分出業(yè)務的經營與管理概述

1、第一節(jié)第一節(jié) 分出業(yè)務的經營與管理概述分出業(yè)務的經營與管理概述v一、分出業(yè)務的經營與管理概述v二、分出業(yè)務管理的范圍和一般準則v三、對各類專業(yè)人員的技術要求v四、分出業(yè)務的內部管理。一、分出業(yè)務的經營與管理概述概念 為實現(xiàn)再保險業(yè)務活動的合理化、科學化，達到預期的最佳經濟效益目標，從而穩(wěn)定保險企業(yè)的業(yè)務經營，所實施的計劃、組織、指揮、協(xié)調和控制的一系列動態(tài)活動過程。其核心是保險企業(yè)的經濟效益，宗旨是提高經濟效益、降低企業(yè)費用成本、保證保險企業(yè)經營的穩(wěn)定性。二、分出業(yè)務管理的范圍和一般準則1.范圍：自留額確定、分保規(guī)則安排、分保業(yè)務操作流程、分保手續(xù)、分保業(yè)務帳單編制及分保業(yè)務的統(tǒng)計與分析。2.

2、一般準則：穩(wěn)定公司業(yè)務經營；管理現(xiàn)代化原則；面向國際市場的原則注意: 與國外大保險公司建立長期，穩(wěn)定，良好的業(yè)務合作關系；塑造保險公司良好的信譽形象；注意培養(yǎng)公司的國際性人才，參與國際市場競爭；加強國際間保險公司的交流合作，善于吸取國際大公司的管理和經營方面的經驗。 三、對各類專業(yè)人員的技術要求設計人員：熟悉直接業(yè)務的做法，了解直接業(yè)務的條款內容，對數(shù)字有較強的歸納和匯總能力，同時具有較強的文字，語言的表達能力。推銷人員：熟悉掌握所推銷業(yè)務的全部情況，了解接受人的心理，了解國際再保險市場的承受能力及其分布。輔助工作人員：必須了解業(yè)務的需要，具有專業(yè)人員對數(shù)字的敏感性和綜合分析能力，對數(shù)字的說明

3、能力超過專業(yè)統(tǒng)計人員和專業(yè)會計人員，同時具有熟練的電腦使用和操作技能。四、分出業(yè)務的內部管理。 一般包括三個方面：明確分出部門的職責；協(xié)調分出部門和直接業(yè)務承保部門的關系，分清各自的責任；密切分出部門和財務部門之間的聯(lián)系，以確保分出業(yè)務的效益。1.分出部門的職責2.分出部門和直接業(yè)務承保部門的關系 對承保條件的審查:分保時應對外通知的項目是否填報完全,正確無誤；承保的條件是否符合分保合同的規(guī)定；限額是否超過合同容量，是否特約分保，是否需要辦理臨時分保。3.分出部門和財務部門之間的聯(lián)系4.分出公司分保操作內部流程(1)分保權限的規(guī)定(2)各級公司分保職責(3)帳單往來(圖見下頁)分出公司經紀公司

4、分保建議接受公司經紀公司要約與反要約接受公司經紀公司成交與確認接受公司經紀公司完備手續(xù)接受公司日常工作分入分出流程圖第二節(jié)第二節(jié) 分出業(yè)務流程和賬單編制分出業(yè)務流程和賬單編制v一、分出業(yè)務流程v二、分出業(yè)務賬單。一、分出業(yè)務流程 分出業(yè)務流程用于合同分保和臨時分保。分出業(yè)務流程分為三個階段：(一)分保建議：應將接受人需要了解的事實詳細列明分保人在考慮接受人提出反意見時的原則： 1.分出人的利益要保障，同時兼顧接受人的利益；2.不要違背市場上習慣的做法；3.應認真對待首席承保人的意見和要求；4.接受人普遍提出的具有共性的問題是應該考慮和研究的。(二)完備手續(xù)(三)賠款處理 出險通知的內容：1.合

