新三板掛牌條件和各地優(yōu)惠補(bǔ)貼政策

1、新三板掛牌條件和各地優(yōu)惠補(bǔ)貼政策消息稱IPO年底前重啟發(fā)行或無望，如果您到現(xiàn)在還看不懂中國資本市場的趨勢，看不到新三板的戰(zhàn)略前景，一味癡情IPO，那可能要調(diào)整下思路了，改變對新三板的看法了，新三板將是中國的納斯達(dá)克，然而新三板掛牌需要哪些條件以及有哪些優(yōu)惠政策呢，以下將為您一一解答：新三板掛牌條件新三板掛牌公司按照“可把控、可舉證、可識別”的原則，對全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)規(guī)定的六項掛牌條件進(jìn)行細(xì)化，形成基本標(biāo)準(zhǔn)如下：一、依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年(一)依法設(shè)立，是指公司依據(jù)公司法等法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定向公司登記機(jī)關(guān)申請登記，并已取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。1.公司設(shè)立的主體、程序合法、

2、合規(guī)。(1)國有企業(yè)需提供相應(yīng)的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或國務(wù)院、地方政府授權(quán)的其他部門、機(jī)構(gòu)關(guān)于國有股權(quán)設(shè)置的批復(fù)文件。(2)外商投資企業(yè)須提供商務(wù)主管部門出具的設(shè)立批復(fù)文件。(3)公司法修改(2006年1月1日)前設(shè)立的股份公司，須取得國務(wù)院授權(quán)部門或者省級人民政府的批準(zhǔn)文件。2.公司股東的出資合法、合規(guī)，出資方式及比例應(yīng)符合公司法相關(guān)規(guī)定。(1)以實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣財產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)評估作價，核實財產(chǎn)，明確權(quán)屬，財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)辦理完畢。(2)以國有資產(chǎn)出資的，應(yīng)遵守有關(guān)國有資產(chǎn)評估的規(guī)定。(3)公司注冊資本繳足，不存在出資不實情形。(二)存續(xù)兩年是指存續(xù)兩個完整的會計年度。(三

3、)有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。整體變更不應(yīng)改變歷史成本計價原則，不應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，應(yīng)以改制基準(zhǔn)日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為依據(jù)折合為股份有限公司股本。申報財務(wù)報表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日。二、業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營能力(一)業(yè)務(wù)明確，是指公司能夠明確、具體地闡述其經(jīng)營的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)、用途及其商業(yè)模式等信息。(二)公司可同時經(jīng)營一種或多種業(yè)務(wù)，每種業(yè)務(wù)應(yīng)具有相應(yīng)的關(guān)鍵資源要素，該要素組成應(yīng)具有投入、處理和產(chǎn)出能力，能夠與商業(yè)合同、收入或成本費(fèi)用等相匹配。1.公司業(yè)務(wù)如需主管部門審批，應(yīng)取得相應(yīng)的資質(zhì)、許可

4、或特許經(jīng)營權(quán)等。2.公司業(yè)務(wù)須遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及環(huán)保、質(zhì)量、安全等要求。(三)持續(xù)經(jīng)營能力，是指公司基于報告期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，在可預(yù)見的將來，有能力按照既定目標(biāo)持續(xù)經(jīng)營下去。1.公司業(yè)務(wù)在報告期內(nèi)應(yīng)有持續(xù)的營運(yùn)記錄，不應(yīng)僅存在偶發(fā)性交易或事項。營運(yùn)記錄包括現(xiàn)金流量、營業(yè)收入、交易客戶、研發(fā)費(fèi)用支出等。2.公司應(yīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制并披露報告期內(nèi)的財務(wù)報表，公司不存在中國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1324號持續(xù)經(jīng)營中列舉的影響其持續(xù)經(jīng)營能力的相關(guān)事項，并由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。財務(wù)報表被出具帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留審計

5、意見的，應(yīng)全文披露審計報告正文以及董事會、監(jiān)事會和注冊會計師對強(qiáng)調(diào)事項的詳細(xì)說明，并披露董事會和監(jiān)事會對審計報告涉及事項的處理情況，說明該事項對公司的影響是否重大、影響是否已經(jīng)消除、違反公允性的事項是否已予糾正。3.公司不存在依據(jù)公司法第一百八十一條規(guī)定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破產(chǎn)申請。三、公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營(一)公司治理機(jī)制健全，是指公司按規(guī)定建立股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層(以下簡稱“三會一層”)組成的公司治理架構(gòu)，制定相應(yīng)的公司治理制度，并能證明有效運(yùn)行，保護(hù)股東權(quán)益。1.公司依法建立“三會一層”，并按照公司法、非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法及非上市公眾公

