SAP固定資產(chǎn)模塊..

1、22SAP固定資產(chǎn)模塊操作指引Prepared by :Sophie xieDate:2012-11-29目錄：一、 固定資產(chǎn)的定義二、 固定資產(chǎn)的折舊三、 固定資產(chǎn)的創(chuàng)建四、 固定資產(chǎn)的轉移五、 固定資產(chǎn)的處置六、 計提折舊七、 會計科目八、 報告一、 固定資產(chǎn)的定義是指使用期限較長，單位價值較高，并在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。 與生產(chǎn)經(jīng)營活動相關的固定資產(chǎn)，單位價值在5000元以上，并且資產(chǎn)的使用期限超過一年的房屋建筑物、機器設備、運輸設備、儀器儀表、工具等；非生產(chǎn)經(jīng)營活動相關的固定資產(chǎn)，單位價值在2000元以上，或資產(chǎn)的使用期限超過兩年的辦公設備、IT設備和其他固定資產(chǎn)等；只要滿

2、足以上兩條中的任何一條，均視作固定資產(chǎn)處理。SAP 資產(chǎn)類別大富資產(chǎn)類別描述Building Leasehold Improvements長期待攤費用租入固定資產(chǎn)改期良支出CIP在建工程在建工程Manufacturing Equipment機器設備生產(chǎn)線、清洗機、叉車、焊接機、工具等Test Equipment機器設備網(wǎng)絡分析儀、頻譜儀、信號發(fā)生器、噪聲源、校準件、儀表儀器等Furniture & Fixtures辦公設備家俱夾具Off-Equipment辦公設備服務器傳真機復印機投影儀等Computer辦公設備個人電腦Soft辦公設備軟件Tooling其它設備模具Vehicles運輸

3、設備員工上下班車運輸車輛二、 固定資產(chǎn)的折舊1、固定資產(chǎn)計提折舊的范圍：房屋、建筑物；在用的機器設備、儀器儀表、運輸設備、工具器具等；季節(jié)性停用和大修理停用的各類設備，以及經(jīng)營租出和融資租入的固定資產(chǎn)；已投入使用但尚未辦理手續(xù)的固定資產(chǎn)。2、不提折舊的范圍：已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；按規(guī)定單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地。3、TFC各類固定資產(chǎn)均采用直線法（平均年限法）計提折舊。15-稅務項下的折舊有10%的殘值。TFC目前固定資產(chǎn)折舊有三套數(shù)據(jù)分別為：01-折舊年限（SAP），10- 折舊年限(中國)，15-稅務折舊 (稅務)。01-折舊年限數(shù)據(jù)為SAP賬套顯示的數(shù)據(jù)，10- 折舊年限數(shù)

4、據(jù)為出具審計報告用，15-稅務折舊 (稅務)為年底所得稅匯算清繳調(diào)整用。按照大富集團目前的固定資產(chǎn)折舊政策，要求固定資產(chǎn)計提5%的殘值，為了計算出大富集團要求的中國的當年的折舊費用，目前采用手工的辦法來計算。具體做法是先從SAP中取出10-折舊年限下的當年的折舊費用，然后按大富的政策計算出計提5%殘值的當年折舊費用，用兩者的差異來調(diào)整10-折舊年限下的當年的折舊費用，即得出大富政策下當年的折舊費用。目前的固定資產(chǎn)的折舊年限如下SAP 資產(chǎn)類別大富資產(chǎn)類別01-折舊年限 (SAP)10-折舊年限(中國)15-折舊年限(稅務)BIMP長期待攤費用1 年4 or 5 年5 年EQPT機器設備1-5

5、年7 年5 年TEST機器設備1-5 年5 年5 年TOOL其它設備1-3 年3 年5 年COMP辦公設備1-3 年3 or 5 年3 年SOFT辦公設備1-3 年3 年3 年VEH運輸設備3 年3 年5 年F&F辦公設備1 年8 年5 年EQPT-OFF辦公設備1-4 年 3 年5 年三、固定資產(chǎn)的創(chuàng)建處理代碼（T-code）：KO01 & AS01申請人需填寫固定資產(chǎn)創(chuàng)建申請表，申請表須包括以下信息，并得到部門經(jīng)理的批準，交財務固定資產(chǎn)會計創(chuàng)建固定資產(chǎn)號。l 資產(chǎn)描述l 資產(chǎn)類別l 費用中心l 單價（不含稅價）、數(shù)量l 使用人、批準人及申請日期l 資產(chǎn)放置位置l 供應商名稱

6、l 是否有預算31首先用KO01創(chuàng)建order -用于將來固定資產(chǎn)預算取數(shù)用；第一步：輸入信息包括資產(chǎn)描述、公司代碼、費用中心第二步：輸入采購的幣別第三步：批準人、申請采購日期及金額第四步：對于有預算的固定資產(chǎn)采購事先有項目號維護于SAP（在被收購前，這部分由美國總部維護）步驟完成后保存，系統(tǒng)即產(chǎn)生一個order 號碼32 創(chuàng)建資產(chǎn)號(T-code :AS01)第一步：輸入資產(chǎn)描述、數(shù)量第二步：輸入費用中心、位置第 三步：輸入供應商代碼及order 號碼以上步驟完成后保存系統(tǒng)即產(chǎn)生一個資產(chǎn)號。申請人用此資產(chǎn)號走E-R進行采購申請，E-R批準后交采購下訂單。當訂單收貨后系統(tǒng)自動產(chǎn)生會計分錄：Dr