5、同名稱及業(yè)務年度；2.保險標的名稱及坐落地點；3.保單金額及分出比例；4.估計賠款金額及合同項下估計攤賠金額；5.賠款發(fā)生日期，地點；6.損失原因及是否委托檢驗人以及可能產生的費用。 選擇接受人時主義因素：1.盡可能的分散風險，大額保險不能集中在一兩個接受公司；2.區(qū)域分布要盡可能合理；3.直接和間接的分出比例要合理；4.爭取好的分保條件。二、分出業(yè)務賬單二、分出業(yè)務賬單(一)分保費 分保合同賬單中的分保費的基礎不同，一般有以下幾種形式： 1.以入賬保費為基礎；2.以毛保費為基礎；3.以凈保費為基礎4.以實收保費為基礎。(二)分保手續(xù)費(分保傭金) 合同分保的手續(xù)費的計算方法有兩種： 1.單一

6、比例傭金(固定比例)；2.梯次傭金(累計傭金)。 在實際操作中：1.最高傭金率40%，最低25%；2.賠付率每增加1%，傭金率則降低0.5%，賠付率增加不足1%，按1%計算；3.暫定傭金率為30%，一般取中值。(三)賠款 分保分出賬單中賠款有已決（記入接受人貸方）和未決（只作為一種參考）兩種。(四)準備金利息 分保賬單中的準備金有保費準備金和賠款準備金兩種。(五)未滿期保費和未決賠款 當分保合同終止時，未了責任保險費和未決賠款的處理方式有兩種：自然滿期方式和結清方式。(六)純益手續(xù)費(盈余傭金) 定義：指分保接受人同意在其取得的利潤基礎上付給分出人的一定比例的報酬。 純益手續(xù)費=（收入項目合計

7、支出項目合計）純益手續(xù)費率 純益手續(xù)費計算方式分為固定比例，累計計算和混合使用三種。純益手續(xù)費費率的確定基礎有以賠付率為基礎和以利潤率為基礎兩種。 常用的純益手續(xù)費的計算方法： 1.一年基準法；2.三年平均法(注意：某一年度的虧損，僅繼續(xù)由后兩年的合同成績平均；每年盈余的計算比較特殊。)3.虧損滾轉移法(七)匯率問題 國際再保險業(yè)務交易必然會產生不同貨幣種類的結算問題，即匯率問題。(八)非比例分保合同賬單 非比例分保合同賬單與比例分保合同賬單相比，除了內容上有些項目有所不同之外，最明顯的區(qū)別表現(xiàn)在編制的時間上。賬單項目表如下頁圖第三節(jié)第三節(jié) 分出業(yè)務手續(xù)分出業(yè)務手續(xù)v一、臨時分保手續(xù)v二、合同

8、分保手續(xù)v三、預約分保手續(xù) 一、臨時分保手續(xù)一、臨時分保手續(xù) 臨時分保：根據(jù)業(yè)務需要臨時選擇分保接受人，經協(xié)商達成協(xié)議，逐筆成交的分保方法。(一)臨時分保的安排 1.選擇分保接受人；2.提供分保條件。(二)分保條件和付約(三)賠款通知的發(fā)送(四)臨時分保賬單的編制(五)臨時分保的責任終止和轉續(xù)二、合同分保手續(xù)二、合同分保手續(xù)(一)合同分保的安排 1.選擇分保接受人；2.分保安排方法。(二)分保條的編制和項目(三)合同文本和附約的發(fā)送，簽回和保管(四)賠款處理(五)分保合同賬單的編制(六)合同的注銷三、預約分保手續(xù)三、預約分保手續(xù)l(一)預約分保的特點： 1.兼有臨時分保和合同分保兩方面的性質；

