信用證軟條款分析及其風(fēng)險(xiǎn)防范

1、信用證軟條款分析及其風(fēng)險(xiǎn)防范XXXX 大 學(xué)畢 業(yè) 論 文（設(shè)計(jì)） 題 目：信用證軟條款分析及其風(fēng)險(xiǎn)防范 學(xué) 號(hào)： 姓 名： 年 級(jí)： 學(xué) 院： 系 別： 專(zhuān) 業(yè)： 指導(dǎo)教師： 完成日期： - 18 -摘 要信用證是當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中普遍使用的一種結(jié)算方式，它是以銀行信用代替商業(yè)信用對(duì)賣(mài)方承擔(dān)付款的責(zé)任，屬于風(fēng)險(xiǎn)較小的一種貿(mào)易結(jié)算方式，但是目前信用證軟條款(soft clause)的存在卻將這種銀行擔(dān)保的作用大大削弱，使得出口商承受巨大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)隨著我國(guó)改革開(kāi)放的進(jìn)一步深入和對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)的日益密切，對(duì)外貿(mào)易規(guī)模不斷擴(kuò)大，信用證業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，隨之而來(lái)的軟條款問(wèn)題日益突出，成為許多不法商人實(shí)施欺詐或

2、詐騙的重要手段，不僅給信用證相關(guān)當(dāng)事人造成了巨大損失，也嚴(yán)重?fù)p害了信用證作為“國(guó)際商業(yè)的生命和血液”的支付功能。20世紀(jì)90年代以來(lái)，理論界和實(shí)業(yè)界以及相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)信用證軟條款方方面面的爭(zhēng)論和探討一直沒(méi)有停止，卻始終沒(méi)有找到解決此問(wèn)題的有效方法，國(guó)際權(quán)威機(jī)構(gòu)至今也沒(méi)有對(duì)此問(wèn)題做出明確的界定。本文以國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)、外貿(mào)單證制作實(shí)務(wù)以及UCP600為基礎(chǔ)，采取比較分析法、實(shí)務(wù)分析法，綜合當(dāng)前外貿(mào)領(lǐng)域?qū)π庞米C軟條款問(wèn)題的不同看法，同時(shí)結(jié)合典型的信用證“軟條款”以及相關(guān)國(guó)際慣例，提出以下觀點(diǎn):對(duì)信用證軟條款的定性應(yīng)該站在全面和主客觀相結(jié)合的立場(chǎng)上；信用證軟條款的效力應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行具體分析；最后有針對(duì)

3、性地提出了防范信用證軟條款的手段和措施。關(guān)鍵詞：信用證；軟條款；風(fēng)險(xiǎn)防范AbstractThe letter of credit is one universal settlement method in the current international trade，it replaces the commercial credit by the bank credit to undertake the payment responsibility to the seller and is one safer trade settlement way, but now the existen

4、ce of soft clause has greatly weaken this kind of bank credit function and constitutes huge risk to exporters. Along with the deeper reforming and opening of Chinese economy and the increasingly tight relations with other countries, the L/C business has been fiercely exploited. Accordingly, the prob

5、lems caused by the L/C soft clause have been coming out increasingly and become the main fraudulent instruments of many illegal businessmen. Consequently these frauds not only cause a great loss to the parties of L/C, but also destroy the function of payment instrument of L/C. The debate against the

6、 L/C soft clause is continued and fierce since 1990. However, the solutions are ineffective and the definition of this issue is still indefinite. Up to now, the international authority has not yet given a specific definition to it. According to the International trading practice, International docum

7、ents making practice and UCP600, the author utilizes comparing and practicing analysis methods to different dimensions of L/C soft clause. Meanwhile the systematically research indicates perspectives based on international common practice and the typical of soft clause, relative experience: First, h

8、olding the standpoint of objective to determine the nature of L/C soft clause. Second, subjective and analyzing the effectiveness of soft clause based on actual conditions. Finally this paper indicates the main measures to prevent soft clauses in L/C in the hope of leading the L/C system to a more p

9、erfect and healthier direction.Keywords: letter of credit; soft clauses; risk prevention目 錄一、概述（1)（一）信用證軟條款的基本內(nèi)涵（1）（二）信用證軟條款的特點(diǎn)(1)1.形式不一、無(wú)固定模式(2)2.設(shè)置主體為開(kāi)證行或開(kāi)證申請(qǐng)人 (2)3.增加受益人負(fù)擔(dān) (2)4.易導(dǎo)致受益人結(jié)匯困難 (2)（三）信用證軟條款的分類(lèi)(2)二、信用證軟條款的成因分析 (3)（一）信用證軟條款產(chǎn)生的內(nèi)部原因(3)（二）信用證軟條款產(chǎn)生的外部原因(4)1.出口商方面（4）2.進(jìn)口商方面（5）（三）信用證軟條款產(chǎn)生的法律原因