6、司監(jiān)管指引第3號章程必備條款等規(guī)定建立公司治理制度。2.公司“三會一層”應(yīng)按照公司治理制度進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作。在報告期內(nèi)的有限公司階段應(yīng)遵守公司法的相關(guān)規(guī)定。3.公司董事會應(yīng)對報告期內(nèi)公司治理機(jī)制執(zhí)行情況進(jìn)行討論、評估。(二)合法合規(guī)經(jīng)營，是指公司及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員須依法開展經(jīng)營活動，經(jīng)營行為合法、合規(guī)，不存在重大違法違規(guī)行為。1.公司的重大違法違規(guī)行為是指公司最近24個月內(nèi)因違犯國家法律、行政法規(guī)、規(guī)章的行為，受到刑事處罰或適用重大違法違規(guī)情形的行政處罰。(1)行政處罰是指經(jīng)濟(jì)管理部門對涉及公司經(jīng)營活動的違法違規(guī)行為給予的行政處罰。(2)重大違法違規(guī)情形是指，凡被行

7、政處罰的實施機(jī)關(guān)給予沒收違法所得、沒收非法財物以上行政處罰的行為，屬于重大違法違規(guī)情形，但處罰機(jī)關(guān)依法認(rèn)定不屬于的除外;被行政處罰的實施機(jī)關(guān)給予罰款的行為，除主辦券商和律師能依法合理說明或處罰機(jī)關(guān)認(rèn)定該行為不屬于重大違法違規(guī)行為的外，都視為重大違法違規(guī)情形。(3)公司最近24個月內(nèi)不存在涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見的情形。2.控股股東、實際控制人合法合規(guī)，最近24個月內(nèi)不存在涉及以下情形的重大違法違規(guī)行為：(1)控股股東、實際控制人受刑事處罰; (2)受到與公司規(guī)范經(jīng)營相關(guān)的行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重;情節(jié)嚴(yán)重的界定參照前述規(guī)定; (3)涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意

8、見。3.現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)具備和遵守公司法規(guī)定的任職資格和義務(wù)，不應(yīng)存在最近24個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或者被采取證券市場禁入措施的情形。(三)公司報告期內(nèi)不應(yīng)存在股東包括控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金、資產(chǎn)或其他資源的情形。如有，應(yīng)在申請掛牌前予以歸還或規(guī)范。(四)公司應(yīng)設(shè)有獨立財務(wù)部門進(jìn)行獨立的財務(wù)會計核算，相關(guān)會計政策能如實反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。四、股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)(一)股權(quán)明晰，是指公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)屬分明，真實確定，合法合規(guī)，股東特別是控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)股東或?qū)嶋H支配的股東持有公司的股份不存在權(quán)屬爭議或潛在

9、糾紛。1.公司的股東不存在國家法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件規(guī)定不適宜擔(dān)任股東的情形。2. 申請掛牌前存在國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情形，應(yīng)遵守國資管理規(guī)定。3. 申請掛牌前外商投資企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)遵守商務(wù)部門的規(guī)定。(二)股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓合法合規(guī)，是指公司的股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓依法履行必要內(nèi)部決議、外部審批(如有)程序，股票轉(zhuǎn)讓須符合限售的規(guī)定。1.公司股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)，不存在下列情形：(1)最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券;(2)違法行為雖然發(fā)生在36個月前，目前仍處于持續(xù)狀態(tài)，但非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法實施前形成的股東超200人的股份有限公司經(jīng)中國

10、證監(jiān)會確認(rèn)的除外。2.公司股票限售安排應(yīng)符合公司法和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)的有關(guān)規(guī)定。(三)在區(qū)域股權(quán)市場及其他交易市場進(jìn)行權(quán)益轉(zhuǎn)讓的公司，申請股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌前的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓等行為應(yīng)合法合規(guī)。(四)公司的控股子公司或納入合并報表的其他企業(yè)的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為需符合本指引的規(guī)定。五、主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo)(一)公司須經(jīng)主辦券商推薦，雙方簽署了推薦掛牌并持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議。(二)主辦券商應(yīng)完成盡職調(diào)查和內(nèi)核程序，對公司是否符合掛牌條件發(fā)表獨立意見，并出具推薦報告。六、全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他條件。各地高新區(qū)新三板掛牌優(yōu)惠政策匯總1、成都高新區(qū)【100萬】#獎勵發(fā)放：改制結(jié)束