9、 2.對分出公司沒有強制性業(yè)務是否要辦理分保以及要分出多少可自主決定； 3.對接受人而言具有強制性，具有合同分保的性質，等同于接受固定分保合同，沒有選擇性；一經接受，凡屬預約范圍內的每筆業(yè)務不能加以挑剔選擇。l(二)預約分保的運用 從其特點上可觀其運用l(三)預約分保手續(xù)l(四)預約分保條件和合同分保條件比較第四節(jié)第四節(jié) 分出業(yè)務統(tǒng)計和分析分出業(yè)務統(tǒng)計和分析v一、分出業(yè)務統(tǒng)計v二、分出業(yè)務的分析v三、電子數(shù)據(jù)的處理一、分出業(yè)務統(tǒng)計一、分出業(yè)務統(tǒng)計l定義：分出業(yè)務統(tǒng)計是把實際業(yè)務中發(fā)生的各類數(shù)字匯總加以歸納，系統(tǒng)地加以分析和整理，總結分出規(guī)劃的執(zhí)行情況和分出業(yè)務的發(fā)展規(guī)律。l分類：(一)原始數(shù)據(jù)

10、統(tǒng)計基礎統(tǒng)計(二)參考數(shù)據(jù)統(tǒng)計綜合統(tǒng)計 綜合統(tǒng)計的分類和層次基本上有以下幾種情況：1.按業(yè)務年度，業(yè)務種類和分保方式統(tǒng)計；2.按合同經營成果統(tǒng)計；3.按會計年度統(tǒng)計；4.按國家和地區(qū)統(tǒng)計；5.按經紀人公司統(tǒng)計；6.按分入公司統(tǒng)計。二、分出業(yè)務的分析 分出業(yè)務統(tǒng)計分析的主要內容有兩個方面：一是業(yè)務損益分析；二是分保費和賠款的現(xiàn)金流量，資金效益分析，即保費列用的記載和分析。 注意：分出業(yè)務統(tǒng)計分析是在一系列資料的基礎上進行的，不只是單單就某一年份的基礎數(shù)據(jù)就可作出結論，而是在歷史資料統(tǒng)計分析的基礎上才能得出結論。三、電子數(shù)據(jù)的處理 (一)電子數(shù)據(jù)的處理在分出業(yè)務管理中的運用 在分出分保中的運用:1

11、.用于對保險申請書的考核和管理;2.搜集和存儲原始資料;3.決定再保險在每一個風險(或索賠)中的成分;4.向分保接受人傳送資料. (二)電子數(shù)據(jù)處理有利于帳務處理 (三)電子數(shù)據(jù)的處理在分出業(yè)務管理中的運用的趨勢主要體現(xiàn)在宏觀管理和微觀管理兩方面:在微觀業(yè)務管理方面,首先體現(xiàn)為一般意義上的辦公自動化.其次,當分出保險業(yè)務方案宏觀決策作出后,進行直接相關的微觀實施.在宏觀業(yè)務管理方面,計算機系統(tǒng)可在分出分保的業(yè)務規(guī)劃和巨災風險的監(jiān)控兩方面發(fā)揮重要作用.第五節(jié)第五節(jié) 分入業(yè)務經營與管理概述分入業(yè)務經營與管理概述v一、分入業(yè)務經營管理的概念v二、分入業(yè)務經營的原則v三、分入業(yè)務管理的要點一、分入業(yè)務

12、經營管理的概念一、分入業(yè)務經營管理的概念概念：指為平衡風險，增加保費收入，爭取盈利，對分入業(yè)務過程的計劃，調整和控制，以及對分入業(yè)務的質量，分出人的資信情況進行調查審核。經營和管理范圍：1.審核分入業(yè)務質量；2.審核分保條件或分保建議書；3.審核分保業(yè)務主體信譽；4.接受業(yè)務之后的管理二、分入業(yè)務經營的原則二、分入業(yè)務經營的原則分入業(yè)務經營的原則主要應遵循的原則：1.確定是在業(yè)務當?shù)剡€是在其他地方接受業(yè)務；2.要充分了解市場和分出公司的各項情況，加強人員之間的往來和接觸，了解對方人員的作風，特點和技術水平等；3.對分入業(yè)務的接受應采取謹慎的態(tài)度；4.要對經紀人進行詳細的審查；5.要認真審核每一