10、(5)三、信用證軟條款的識(shí)別及其風(fēng)險(xiǎn)防范 (6)（一）信用證軟條款的識(shí)別(6)1.條款目的識(shí)別 (6)2.矛盾條款識(shí)別 (7)3.信用證生效識(shí)別 (8)4.商檢環(huán)節(jié)識(shí)別 (8)5.發(fā)運(yùn)及議付環(huán)節(jié)識(shí)別 (9)（二）信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防范 (10)1.出口商對(duì)信用證軟條款的防范措施 (11)2.銀行對(duì)信用證軟條款的防范措施 (14)參考文獻(xiàn) (17)致謝 （18）信用證是當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中一種重要的結(jié)算工具。由于國(guó)際買(mǎi)賣(mài)環(huán)境的復(fù)雜性，買(mǎi)賣(mài)雙方所面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大。在貿(mào)易實(shí)踐中，信用證便應(yīng)運(yùn)而生，它以銀行信用代替商業(yè)信用，對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方都比較有保障，據(jù)國(guó)際商會(huì)統(tǒng)計(jì)，采用信用證作為支付手段的貿(mào)易，占日常世界貿(mào)易的

11、70%以上。在UCP6OO境下信用證都是不可撤銷(xiāo)信用證，理論上這對(duì)賣(mài)方及時(shí)收款有一定的保障。但是，在現(xiàn)實(shí)的信用證條款中“軟條款”(Soft Clause)的出現(xiàn)卻使得信用證的不可撤銷(xiāo)性變成了一紙空文，對(duì)賣(mài)方的利益造成了極大的威脅。信用證是單純的單據(jù)交易，賣(mài)方只有提交與信用證嚴(yán)格相符的單據(jù)才可以得到銀行的支付。而在信用證“軟條款”的做法中買(mǎi)方設(shè)法在信用證的條款中設(shè)置障礙，使賣(mài)方無(wú)法提交相應(yīng)的單據(jù)，從而達(dá)到拒付的目的。自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體上保持著穩(wěn)定和迅速發(fā)展的狀態(tài)。但是對(duì)外貿(mào)易在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所占的比重越來(lái)越高也是一個(gè)不爭(zhēng)事實(shí)。隨著我國(guó)對(duì)外出口量和對(duì)外貿(mào)易中有關(guān)軟條款案例的增加，國(guó)家對(duì)

12、于信用證軟條款也日益重視起來(lái)，經(jīng)歷了從司法空白到有個(gè)別判例出現(xiàn)的過(guò)程。在此背景下，本文通過(guò)采用理論與實(shí)務(wù)相結(jié)合的方法，從不同角度對(duì)信用證軟條款進(jìn)行分析得出了：對(duì)信用證軟條款的定性應(yīng)該站在全面和主客觀相結(jié)合的立場(chǎng)上；信用證軟條款的效力應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行具體分析，而不是一板子拍死；同時(shí)在國(guó)際信用證實(shí)踐中，出口商和銀行對(duì)于信用證中的軟條款應(yīng)當(dāng)協(xié)同合作積極采取防范措施，避免損失擴(kuò)大化。 一、概述（一）信用證軟條款的基本內(nèi)涵對(duì)于信用證軟條款的見(jiàn)解，盡管出發(fā)點(diǎn)各不相同，但是可以明確的是，信用證中的“軟條款”是單方面被開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行所控制，從而使受益人處于不利地位的條款。而一旦信用證中存在軟條款，即使

13、受益人完全履行了基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的義務(wù)，也往往難以取得信用證項(xiàng)下的單據(jù)，相應(yīng)地也就不能保證向銀行提交合格單據(jù)而收到貨款。因此不論什么樣的信用證軟條款對(duì)于受益人而言都是具有一定風(fēng)險(xiǎn)的。（二）信用證軟條款的特點(diǎn)1形式不一、無(wú)固定模式信用證軟條款有的是在信用證生效的環(huán)節(jié)上設(shè)置障礙如：THIS DOCUMENTARY CREDIT WILL BE COME EFFECTIVE PROVIDED YOU RECEIVED THE AUTHORIZATION（本信用證在你收到授權(quán)書(shū)后方能生效）而有的則是在單據(jù)獲得上附加苛刻的條件如：INVOICE AND CERTIFICATE OF ORIGIN MUST

14、BE LEAGLIZED BY AN XXX EMBASSY OR CONSULAR IN THE CITY OF EXPORT IF AVAILABLE（發(fā)票和原產(chǎn)地證必須由駐在出口地的該國(guó)領(lǐng)事簽證）同時(shí)有些則故意在信用證各條款間設(shè)置互相矛盾的條款，使得受益人無(wú)法做到單單相符。2設(shè)置主體為開(kāi)證行或開(kāi)證申請(qǐng)人一般情況下，設(shè)置軟條款的主體是開(kāi)證申請(qǐng)人。由于UCP主要是保障受益人能夠順利結(jié)匯的一項(xiàng)國(guó)際慣例，根據(jù)其相關(guān)規(guī)定，只要受益人提交了表面上與信用證條款相符的單據(jù)，就可以順利結(jié)匯，但UCP對(duì)銀行有免責(zé)條款，銀行對(duì)這些單據(jù)的真實(shí)性和有效性是不負(fù)責(zé)的，因此開(kāi)證申請(qǐng)人為了保護(hù)自己的利益，就在信用證中加

