銀行個人理財?shù)诹vPPT學(xué)習(xí)教案

1、會計(jì)學(xué)1目目 錄錄教育規(guī)劃概述教育規(guī)劃概述高等教育費(fèi)用的計(jì)算方法高等教育費(fèi)用的計(jì)算方法子女教育規(guī)劃的原則子女教育規(guī)劃的原則教育規(guī)劃的工具教育規(guī)劃的工具案例練習(xí)案例練習(xí)第1頁/共11頁教育規(guī)劃概述教育規(guī)劃概述 l 教育規(guī)劃教育規(guī)劃 個人教育規(guī)劃個人教育規(guī)劃 子女教育規(guī)劃子女教育規(guī)劃 基礎(chǔ)教育規(guī)劃基礎(chǔ)教育規(guī)劃 高等教育規(guī)劃（核心）高等教育規(guī)劃（核心）教育規(guī)劃的必要性：教育規(guī)劃的必要性：（1 1）良好的教育對個人意義重大：市場經(jīng)濟(jì)條件下，勞動者收）良好的教育對個人意義重大：市場經(jīng)濟(jì)條件下，勞動者收入與受教育程度成正比。入與受教育程度成正比。（2 2）教育費(fèi)用逐年遞增，占家庭總支出的比重越來越大。）教

2、育費(fèi)用逐年遞增，占家庭總支出的比重越來越大。 教育負(fù)擔(dān)比教育負(fù)擔(dān)比= =屆時子女教育金費(fèi)用屆時子女教育金費(fèi)用/ /家庭屆時稅后收入家庭屆時稅后收入 * *100%100%第2頁/共11頁教育規(guī)劃概述教育規(guī)劃概述 第3頁/共11頁教育規(guī)劃概述教育規(guī)劃概述 l 通常情況下，預(yù)計(jì)教育負(fù)擔(dān)比高于通常情況下，預(yù)計(jì)教育負(fù)擔(dān)比高于30%30%，就應(yīng)當(dāng)盡早進(jìn)行教育，就應(yīng)當(dāng)盡早進(jìn)行教育規(guī)劃。另外，由于學(xué)費(fèi)增長率可能會高于收入增長率，所以現(xiàn)在估規(guī)劃。另外，由于學(xué)費(fèi)增長率可能會高于收入增長率，所以現(xiàn)在估計(jì)的負(fù)擔(dān)比可能偏低。計(jì)的負(fù)擔(dān)比可能偏低。時間彈性時間彈性費(fèi)用彈性費(fèi)用彈性規(guī)劃彈性規(guī)劃彈性子女到了子女到了1818歲

3、就要?dú)q就要念大學(xué)念大學(xué), ,與與退休準(zhǔn)備退休準(zhǔn)備不足時不足時推推遲遲退休退休不不同同教育費(fèi)用教育費(fèi)用相對固定相對固定, ,不管收入不管收入與資產(chǎn)如與資產(chǎn)如何何，基本基本負(fù)擔(dān)相同負(fù)擔(dān)相同子女幼兒階段子女幼兒階段開銷大開銷大 能準(zhǔn)能準(zhǔn)備高等教育金備高等教育金的時間只有小的時間只有小學(xué)中學(xué)學(xué)中學(xué)1212年年第4頁/共11頁 在估算客戶子女高等教育費(fèi)用時，要遵循以下步驟：在估算客戶子女高等教育費(fèi)用時，要遵循以下步驟： 1 1設(shè)定一個通貨膨脹率；設(shè)定一個通貨膨脹率； 2 2按預(yù)計(jì)通貨膨脹率計(jì)算所需要的最終的費(fèi)用；按預(yù)計(jì)通貨膨脹率計(jì)算所需要的最終的費(fèi)用； 3 3分別計(jì)算如果采用一次性投資計(jì)劃所需的金額現(xiàn)值

4、和如果采用分期分別計(jì)算如果采用一次性投資計(jì)劃所需的金額現(xiàn)值和如果采用分期投資投資計(jì)劃每月所需支付的年金。計(jì)劃每月所需支付的年金。 例例1 1：假設(shè)目前大學(xué)四年學(xué)費(fèi)為：假設(shè)目前大學(xué)四年學(xué)費(fèi)為2400024000元，學(xué)費(fèi)上漲率每年為元，學(xué)費(fèi)上漲率每年為6 6，教育儲，教育儲蓄收益率為蓄收益率為7 7，客戶子女年齡為，客戶子女年齡為1010歲，預(yù)計(jì)歲，預(yù)計(jì)1818歲上大學(xué)。目前客戶打算歲上大學(xué)。目前客戶打算以目前已有的以目前已有的1000010000元作為子女教育啟用資金，投資于元作為子女教育啟用資金，投資于7%7%的項(xiàng)目上，估算的項(xiàng)目上，估算客戶未來教育費(fèi)用總額和需補(bǔ)缺額計(jì)算步驟如下：客戶未來教育