7、:Fixed asset XXXCr:AP XXX四、 固定資產(chǎn)的轉移處理代碼：AS02這里主要是指公司內(nèi)部固定資產(chǎn)轉移，指同一個公司內(nèi)部不同部門之間的資產(chǎn)的轉移。需求人填寫固定資產(chǎn)轉移申請單，申請單須包括以下信息，固定資產(chǎn)會計憑此申請單在SAP中做資產(chǎn)轉移。：l 資產(chǎn)號l 資號描述l 轉入費用中心及轉出費用中心l 轉移原因l 轉入部門及轉出部門經(jīng)理的批準SAP中的操作步驟參見下圖，更改費用中心及具體位置并保存即可。折舊費從更改當月進入新的費用中心。五、 固定資產(chǎn)的處置及相關賬務處理處理代碼：ABAVN固定資產(chǎn)可能因資產(chǎn)的報廢，銷售需要進行處置。申請人填寫固定資產(chǎn)處置申請單，申請單須包括以下信

8、息：l 資產(chǎn)號l 資產(chǎn)描述l 費用中心l 處置原因l 報廢或銷售收入l 申請部門的經(jīng)理簽字。第一步：輸入資產(chǎn)號、處置時間、描述第二步：輸入期間及憑證類別（AA代表資產(chǎn)的報廢）第三步：點擊下圖按扭，產(chǎn)生如下賬務處理：處置資產(chǎn)產(chǎn)生的會計分錄：Dr:賬面凈值 XXXDr:累計折舊 XXXCr:資產(chǎn)原值 XXX如果處置有收入時賬務處理：Dr：銀行 XXXCr:營業(yè)處收入 XXX比較賬面凈值與營業(yè)外收入，判斷處置固定資產(chǎn)的虧損或盈利:賬面凈值>營業(yè)處收入為虧損；賬面凈值<營業(yè)處收入為盈利。五、計提折舊： 處理代碼（T-code）：AFAB第一步：首先進行折舊測試輸入計提折舊的期間首先進行測試

9、，參數(shù)設置如下：第二步：如果測試結果正常就可以正式折舊，選項時 “test run”可不選，其它選項同測試選項。計提折舊產(chǎn)生的會計分錄：七、 會計科目： 71 固定資產(chǎn)原值對應的會計科目，在SAP中用T-code :FS10N來顯示科目明細：SAP 資產(chǎn)類別大富資產(chǎn)類別描述會計科目Building Leasehold Improvements長期待攤費用租入固定資產(chǎn)改期良支出1811202Manufacturing Equipment機器設備生產(chǎn)線清洗機叉車焊接機等1811300Test Equipment機器設備網(wǎng)絡分析儀頻譜儀信號發(fā)生器噪聲源校準件等1811301Furniture &am

10、p; Fixtures辦公設備家俱夾具1811600Off-Equipment辦公設備服務器傳真機復印機投影儀等1811600Computer辦公設備個人電腦1811400Soft辦公設備軟件1811401Tooling其它設備模具1811302Vehicles運輸設備員工上下班車運輸車輛181150072固定資產(chǎn)折舊對應的會計科目, 在SAP中用T-code :FS10N來顯示科目明細。SAP 資產(chǎn)類別大富資產(chǎn)類別01-折舊年限 (SAP)10-折舊年限(中國)15-折舊年限(稅務)會計科目BIMP長期待攤費用1 年4 or 5 年5 年1815202EQPT機器設備1-5 年7 年5 年1

11、815300TEST機器設備1-5 年5 年5 年1815301TOOL其它設備1-3 年3 年5 年1815302COMP辦公設備1-3 年3 or 5 年3 年1815400SOFT辦公設備1-3 年3 年3 年1815401VEH運輸設備3 年3 年5 年1815500F&F辦公設備1 年8 年5 年1815600EQPT-OFF辦公設備1-4 年 3 年5 年181560073 折舊費用對應的會計科目： 6451100, 在SAP中用T-code :FS10N來顯示科目明細。八、報告81 固定資產(chǎn)臺賬報告： 處理代碼：SQ00-FA-FA07臺賬內(nèi)容包括：l 固定資產(chǎn)號l 固定資產(chǎn)描述l 費用中心、l 原值，累計折舊及凈值l 入賬時間l 供應商代碼l 折舊年限輸入以下參數(shù)和時間可得到指定期間的固定資產(chǎn)臺賬。82 固定資產(chǎn)增加報告處理代碼ZFI044輸入查找的期間即可得到固定資產(chǎn)增加的數(shù)據(jù)：83 固定資