15、列一些“軟條款”。然而有時(shí)則是開(kāi)征申請(qǐng)人和開(kāi)證行串通好，合伙騙取受益人所繳納的預(yù)付金等，此時(shí)銀行是負(fù)有付款責(zé)任的。3增加受益人負(fù)擔(dān)信用證軟條款往往會(huì)免除銀行的擔(dān)保責(zé)任，將銀行信用轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)信用，這樣就增加了受益人收回貨款的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)信用證軟條款往往會(huì)加列一些受益人無(wú)法或難以做到的條款如：“兌付單據(jù)中要有XX國(guó)大使簽字的原產(chǎn)地證明”等，這些條款通常會(huì)加大了受益人的負(fù)擔(dān)，甚至使受益人處于一種兩難的境地。4易導(dǎo)致受益人結(jié)匯困難國(guó)際商會(huì)出版的UCP600沒(méi)有對(duì)信用證中的軟條款進(jìn)行限制，這就使得開(kāi)證申請(qǐng)人在信用證中加列“軟條款”并不違反UCP600的相關(guān)規(guī)定，而銀行只是負(fù)責(zé)審核單據(jù)是否符合信用證的要求，

16、而對(duì)其中的“軟條款”并不過(guò)問(wèn)。這就使得受益人在進(jìn)行交單結(jié)匯時(shí)面臨單證可能不符的情況，而造成受益人結(jié)匯困難。（三）信用證軟條款的分類(lèi)對(duì)于軟條款的分類(lèi)缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，所以類(lèi)型也多有不同。本文主要從信用證申請(qǐng)人的主觀目的進(jìn)行分類(lèi)，按此標(biāo)準(zhǔn)信用證“軟條款”可分為以下三類(lèi)：（1）出于詐騙目的的信用證軟條款：該種信用證中的金額較大，且交易的利潤(rùn)較高，對(duì)被詐騙公司有極強(qiáng)的誘惑性。信用證中的貨物一般為大宗商品，往往會(huì)要求受益人交付一定的履約金或開(kāi)證保證金；（2）開(kāi)證申請(qǐng)人想完全掌握信用證主動(dòng)權(quán)的軟條款：此種情況一般是開(kāi)證申請(qǐng)人為中間商，此時(shí)開(kāi)證申請(qǐng)人要控制貨源，同時(shí)可能無(wú)法及時(shí)聯(lián)系好下家客戶(hù)或擔(dān)心下家客戶(hù)臨時(shí)

17、毀約，因此在信用證中規(guī)定了軟條款以便自己靈活掌握。如果出現(xiàn)對(duì)自己不利的情況，便可利用信用證中的軟條款免除自己在信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)；（3）開(kāi)證申請(qǐng)人為了合理控制貨物質(zhì)量而開(kāi)立的軟條款：此類(lèi)軟條款是信用證開(kāi)證申請(qǐng)人為了在貨物質(zhì)量和交貨時(shí)間上限制賣(mài)方，防范自己受騙，然而這種條款同樣會(huì)使受益人受制于人。二、信用證軟條款的成因分析如果說(shuō)信用證是商業(yè)天才的產(chǎn)物，那么信用證軟條款的產(chǎn)生從某種意義上來(lái)說(shuō)也可認(rèn)為是天才的產(chǎn)物，盡管其中有些許的無(wú)奈與不甘，從其產(chǎn)生的來(lái)源上分析則有著多方面的原因，經(jīng)過(guò)歸納總結(jié)，主要包括以下三個(gè)方面:信用證作為支付工具本身缺陷的內(nèi)部原因；國(guó)際貿(mào)易大環(huán)境的外部原因；目前相關(guān)責(zé)任劃分不

18、明確的法律原因。（一）信用證軟條款產(chǎn)生的內(nèi)部原因信用證作為國(guó)際貿(mào)易支付工具的快捷性和安全性已經(jīng)得到世界公認(rèn)，但它也有自己的缺陷。這里所說(shuō)的缺陷，并不是指信用證基本原則有根本性的缺陷，而是指它在規(guī)范信用證軟條款的問(wèn)題上有漏洞。作為信用證賴(lài)以存在的基本原則“獨(dú)立抽象原則”和“嚴(yán)格相符原則”是信用證業(yè)務(wù)正常運(yùn)作的基石，而軟條款產(chǎn)生的內(nèi)部原因就源于這兩個(gè)原則。盡管有的學(xué)者認(rèn)為“信用證制度對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的安全保障是一視同仁的”，但是這種觀點(diǎn)并沒(méi)有得到大多數(shù)人的認(rèn)同。當(dāng)前較為公認(rèn)的觀點(diǎn)認(rèn)為，銀行通過(guò)信用證給開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人帶來(lái)的利益并不是均衡的，相對(duì)而言受益人從中獲得的利益更大。盡管信用證具備安全保障和融資