11、補(bǔ)貼50萬，掛牌成功補(bǔ)貼50萬。2、深圳高新區(qū)【180萬】#獎勵發(fā)放：掛牌成功后補(bǔ)貼。3、蘇州工業(yè)園區(qū)【200萬元】#獎勵發(fā)放：分企業(yè)改制結(jié)束、正式遞交申請代辦股份轉(zhuǎn)讓材料和代辦股份系統(tǒng)正式掛牌交易三階段，按50萬、50萬、100萬的比例分步兌現(xiàn)。4、東莞松山湖高新區(qū)【200萬】#獎勵發(fā)放：拿到股份公司營業(yè)執(zhí)照的資助100萬，前10名資助150萬；通過券商內(nèi)核的，資助50萬；成功掛牌的，資助50萬，前10名資助100萬?？傎Y助金額為200萬，前10名資助300萬。5、青島高新區(qū)【70萬】#獎勵發(fā)放：掛牌成功后補(bǔ)貼。6、杭州高新區(qū)【90萬】#獎勵發(fā)放：改制結(jié)束獎勵30萬元，掛牌成功后給予60萬元

12、補(bǔ)貼。7、廈門高新區(qū)【130萬元】#獎勵發(fā)放：改制結(jié)束補(bǔ)貼30萬，掛牌成功補(bǔ)貼50萬，返還掛牌當(dāng)年以及第二年與上一年比較的新增財政貢獻(xiàn)（不超過50萬元）。8、包頭稀土高新區(qū)【100萬】#獎勵發(fā)放：改制結(jié)束補(bǔ)貼20萬，完成主辦券商內(nèi)核補(bǔ)貼20萬，掛牌成功補(bǔ)貼60萬。9、南寧高新區(qū)【170萬】#獎勵發(fā)放：簽訂財務(wù)顧問協(xié)議即發(fā)放20萬，開始股改即發(fā)放30萬，申請備案即發(fā)放50萬，掛牌成功發(fā)放50萬。（以上合計150萬為高新區(qū)政府補(bǔ)貼。另企業(yè)掛牌成功，南寧市政府另行補(bǔ)貼20萬。）。10、柳州高新區(qū)【150萬】#獎勵發(fā)放：改制獎勵：每家企業(yè)按實際發(fā)生費(fèi)用最高獎勵40萬元；正式掛牌獎勵：給予企業(yè)90萬元獎

13、勵，給予主辦券商20萬元獎勵。11、武漢東湖高新區(qū)【175萬+50萬】#獎勵發(fā)放：改制成功給予5萬元獎勵,申請獲得受理給予20萬元，掛牌成功補(bǔ)貼150萬元，首批掛牌成功額外給予50萬。12、重慶高新區(qū)【上限100萬，補(bǔ)貼費(fèi)用的50%】#獎勵發(fā)放：改制結(jié)束在重慶OTC掛牌補(bǔ)貼50萬，新三板掛牌成功補(bǔ)貼50萬。13、杭州高新區(qū)【90萬】#獎勵發(fā)放：改制結(jié)束獎勵30萬元，掛牌成功后給予60萬元補(bǔ)貼。14、綿陽高新區(qū)【80萬】#獎勵發(fā)放：改制結(jié)束補(bǔ)貼30萬，掛牌成功補(bǔ)貼50萬。15、佛山高新區(qū)【70-90萬】#獎勵發(fā)放：改制成功補(bǔ)貼30萬，掛牌成功補(bǔ)貼30萬，掛牌后按融資額補(bǔ)貼10-30萬。16、肇慶高新區(qū)【130萬】#獎勵發(fā)放：改制結(jié)束補(bǔ)貼30萬，過券商內(nèi)核50萬，掛牌成功補(bǔ)貼50萬。17、中關(guān)村科技園區(qū)【90萬-140萬】#獎勵發(fā)放：改制后和掛牌后。18、沈陽高新區(qū)【