13、筆賠款是否屬于承保范圍，是否符合承保年度等；6.要有清楚的統(tǒng)計和分析，隨時掌握收付情況，了解各地區(qū)，各業(yè)務種類，各經紀人，分出人所分來的業(yè)務成績；7.要提存充足的準備金；8.對分入業(yè)務應有超額賠款的分保安排，對于易受巨災襲擊的地區(qū)性業(yè)務，要安排巨災超額賠款的保障；9.對代理人承辦的分入業(yè)務應予以拒絕接受；10. 對轉分性質的分入業(yè)務應盡可能少接受或不接受；11.拒絕將承保權交由經紀公司，代理人等承辦；12.嚴格審核合同文件的規(guī)定，嚴格控制批單和附約要求擴展的各項內容；13.制定全面的年度業(yè)務計劃，建立在業(yè)務年度結束是進行核算的制度；14.制定和建立較為完備的業(yè)務統(tǒng)計制度，包括對每個合同的業(yè)務情

14、況的統(tǒng)計和管理，以及各種業(yè)務的綜合統(tǒng)計的制度。三、分入業(yè)務管理的要點三、分入業(yè)務管理的要點l分入業(yè)務的管理，在電子數(shù)據(jù)處理，資料的輸入，存儲等方面的管理程序，必須與分出人同一規(guī)范運行，不能孤立進行。l注意：1.接受，管理和維持固定再保險合同；2.單獨風險業(yè)務，臨時分保積累責任的監(jiān)控；3.轉分保的管理；4.承擔和轉讓業(yè)務的賬務。第六節(jié)第六節(jié) 分入業(yè)務的承擔分入業(yè)務的承擔v一、承保額的確定和運用v二、分入業(yè)務的承擔。一、承保額的確定和運用一、承保額的確定和運用l(一)比例合同的承保額其確定要考慮的因素：合同的分保限額；業(yè)務量，即保費和所估計的賠款額。具體步驟：先按規(guī)定的承保額分別計算上面兩者的百分

15、率，然后選擇其中以較低的百分率對分保限額加以計算，將所得的金額作為所接受的實際承保額。l(二)非比例合同的承保額1.險位超賠?？紤]因素：按分保責任額；以所估計的年度最高損失額減去分保費后的可能虧損額。2.事故超賠。一般是分低，中，高三個層次安排分保。3.損失中止超賠或賠付綠超賠。從接受公司的承保目的出發(fā)，分為低層和高層。l(三)臨時分保的承保額 臨時分保所接受的承保額度的確定可分為兩種情況：按最大可能損失，為10萬元；按某個地點，30萬元l(四)規(guī)定最高接受限額可規(guī)定分保責任額的10%作為最高的接受百分率二、分入業(yè)務的承擔。二、分入業(yè)務的承擔。l(一)對一般情況的考慮 內容:1.業(yè)務來源國家或

16、地區(qū)的一般政治和經濟形勢,特別是有關通貨和外匯管制方面的情況等。2.業(yè)務的一般市場趨勢，包括國際上和所在國或所在地區(qū)有關這種業(yè)務的費率和傭金等情況。3.提供分保建議的分出公司和經紀公司的資信情況，包括其資金，業(yè)務情況和經營作風等。l(二)對具體分保建議的考慮1.業(yè)務種類，分保方式和方法及承保范圍和地區(qū)。2.分出公司的自留額與分保額之間的關系。3.分保額與分保費之間的關系。4.分保條件。5.對分入業(yè)務收益的估算。第七節(jié)第七節(jié) 分入業(yè)務的手續(xù)分入業(yè)務的手續(xù)v一、對分保建議的審查和填制摘要表v二、承保文件的處理v三、業(yè)務賬單的收審登錄v四、現(xiàn)金賠款的處理v五、信用證v六、到期續(xù)轉和注銷、歸檔。一、對