19、兩項(xiàng)功能，但是信用證產(chǎn)生的初衷是為了消除國(guó)際貿(mào)易中買(mǎi)賣(mài)雙方的互不信任，是為了消除賣(mài)方發(fā)貨后收不到貨款的擔(dān)心而出現(xiàn)的，使用信用證這種支付方式最強(qiáng)有力的理由是避免賣(mài)方在貨物交付后出現(xiàn)的收款障礙。以信用證方式結(jié)算保護(hù)的主要是賣(mài)方，而對(duì)買(mǎi)方的保護(hù)比較而言則顯得很不充分。主要是買(mǎi)方在開(kāi)出信用證后，在賣(mài)方獲得支付之前，難以了解貨物的實(shí)際情況。這種權(quán)利與義務(wù)的不平衡使得買(mǎi)方試圖尋求有利于保護(hù)自己交易安全的措施，從而為信用證“軟條款”的出現(xiàn)提供了助力。 正如上文述及，信用證的獨(dú)立抽象性原則是信用證制度的基石。從1995年修訂的美國(guó)統(tǒng)一商法典(UCC)到國(guó)際商會(huì)2007年最新修訂的UCP600再到各國(guó)的司法判例

20、，都是支持該項(xiàng)原則。作為該項(xiàng)基礎(chǔ)性原則的延伸，嚴(yán)格相符原則是獨(dú)立抽象性原則得以具體實(shí)施的體現(xiàn)，是信用證獨(dú)立性原則的必然要求。在使用信用證的交易中，銀行唯一所關(guān)注的是信用證項(xiàng)下受益人的交單義務(wù)，而對(duì)其在基礎(chǔ)交易合同中的交貨義務(wù)是否履行則在所不問(wèn)。這樣一種支付環(huán)節(jié)獨(dú)立于基礎(chǔ)合同履行環(huán)節(jié)的制度不僅保證了銀行在付款時(shí)的獨(dú)立地位，而且也極大地保障了賣(mài)方貨款的安全。而作為交易的另一方當(dāng)事人買(mǎi)方在付款之后所得到的只是一大堆表面符合信用證規(guī)定的單據(jù)，而這些單據(jù)所代表的貨物是否符合基礎(chǔ)合同的約定甚至于是否存在都要打個(gè)大大的問(wèn)號(hào)。正如有人所認(rèn)為的那樣“信用證利益的天平是傾向于賣(mài)方的”。信用證的獨(dú)立抽象性原則在對(duì)善

21、意的受益人提供有效的付款保障時(shí)，在客觀方面也使得買(mǎi)賣(mài)雙方在交易中的平等地位無(wú)形間被拖動(dòng)出了應(yīng)有的軌道。這種內(nèi)在缺陷是信用證軟條款出現(xiàn)的根本性原因。（二）信用證軟條款產(chǎn)生的外部原因伴隨著信用證的產(chǎn)生和發(fā)展，軟條款問(wèn)題所產(chǎn)生的危害己經(jīng)為各國(guó)所熟知，但是隨著國(guó)際貿(mào)易的迅猛發(fā)展，直到今天，仍然有很多出口商還是難以擺脫信用證軟條款“陷阱”，這其中也有很多的外部原因。1出口商方面（1）接受軟條款的出口商往往在出口貿(mào)易中的某個(gè)方面處于劣勢(shì)，要么是急于出口，要么是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手眾多，于是被迫降低條件、放棄原則，最終接受軟條款，這樣就造成了信用證中買(mǎi)賣(mài)雙方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)規(guī)定不平衡。（2）從信用證的交易實(shí)務(wù)來(lái)看，有的出

22、口商對(duì)信用證這種支付工具還不甚了解，對(duì)信用證軟條款的認(rèn)識(shí)不足，只看到信用證作為支付工具的便利性和可靠性，而沒(méi)有看到其真正的“陷阱”條款所在。這些出口商沒(méi)有嚴(yán)格審查合同和信用證，對(duì)進(jìn)口商存有僥幸心理，結(jié)果使自己處處被動(dòng)，致使單證相符的主動(dòng)權(quán)完全掌握在進(jìn)口商手中。（3）國(guó)際貿(mào)易中存在大量無(wú)自己產(chǎn)品，又不守信譽(yù)的中間貿(mào)易商，在貿(mào)易過(guò)程中產(chǎn)生極大的負(fù)面影響。當(dāng)國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格上漲時(shí)，這些中間商不是從生產(chǎn)廠家拿不到出口貨物，就是拿到的貨物價(jià)格比簽訂的合同價(jià)格還高導(dǎo)致虧本，這時(shí)干脆對(duì)進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的信用證置之不理撕毀合同。更有甚者，有的中間商簽訂出口貿(mào)易合同后價(jià)格上漲時(shí)，以低價(jià)貨替換高價(jià)貨，或用非信用證規(guī)定的貨物

23、替代信用證要求的貨物，只要單證一致就可以收匯，根本不考慮進(jìn)口商的利益。針對(duì)這些情況，進(jìn)口商出于對(duì)自我利益的保護(hù)所產(chǎn)生的軟條款就不難理解了。2進(jìn)口商方面（1）當(dāng)進(jìn)口商為中間商的時(shí)候，一方面要控制貨源，另一方面可能又無(wú)法及時(shí)聯(lián)系好下家客戶(hù)或害怕下家客戶(hù)臨時(shí)毀約，因此在信用證中規(guī)定了軟條款以便自己靈活掌握，一旦下家客戶(hù)無(wú)法落實(shí)，便企圖通過(guò)軟條款免除信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。（2）在信用證機(jī)制下，出口商的權(quán)益受到充分保護(hù)，而對(duì)進(jìn)口商的權(quán)益保護(hù)不夠，需要承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。出口商如果存在欺詐，進(jìn)口商付款之后，需要承擔(dān)與貨物有關(guān)的所有風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能獲得的只是一堆無(wú)用的偽造單據(jù)。在這種情況下，買(mǎi)方為了防止出口商的毀