5、費(fèi)用總額和需補(bǔ)缺額計(jì)算步驟如下：1 1、子女距離上大學(xué)的年限為、子女距離上大學(xué)的年限為 年年2 2、屆時所需教育金共計(jì)、屆時所需教育金共計(jì) 元元3 3、教育啟用金的終值、教育啟用金的終值 元元4 4、資金缺口、資金缺口 元元高等教育費(fèi)用的計(jì)算方法高等教育費(fèi)用的計(jì)算方法第5頁/共11頁高等教育費(fèi)用的計(jì)算方法高等教育費(fèi)用的計(jì)算方法例例2 2：預(yù)計(jì)客戶的子女將在：預(yù)計(jì)客戶的子女將在1818歲上大學(xué)，有兩種類型的高校可供選擇；歲上大學(xué)，有兩種類型的高?？晒┻x擇；專業(yè)性大學(xué)和綜合型大學(xué)。其他條件如下：專業(yè)性大學(xué)和綜合型大學(xué)。其他條件如下： 1 1客戶選擇的教育投資計(jì)劃方式是儲蓄，年稅后利率為客戶選擇的教

6、育投資計(jì)劃方式是儲蓄，年稅后利率為9 9， 2 2客戶每個月存入一筆固定存款用于教育投資計(jì)劃；客戶每個月存入一筆固定存款用于教育投資計(jì)劃； 3 3該項(xiàng)投資的利息是每月支付的，并且和原投資額一起用于下一該項(xiàng)投資的利息是每月支付的，并且和原投資額一起用于下一期的投資；期的投資； 4 4每年大學(xué)教育費(fèi)用的預(yù)計(jì)增長率約為每年大學(xué)教育費(fèi)用的預(yù)計(jì)增長率約為6 6( (包括通貨膨脹率和大包括通貨膨脹率和大學(xué)學(xué)費(fèi)的實(shí)際增長率學(xué)學(xué)費(fèi)的實(shí)際增長率) )，且保持不變；，且保持不變； 5 5如果現(xiàn)在入學(xué)，如果現(xiàn)在入學(xué)，4 4年大學(xué)需要的生活費(fèi)與學(xué)費(fèi)合計(jì)，以入學(xué)第年大學(xué)需要的生活費(fèi)與學(xué)費(fèi)合計(jì)，以入學(xué)第一年的初值一年的初

7、值計(jì)，專業(yè)型大學(xué)為計(jì)，專業(yè)型大學(xué)為30003000元，綜合型大學(xué)為元，綜合型大學(xué)為40004000元。元。第6頁/共11頁高等教育費(fèi)用的計(jì)算方法高等教育費(fèi)用的計(jì)算方法第7頁/共11頁子女教育規(guī)劃的原則子女教育規(guī)劃的原則目標(biāo)合理目標(biāo)合理 提前規(guī)劃提前規(guī)劃 定期定額定期定額 穩(wěn)健投資穩(wěn)健投資客戶客戶甲（孩子剛出生甲（孩子剛出生時進(jìn)行大學(xué)教育時進(jìn)行大學(xué)教育投資規(guī)劃）投資規(guī)劃）乙（孩子上小學(xué)乙（孩子上小學(xué)時進(jìn)行大學(xué)教育時進(jìn)行大學(xué)教育投資規(guī)劃）投資規(guī)劃）丙（孩子上中學(xué)丙（孩子上中學(xué)時進(jìn)行大學(xué)教育時進(jìn)行大學(xué)教育投資規(guī)劃）投資規(guī)劃）每月投資金額每月投資金額（元）（元）150150225225450450投資

8、總年限投資總年限1818年年1212年年6 6年年投資收益率投資收益率（年）（年）5%5%5%5%5%5%投資總額（元）投資總額（元） 32400 3240032400324003240032400孩子上大學(xué)時孩子上大學(xué)時的投資總價值的投資總價值（元）（元）523805238044272442723769437694第8頁/共11頁案例練習(xí)案例練習(xí)王先生夫婦收人中等，王先生月收入王先生夫婦收人中等，王先生月收入1100011000元，王太太元，王太太50005000元，存款元，存款1010萬元。夫妻兩人沒有理財經(jīng)驗(yàn)，也沒有萬元。夫妻兩人沒有理財經(jīng)驗(yàn)，也沒有進(jìn)行任何風(fēng)險投資。除了給進(jìn)行任何風(fēng)險投資。除了給1212歲的兒子買了一份月保額歲的兒子買了一份月保額為為20002000元的保險外，夫妻二人都沒有購買保險。關(guān)于孩元的保險外，夫妻二人都沒有購買保險。關(guān)于孩子的教育問題，王先生夫婦有以下設(shè)想：子的教育問題，王先生夫婦有