17、分保建議的審查和填制摘要表一、對分保建議的審查和填制摘要表摘要表是對所接受業(yè)務的有關情況的摘要。(一)編號摘要表的編號應與業(yè)務統(tǒng)計結合考慮，以便進行業(yè)務的分析管理。第一位是業(yè)務種類；第二位是分保方式；第三四位是承保年度(二)評估在該欄目中，應填明接受該業(yè)務所考慮的因素，以便總結經驗，提高承接業(yè)務的水平。(三)轉分如果所接受的業(yè)務是由比例轉分保合同安排，應進行登記編號，并在轉分欄內填明轉分合同和編號。(四)變更記錄v二、承保文件的處理一份自然歸卷，其余歸還v三、業(yè)務賬單的收審登錄 接受公司收到業(yè)務賬單，經審查無誤后，要在統(tǒng)計表上登錄，然后送會計部門記賬和進行結算。v四、現(xiàn)金賠款的處理 接到現(xiàn)金賠

18、款通知書后，應填制現(xiàn)金賠款審核單，并登錄現(xiàn)金賠款登記簿，經審核批準后送會計部門給付。v五、信用證 關于未滿期和未決賠款有要求提供信用證的，應填制申請表，并登錄信用證登記簿，經核準后送會計部門辦理信用證手續(xù)。v六、到期續(xù)轉和注銷 接受公司為了爭取主動，在合同到期前，在合同規(guī)定的期限內，向對方發(fā)出臨時注銷通知，如經洽商同意續(xù)轉，可將臨時注銷通知撤回；如不同意續(xù)轉，可將臨時注銷通知作為正式通知，于是合同就告終止。v七、歸檔1.分散歸檔，即一部分由業(yè)務部門歸檔（承保業(yè)務的函電，合同文本，出險通知），一部分由會計部門歸檔（業(yè)務賬單）。2.集中由業(yè)務部門歸檔第八節(jié)第八節(jié) 分入業(yè)務轉分手續(xù)分入業(yè)務轉分手續(xù)v

19、一、關于責任積累和保障的問題 由于保險業(yè)務在國際市場上的分保與轉分保，因此，任何保險人在接受分入業(yè)務時，都必須重視責任積累的問題。v二、比例轉分保合同手續(xù)v三、非比例轉分保合同手續(xù)第九節(jié)第九節(jié) 再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)v保險公司是以經營風險為核心業(yè)務的經濟主體。保險公司以自己專業(yè)化的風險管理為其他經濟主體提供保障，從中獲取利潤。在現(xiàn)代市場經濟條件下，作為微觀經濟主體的保險公司與其他任何企業(yè)一樣，都有著明確的經濟利益目標，即追求企業(yè)價值或股東權益的最大化。再保險業(yè)務作為保險業(yè)務的終端業(yè)務，再保險人作為保險人的保險人，保險公司的整體風險管理能力、水平和行為將

20、直接影響再保險公司的整體風險管理績效。保險公司對企業(yè)價值追求的這一硬預算約束以及風險管控能力，對再保險企業(yè)具有重要意義。一方面，保險公司為穩(wěn)定財務結構、確保企業(yè)價值增值，就必須盡可能地擴大業(yè)務規(guī)模，使風險能夠在時間上和地域范圍內得以較好的分散和平衡。但是，在一定的承保能力(資本金、公積金等)限制之下，過度地擴張業(yè)務又可能會嚴重地危及公司的穩(wěn)定經營。尋求解決這一矛盾的結果便導致了再保險的出現(xiàn)。通過再保險這樣一種分散風險和轉移風險的制度安排，直接保險公司不僅可以擴大承保風險的范圍，而且可以把超過自留能力的風險轉移出去。第九節(jié)第九節(jié) 再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)v