24、約或欺詐，希望控制進(jìn)口商品的質(zhì)量，便在信用證中增加軟條款以保護(hù)自己。（三）信用證軟條款產(chǎn)生的法律原因國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下的信用證糾紛極其復(fù)雜，跨越的地域和牽涉的當(dāng)事人很廣，涉及的相關(guān)合同較多，依據(jù)的法律和國(guó)際慣例復(fù)雜，案件主審法官的自由裁量權(quán)對(duì)審案結(jié)果的影響較大。同時(shí)當(dāng)前的國(guó)際慣例、各國(guó)法律對(duì)軟條款糾紛的責(zé)任認(rèn)定沒(méi)有明確的審理依據(jù)，收集相關(guān)證據(jù)困難，因此關(guān)于信用證軟條款欺詐的認(rèn)定是比較困難的。事實(shí)上，很多審判人員承認(rèn)信用證欺詐包括利用軟條款欺詐的認(rèn)定存在一定難度。如果標(biāo)準(zhǔn)太低，就會(huì)嚴(yán)重?fù)p害信用證的獨(dú)立性原則，如果標(biāo)準(zhǔn)太高則又難以使欺詐獲得救濟(jì)。所以法院一方面應(yīng)該采用較為嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，要求證明欺詐的證據(jù)必

25、須充分，另一方面也要平衡地考慮受益人的真實(shí)情況。能否越過(guò)單據(jù)表面看出基礎(chǔ)交易是否存在欺詐是法院的裁量權(quán)。另外，受益人提供的有關(guān)證據(jù)是否充分地證明開(kāi)證申請(qǐng)人欺詐的存在或發(fā)生，也涉及法官的自由裁量權(quán)。正因?yàn)樯显V因素給案例的判決造成困難，某些進(jìn)口商存在僥幸心理，為了自身利益，才敢在信用證中設(shè)置軟條款，利用信用證業(yè)務(wù)本身的缺陷來(lái)保護(hù)自己，進(jìn)而損害了出口商的權(quán)益。三、信用證軟條款的識(shí)別及其風(fēng)險(xiǎn)防范信用證的出現(xiàn)帶動(dòng)國(guó)際貿(mào)易迅速發(fā)展的同時(shí)也給國(guó)際貿(mào)易帶來(lái)了新的問(wèn)題信用證“軟條款”，軟條款的出現(xiàn)無(wú)疑是對(duì)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的嚴(yán)重阻礙，而目前尚無(wú)任何國(guó)際公約或其他文件對(duì)信用證軟條款進(jìn)行定義。這樣就需進(jìn)出口貿(mào)易中賣(mài)方及銀

26、行對(duì)信用證軟條款有一個(gè)透徹的了解，從而增強(qiáng)對(duì)軟條款的識(shí)別，在識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)軟條款做出相應(yīng)的防范措施，以免使自己陷入被動(dòng)的境地而遭受損失。（一）信用證軟條款的識(shí)別 軟條款的識(shí)別是進(jìn)行防范的前提，只有在正確識(shí)別的基礎(chǔ)上才能做到有效的防范。而要做到正確的識(shí)別，識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)的確立是十分重要的。只有確立一個(gè)科學(xué)合理的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)才能很好的把握軟條款的不同類(lèi)型。依據(jù)識(shí)別出發(fā)點(diǎn)的不同，可以將識(shí)別的標(biāo)準(zhǔn)分為以下幾種:條款目的識(shí)別，矛盾條款的識(shí)別，生效環(huán)節(jié)識(shí)別，商檢環(huán)節(jié)識(shí)別，發(fā)運(yùn)及議付環(huán)節(jié)識(shí)別。1條款目的識(shí)別 條款目的識(shí)別是指：依據(jù)信用證中所開(kāi)立出的各條款所意欲實(shí)現(xiàn)的目的進(jìn)行分析。依此標(biāo)準(zhǔn)可以將信用證軟條款分為以下幾種

27、：（1）出于詐騙目的而開(kāi)立的信用證軟條款：此種包含軟條款的信用證主要有以下特征:該種信用證中的金額較大，且交易的利潤(rùn)較高，對(duì)被詐騙公司有極強(qiáng)的誘惑性，一般的外貿(mào)交易不可能有這么高的利潤(rùn)；該種信用證中含有制約受益人的軟條款，例如：信用證中規(guī)定申請(qǐng)人或其指定代表簽發(fā)檢驗(yàn)證書(shū)，且必須與開(kāi)證行的存檔樣本相符；或由申請(qǐng)人指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)日期、航行的航線或在信用證中規(guī)定信用證開(kāi)出后并不生效，需待開(kāi)證行另行通知或以修改書(shū)的方式通知方可生效等；信用證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，如花崗石、鵝卵石、木箱和纖維袋等；開(kāi)證申請(qǐng)人一般要求出口企業(yè)按合同金額的5%15%預(yù)付履約保證金、開(kāi)證押金、傭金或質(zhì)保金給買(mǎi)

