎn)換，通過(guò)公式和函數(shù)的設(shè)定完成，避免手動(dòng)的調(diào)整。 第三部分：對(duì)第二部分的數(shù)據(jù)按業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行分配、二次分配等操作。其結(jié)果以適合引用至三大表的方式排列。第97頁(yè)/共133頁(yè)中間計(jì)算表總結(jié) 加深對(duì)公司業(yè)務(wù)的理解。行業(yè)不同，從收集上來(lái)的數(shù)據(jù)資料轉(zhuǎn)化為報(bào)表資料的過(guò)程也不同。 將平時(shí)用于轉(zhuǎn)化的報(bào)表格式固定下來(lái)，并利用各類(lèi)復(fù)合型函數(shù)和透視

28、表實(shí)際自動(dòng)化的轉(zhuǎn)換，以節(jié)約時(shí)間、提高效率。第98頁(yè)/共133頁(yè)4.3 三大表之間的聯(lián)動(dòng)第99頁(yè)/共133頁(yè)利潤(rùn)表與各表的勾稽關(guān)系u銷(xiāo)量：收入表u銷(xiāo)售收入：收入表u直接材料成本：直接材料表u采購(gòu)運(yùn)費(fèi)：運(yùn)費(fèi)表u可變/固定制造費(fèi)用：制造費(fèi)用匯總表u質(zhì)保費(fèi)：報(bào)價(jià)表u折舊：折舊表u技術(shù)服務(wù)費(fèi)：技術(shù)服務(wù)費(fèi)表u專(zhuān)利權(quán)使用費(fèi)：專(zhuān)利權(quán)使用費(fèi)表u售后服務(wù)費(fèi)：售后服務(wù)費(fèi)表u管理費(fèi)用：管理費(fèi)用表u利息：利息表，現(xiàn)金流量表通過(guò)它來(lái)影響利潤(rùn)表利潤(rùn)表作為最終的結(jié)果輸出表，完全由鏈接和公式組成，不應(yīng)有任何輸入數(shù)字第100頁(yè)/共133頁(yè)資產(chǎn)負(fù)債表與各表的勾稽關(guān)系u以本年度12月31日的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)來(lái)編制u流動(dòng)資產(chǎn)：現(xiàn)金

29、流量表和營(yíng)運(yùn)資本表u固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)投資計(jì)劃表u無(wú)形資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)計(jì)劃表u流動(dòng)負(fù)債：現(xiàn)金流量表和營(yíng)運(yùn)資本表u長(zhǎng)期負(fù)債：現(xiàn)金流量表u股本：股東股益變動(dòng)表u留存收益：利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表除了第一欄除了第一欄的上年度底的上年度底數(shù)字為基礎(chǔ)數(shù)字為基礎(chǔ)外，其他各外，其他各欄數(shù)字均為欄數(shù)字均為鏈結(jié)和公式鏈結(jié)和公式第101頁(yè)/共133頁(yè)營(yíng)運(yùn)資金的預(yù)測(cè)n通過(guò)對(duì)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)（DSO）、應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)（DPO）、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（DTO）的預(yù)測(cè)，模擬出不同假設(shè)條件下的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金狀況。n企業(yè)存在2.35億的資金缺口，由于無(wú)法從客戶(hù)和供應(yīng)商處獲得更優(yōu)惠的付款條件，預(yù)計(jì)只能通過(guò)銀行貸款解決，這將大大增加企業(yè)

30、的利息費(fèi)用。n盡管主要原材料的周轉(zhuǎn)天數(shù)有望控制在25天的設(shè)定目標(biāo)，但由于備品備件庫(kù)需要大量的補(bǔ)充，這一計(jì)劃將使09年的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)降至約35天。第102頁(yè)/共133頁(yè)營(yíng)運(yùn)資金表第103頁(yè)/共133頁(yè)營(yíng)運(yùn)資金表公司每1元錢(qián)營(yíng)業(yè)收入竟然需要1.2元營(yíng)運(yùn)資金，應(yīng)收、應(yīng)付、存貨哪個(gè)的帳期影響大？你能快速的完成敏感性分析嗎？第104頁(yè)/共133頁(yè)經(jīng)典外企500強(qiáng)預(yù)算模板結(jié)構(gòu)第105頁(yè)/共133頁(yè)參數(shù)假設(shè)表第106頁(yè)/共133頁(yè)宏觀經(jīng)濟(jì)參數(shù)u匯率u利率、貼息率uCPI/PPI（漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）：做3-5年規(guī)劃時(shí)用到u出口退稅率u其他：對(duì)本企業(yè)預(yù)算有重要影響的宏觀調(diào)控參數(shù)及決策層必須作出決策的要素進(jìn)行量化得出第