21、 另一方面，保險公司對價值增值的利益追求，導致再保險規(guī)劃必然是自留高質量的業(yè)務而分出低質量的業(yè)務；自留一般風險的業(yè)務而分出高風險的業(yè)務，并且，在信息不對稱的情況下甚至可能出現(xiàn)一定的道德風險 第九節(jié)第九節(jié) 再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)v 再保險公司經營的是直接保險公司分出的業(yè)務。作為一個追求利潤最大化(或者企業(yè)價值、股東權益最大化)的微觀經濟主體，直接保險公司在分出業(yè)務時是有選擇性的，他們總是盡可能多地自留優(yōu)質業(yè)務而分出劣質業(yè)務，并且總是力圖付出盡可能少的再保險費而獲得盡可能高的保障程度。因此，從理論和實踐上來說，再保險公司的整體經營風險和賠付率都會高于直接保

22、險公司，而承保業(yè)務的經濟效益卻可能低于直接保險公司 第九節(jié)第九節(jié) 再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)v 逆選擇和道德風險是保險經營中固有的風險因素。由于再保險的業(yè)務來自于直接保險公司，再保險的“游戲規(guī)則”決定了“再保險接受人不得向原保險的投保人要求支付保險費。原保險的被保險人或者受益人，不得向再保險接受人提出賠償或者給付保險金的請求。”因此，再保險人不會與原保險的投保人或被保險人以及保險標的發(fā)生直接聯(lián)系，其關于業(yè)務的幾乎所有信息都源自直接保險公司。直接保險公司在正常經營中已經存在因信息不對稱所導致的逆選擇和道德風險。在其向再保險人分出業(yè)務時，除了正常的信息損失之外

23、，由于再保險操作的特性絕大部分業(yè)務是以合約方式(包括合同和預約分保合司)辦理的，再保險人的業(yè)務信息來源渠道主要是直接保險公司的賬單和統(tǒng)計資料。因此，除了少部分臨分業(yè)務之外，再保險人對具體標的的信息幾乎完全不了解，總體而言，其對業(yè)務信息的了解只能是統(tǒng)計水平上的。這使得再保險人在進行承保決策時信息的不完備和非對稱性進一步上升，出現(xiàn)逆選擇的可能性也大大增加。直接保險公司利潤最大化的內在動力和其與再保險接受人之間較高程度的信息非對稱還有可能刺激他們違背最大誠信原則，如：在做賬單時故意虛增賠款、低報保費、隱瞞優(yōu)質業(yè)務等，而對此再保險接受人往往難以核查。因此，再保險人面臨著雙重的逆選擇和道德風險 第九節(jié)第

24、九節(jié) 再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)v由于存在著上述因素，相對于直接保險業(yè)來說，再保險業(yè)不僅屬于高風險領域，而且是專業(yè)性更強、技術要求更高的領域。因此，科學的、審慎的整體風險管理對于再保險企業(yè)的穩(wěn)健經營至關重要。在全球范圍內，再保險業(yè)也是兼并重組、資本進出最頻繁、最活躍的領域。每年都有眾多家再保險公司因經營不善而退出市場，多的時候甚至達到數(shù)十家。據(jù)標準普爾統(tǒng)計，1990年以來，大約有100家美國以外的再保險人和16家美國專業(yè)再保險人退出市場。此外，有149家勞合社承保人也退出了再保險市場(不包括被兼并者)。 第九節(jié)第九節(jié) 再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)v可以說，確保企業(yè)穩(wěn)健經營和控制業(yè)務風險、賺取利潤的動機構成了再保險風險管理的內在動力；市場競爭、法律的規(guī)定和監(jiān)管的要求構成了再保險風險管理的外在壓力 第九節(jié)第九節(jié) 再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)再保險業(yè)的風險特征與風險管理系統(tǒng)v再保險業(yè)務風險管理實踐中的具體體現(xiàn)就是再保險業(yè)務的風險管理體系，可以用下面的邏輯圖形來概括：第九節(jié)第九節(jié) 再