28、方代表或中介人；開(kāi)證申請(qǐng)人獲得預(yù)付款項(xiàng)后，便借故對(duì)貨物品質(zhì)挑剔或拒絕簽發(fā)檢驗(yàn)證書(shū)，或聲稱(chēng)受益人交付的檢驗(yàn)證書(shū)不符合開(kāi)證行留存的樣本，或不通知裝船，或使信用證無(wú)法生效，從而最終使受益人不能及時(shí)提交完整的出口單據(jù)給議付行進(jìn)行索匯，同時(shí)也使開(kāi)證行自行免除跟單信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。（2）買(mǎi)方以完全掌握信用證主動(dòng)權(quán)為目的信用證軟條款：在開(kāi)證申請(qǐng)人為中間商的時(shí)候，此種情況較為常見(jiàn)。開(kāi)證申請(qǐng)人要控制貨源，同時(shí)可能無(wú)法及時(shí)聯(lián)系好下家客戶(hù)或擔(dān)心下家客戶(hù)臨時(shí)毀約，因此在信用證中規(guī)定了軟條款以便自己靈活掌握。如果出現(xiàn)對(duì)自己不利的情況，便可利用信用證中的軟條款免除自己在信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。（3）開(kāi)證申請(qǐng)人以控制貨物

29、質(zhì)量為目的而開(kāi)立的信用證軟條款：此類(lèi)軟條款是為了在貨物質(zhì)量和交貨時(shí)間上限制賣(mài)方，信用證開(kāi)證申請(qǐng)人可能并非為了實(shí)施詐騙，而是為了防范自己受騙。然而這種條款同樣也會(huì)使受益人受制于人，如果買(mǎi)方不出具其所要求的證書(shū)或簽字，賣(mài)方就難以備齊信用證要求的各項(xiàng)單據(jù)而遭到銀行的拒付。2矛盾條款的識(shí)別矛盾條款的識(shí)別是指：依據(jù)信用證中各條款之間的關(guān)系，鑒別出相互之間存在矛盾的條款，或者信用證條款與國(guó)際慣例矛盾，從而確認(rèn)其為軟條款。而根據(jù)UCP600第2條的規(guī)定，只有受益人提交的單據(jù)符合相符提示的要求，即提交單據(jù)必須與信用證條款、UCP600中適用的規(guī)定及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相一致時(shí)，受益人才可獲得銀行付款。信用證中矛盾

30、的條款使受益人無(wú)論如何也做不到“單證一致，單單相符”。從而使受益人陷入兩難境地，執(zhí)行一條便違背了另一條，使得受益人不得不違約。開(kāi)證申請(qǐng)人則可輕而易舉地將履約保證金騙到手，一旦受益人受條件限制無(wú)法將貨物運(yùn)回，則又成為申請(qǐng)人的囊中之物，而受益人因自己違約而造成的損失將不能得到任何賠償。例如:THE BILL OF LOADING MADE OUT TO BE ORDER AND BLANKLY ENDORSED, SHOWING THE APPLICANT AS THE SHIPPER. (要求提單發(fā)貨人為信用證的申請(qǐng)人并且“空白抬頭、空白背書(shū)”) 空白背書(shū)應(yīng)由實(shí)際發(fā)貨人做出，而如果提單發(fā)貨人做成

31、信用證的申請(qǐng)人，那么這樣的規(guī)定是相互矛盾的，實(shí)施起來(lái)也會(huì)很困難，并且提單發(fā)貨人做成申請(qǐng)人的話，受益人將失去提單下的發(fā)貨人應(yīng)有的權(quán)利。3信用證生效識(shí)別生效環(huán)節(jié)識(shí)別是指:從信用證各條款中識(shí)別規(guī)定信用證生效時(shí)間或某些條款生效時(shí)間的條款。根據(jù)UCP600的規(guī)定，信用證都是不可撤銷(xiāo)的。但是有一類(lèi)信用證卻加入某些條款規(guī)定，使得開(kāi)來(lái)的信用證暫不生效，待到貨樣經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人確認(rèn)后再通知信用證生效，或待進(jìn)口許可證簽發(fā)后再通知生效，或由開(kāi)證行簽發(fā)通知后生效。這種“軟條款”的實(shí)質(zhì)是使不可撤銷(xiāo)信用證變?yōu)榭沙蜂N(xiāo)信用證，把控制信用證生效的權(quán)利掌握在開(kāi)證申請(qǐng)人手里。開(kāi)證申請(qǐng)人可以利用這種軟條款使信用證無(wú)法生效，進(jìn)而詐騙受益人

32、的履約金或者開(kāi)證押金。例如：THIS CREDIT WILL ONLY BECOME OPERATIVE UPON RECEIPT OF WOODHOUSE XX NOMINATION OF VESSEL AND DECLARATION OF MIN/MAX TONNAGE WHICH WILL BE ADVISED BY WAY OF AN AMENDMENT TO THIS CREDIT.（直至接到木屋子X(jué)X公司，通過(guò)信用證的修改，通知指定船只和聲明確定的噸數(shù)，本信用證才生效）此時(shí)如果受益人盲目的生產(chǎn)備貨，當(dāng)市場(chǎng)行情看跌時(shí)，申請(qǐng)人不通知指定船只和聲明確定的噸數(shù)，則此信用證就是一紙空文，對(duì)受