31、107頁(yè)/共133頁(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)假設(shè)u目標(biāo)利潤(rùn)率：適用于成本加成企業(yè)或目標(biāo)成本倒擠的企業(yè)。u新建固定資產(chǎn)折舊開(kāi)始時(shí)間表u質(zhì)保費(fèi)率u稅率：增值稅、營(yíng)業(yè)稅等。u經(jīng)營(yíng)效率指標(biāo)：應(yīng)收帳款天數(shù)、應(yīng)付帳款天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)u專(zhuān)利使用費(fèi)率/特許權(quán)使用費(fèi)用u財(cái)務(wù)杠桿指標(biāo)：股權(quán)投資與債權(quán)投資的比例u商業(yè)往來(lái)票據(jù)的貼現(xiàn)VS背書(shū)比例第108頁(yè)/共133頁(yè)技術(shù)假設(shè)u常見(jiàn)于項(xiàng)目型或投資型公司u需要哪些資源，不同的項(xiàng)目/作業(yè)/投資方案決定了需要不同的資源，而不同的資源對(duì)應(yīng)的不定的價(jià)格u技術(shù)假設(shè)表可以在財(cái)務(wù)的指導(dǎo)下由業(yè)務(wù)部門(mén)自行設(shè)計(jì)并提供。力求即符合業(yè)務(wù)部門(mén)的使用習(xí)慣，又能滿足財(cái)務(wù)的需要。第109頁(yè)/共133頁(yè)成本動(dòng)因下的費(fèi)用

32、分?jǐn)偙壤韚面積比：各部分占用的廠房面積/總廠房面積u工時(shí)比：各類(lèi)工序/產(chǎn)品占用的工時(shí)/總工時(shí)u原材料價(jià)值比：各類(lèi)產(chǎn)品的原材料價(jià)值/總原材料價(jià)值u產(chǎn)品數(shù)量比：各類(lèi)產(chǎn)品數(shù)量/總產(chǎn)品數(shù)量u員工數(shù)量比u收發(fā)貨次數(shù)比u制造費(fèi)用/管理費(fèi)用分配比例第110頁(yè)/共133頁(yè) 標(biāo)準(zhǔn)化-所有報(bào)表、模板統(tǒng)一格式，不允許隨便變更。 集中化-同類(lèi)數(shù)據(jù)/參數(shù)集中在一張表上，便于引用。 公式化-多用公式和函數(shù)，少用常數(shù) 系統(tǒng)化-從輸入模板到輸入報(bào)表，要形成有機(jī)聯(lián)系的系統(tǒng)，而不是一般散沙，彼此獨(dú)立的表格。第111頁(yè)/共133頁(yè)用EXCEL建立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系 直接在三大表聯(lián)動(dòng)的基礎(chǔ)上生成財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，而方便又快捷，能對(duì)管

33、理層的決策改動(dòng)作出最快的響應(yīng)。第112頁(yè)/共133頁(yè)盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算第113頁(yè)/共133頁(yè)數(shù)據(jù)表在預(yù)算分析中的運(yùn)用 預(yù)算分析中最常見(jiàn)的一類(lèi)問(wèn)題就是對(duì)決策參數(shù)不確定性的分析。企業(yè)很難斷定明年的人民幣匯率、銀行貸款利率、產(chǎn)品價(jià)格一定就在某個(gè)固定的數(shù)值上，而是只能大致的估計(jì)可能的變動(dòng)范圍，在這種情況下，公司管理層必然要求財(cái)務(wù)部對(duì)這些影響企業(yè)利潤(rùn)的重要參數(shù)的變動(dòng)作敏感性分析。 敏感性分析可能是只針對(duì)單變量的，也可能是針對(duì)多變量的。如匯率與利率都變化的情況下對(duì)公司 的利潤(rùn)有何影響。第114頁(yè)/共133頁(yè)用單/多變量數(shù)據(jù)表完成敏感性分析 例：公司領(lǐng)導(dǎo)需要知道當(dāng)銷(xiāo)量在現(xiàn)有預(yù)算水平上下滑動(dòng)0%-10%時(shí)對(duì)利潤(rùn)水

34、平的影響？ 1.可以用手工測(cè)算的方法一個(gè)個(gè)抄到表格上，但下一次要求是測(cè)算正負(fù)15%的區(qū)間呢？結(jié)果是面臨巨大的工作量。 2.用單變量數(shù)據(jù)表一定完成，并能自動(dòng)更新。第115頁(yè)/共133頁(yè)用單/多變量數(shù)據(jù)表完成敏感性分析 例：領(lǐng)導(dǎo)需要知道當(dāng)銷(xiāo)量在現(xiàn)有預(yù)算水平上下變動(dòng)10%時(shí)對(duì)利潤(rùn)水平的影響？ 1.可以用手工測(cè)算的方法一個(gè)個(gè)抄到表格上，需要存20個(gè)表格的計(jì)算結(jié)果。 2.用單變量數(shù)據(jù)表一定完成，并能自動(dòng)更新。第116頁(yè)/共133頁(yè)用單/多變量數(shù)據(jù)表完成敏感性分析 假設(shè)明年對(duì)稅后凈利潤(rùn)的最大不確定性來(lái)自?xún)纱蠓矫妫恒y行加息和人民幣升值，試預(yù)測(cè)這兩個(gè)條件不同組合區(qū)間對(duì)稅后凈利潤(rùn)的影響。 兩個(gè)決策變量的組合，其組合可以有十幾個(gè)甚至幾十個(gè)之多，再用傳統(tǒng)的一個(gè)組合存一個(gè)預(yù)算表格方法就有些困難了，也不必要。第117頁(yè)/共133頁(yè)雙變量組合敏感性分析 匯率變動(dòng)：人民幣升值降低進(jìn)口原材料的成本。 利率變動(dòng)：加息增加企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用將決策變量列成矩陣，一為行變量，一為列