33、益人沒(méi)有任何用處，此時(shí)受益人就要承擔(dān)盲目備貨的一切風(fēng)險(xiǎn)和損失。再如：信用證規(guī)定有效日期及地點(diǎn)在進(jìn)口地開(kāi)證行。THE EXPIPY DATE MUST BE ON 3rd NOV., 2000 AND THE PLACE SHOULD BE AT OUR SIDE. (信用證有效期為2000年11月3日，有效地在我方)為保證出口商及時(shí)交單，信用證應(yīng)規(guī)定在出口地到期，有的信用證規(guī)定到期日及地點(diǎn)均在進(jìn)口地開(kāi)證行，這樣出口商交單日期實(shí)際上縮短了，若出口商來(lái)不及在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將單據(jù)送到開(kāi)證行手中，則造成無(wú)法收匯。4商檢環(huán)節(jié)識(shí)別商檢環(huán)節(jié)識(shí)別是指：從信用證所列的商檢條款中鑒別出由開(kāi)證申請(qǐng)人借以控制信用證而自檢

34、或由開(kāi)證申請(qǐng)人的代表簽發(fā)檢驗(yàn)證的條款,從中辨別出利用商檢環(huán)節(jié)做文章的軟條款。此類(lèi)“軟條款”一般規(guī)定，貨物檢驗(yàn)證明由開(kāi)證申請(qǐng)人授權(quán)的人出具和簽署，商檢證明由領(lǐng)事館會(huì)簽等等。這種軟條款的實(shí)質(zhì)也是使不可撤銷(xiāo)信用證變?yōu)榭沙蜂N(xiāo)信用證，把撤銷(xiāo)權(quán)牢牢掌握在開(kāi)證申請(qǐng)人手里，進(jìn)而騙取受益人預(yù)付的履約保證金或開(kāi)證押金。例如：要求貨物經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人驗(yàn)收合格，并以申請(qǐng)人出具的相應(yīng)證明作為議付單據(jù)之一。HALF OF THE TOTAL L/C AMOUNT IS PAYABLE AT SIGHT AND THE OTHER HALF WILL BE PAYABLE WHEN THE APPLICANT ISSUES A

35、 NO OBJECTION CERTIFICATE. (信用證金額的一半即期付款，余下的一半待申請(qǐng)人出具一份無(wú)異議證明后再付)如果申請(qǐng)人不簽發(fā)無(wú)異議證明，受益人將無(wú)法收取剩下的一半的貨款。這種條款實(shí)際上已經(jīng)剝奪了信用證付款的可靠性，變成了受益人必須在開(kāi)證申請(qǐng)人接受貨物之后才能得到貨款。再如：貨物檢驗(yàn)證明或者貨運(yùn)收據(jù)由開(kāi)證申請(qǐng)人或者授權(quán)的人簽署，其印鑒由開(kāi)證行核實(shí)方可議付。CARGO RECEIPT ISSUED AND SIGNED BY AUTHORIZED SIGNATORIES OF THE APPLICANT, WHOSE SIGNATURE MUST BE INCONFORMITY

36、WITH OUR RECORDS, CERTIFYING THAT GOODS HAVE BEEN RECEIVED IN GOOD ORDER. (由申請(qǐng)人的授權(quán)簽字人簽發(fā)收貨單據(jù)證明貨物符合品質(zhì)要求，簽字樣式須與我方記錄一致) 此條款等于把是否接受貨物的主動(dòng)權(quán)交給了開(kāi)證申請(qǐng)人，一但開(kāi)證申請(qǐng)人想拒收貨物或者進(jìn)行壓價(jià)欺騙等等，他將不會(huì)指派指定的人來(lái)簽署單據(jù)或者延遲簽字的時(shí)間，致使信用證逾期失效、單證不符等情況，造成受益人無(wú)法正常收匯。這種條款的存在本身違背了正常國(guó)際貿(mào)易所應(yīng)遵從的程序，另外印鑒由開(kāi)證行證實(shí)也違背了銀行不能參與交易、不介入實(shí)際履行合同行為的國(guó)際貿(mào)易慣例，也容易引發(fā)開(kāi)證申請(qǐng)人和開(kāi)證

37、行相互勾結(jié)對(duì)受益人進(jìn)行詐騙。5發(fā)運(yùn)及議付環(huán)節(jié)識(shí)別發(fā)運(yùn)及議付環(huán)節(jié)是指：申請(qǐng)人在貨物運(yùn)輸及貨物款項(xiàng)支付環(huán)節(jié)加入一些特別的條款，從而使得收益人在正常履行信用證各項(xiàng)條款時(shí)無(wú)法做到，或使受益人處于一種十分被動(dòng)的位置。裝運(yùn)條款是信用證項(xiàng)下的重要內(nèi)容，它涉及到裝運(yùn)港、目的港、裝運(yùn)時(shí)間、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)、船公司、船級(jí)、船齡等多方面的問(wèn)題，開(kāi)證申請(qǐng)人往往在貨物裝船環(huán)節(jié)大做文章。例如：THE GOODS WILL BE SHIPPED UPON RECEIPT OF SHIPPING ADVICE ISSUED BY OPENER OF L/C APPOINTING THE NAME OF VSSEL, WHI

38、CH WILL BE ISSUED BY WAY OF AN AMENDMENT TO THIS CREDIT BY THE ISSUING BANK.（規(guī)定貨物必須在取得開(kāi)證申請(qǐng)人的指定人簽發(fā)的裝船通知并以修改書(shū)形式發(fā)出后才能裝船）信用證中對(duì)銀行的付款承諾行為規(guī)定了若干前提條件，當(dāng)開(kāi)證銀行的條件得不到滿足時(shí)，則可以利用此條款隨時(shí)單方面地解除付款責(zé)任。UCP600中明確規(guī)定，信用證意為一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的安排，無(wú)論其名稱(chēng)或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾，而信用證中加注的關(guān)于付款的軟條款則動(dòng)搖了信用證賴(lài)以運(yùn)行的基礎(chǔ)。例如：規(guī)定付款以開(kāi)證申請(qǐng)人承兌匯票為前提。WE UNDERT

39、AKE TO REIMBURSE YOU IN ACCORDANCE WITH YOUR INSTRUCTION UPON RECEIPT OF THE ACCEPTED DRAFT FROM APPLICANT UPON ACCEPTANCE BY THE CREDIT OPENERS OF BILLS DRAWN IN CONFORMITY WITH THIS LETTER OF CREDIT.（一接到與本信用證要求相符并經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人承兌過(guò)的匯票，我們將保證按你們的指示償還貨款）該條款盡管保證按我行指示付款，但其付款的前提卻取決于是否收到開(kāi)證申請(qǐng)人承兌過(guò)的匯票，也就是說(shuō)，如果開(kāi)證申請(qǐng)人拒不

40、承兌，銀行即不負(fù)有付款責(zé)任，這是變相的可撤銷(xiāo)信用證軟條款。（二）信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防范我國(guó)香港著名學(xué)者楊良宜先生認(rèn)為“世界上沒(méi)有制度可以防止欺詐”，形象地揭示了遏制欺詐行為的困難性。一旦發(fā)生軟條款欺詐，出口商就只能通過(guò)救濟(jì)途徑在事后加以解決。本文所分析的防范措施，主要是指在軟條款出現(xiàn)以前，它的利益喪失方對(duì)利益獲得方采取的預(yù)防措施。信用證最重要的當(dāng)事人是進(jìn)口商、進(jìn)口商銀行(開(kāi)證行)、出口商、出口商銀行，由于軟條款是進(jìn)口商為保護(hù)自身利益而施加給出口商的，因此本文主要從出口商和銀行兩大方面著手，分析他們能夠采取的防范措施，從源頭上杜絕軟條款的出現(xiàn)，或者盡量減少和降低軟條款對(duì)出口商造成損失的程度，維護(hù)

41、信用證作為國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)重要支付方式的地位。1出口商對(duì)信用證軟條款的防范措施在國(guó)際貿(mào)易中由于出口商特殊的角色，以及UCP600中對(duì)出口商較多的保護(hù)，使得進(jìn)口商為了維護(hù)自身的利益或?yàn)榱双@得不當(dāng)利益而在信用證中加列軟條款，從而掌握貿(mào)易的主動(dòng)權(quán)。無(wú)論出于何種目的，都不得不說(shuō)信用證軟條款給出口商帶來(lái)了很大的麻煩，出口商為了避免將自己陷入被動(dòng)的境地，對(duì)軟條款可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行防范：（1）深入調(diào)查和慎重選擇貿(mào)易伙伴和開(kāi)證行：做好貿(mào)易伙伴和開(kāi)證行資信調(diào)查工作是防范信用證軟條款最有效的方法。即便是老客戶(hù)，也應(yīng)定期做資信調(diào)查。因?yàn)樾庞米C軟條款的形式多樣，利用軟條款的目的和方法也不一，特別危險(xiǎn)的是利用它進(jìn)行欺詐

42、。主觀態(tài)度雖然非常重要，但是很難把握和調(diào)查，只有通過(guò)對(duì)貿(mào)易伙伴的資信情況進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查，才能排除主觀推斷、盡早防范。與資信良好的貿(mào)易商交易即使在信用證中出現(xiàn)軟條款也不會(huì)被利用，資信不好的貿(mào)易商對(duì)待軟條款往往是根據(jù)國(guó)際貿(mào)易的行情隨心所欲，最終導(dǎo)致受益人被拒付。在了解客戶(hù)資信的同時(shí)還需要了解開(kāi)證行的資信。因?yàn)橐话闱闆r下，開(kāi)證行應(yīng)阻止開(kāi)證申請(qǐng)人在信用證中設(shè)立苛刻的軟條款，并在信用證中明確表明開(kāi)證行的付款責(zé)任。倘若開(kāi)證行違背正常操作規(guī)范，在信用證中設(shè)立受益人無(wú)法控制的軟條款，使開(kāi)證行隨時(shí)都能解脫付款責(zé)任，那么受益人就一定要樹(shù)立防范意識(shí)，通過(guò)自身的關(guān)系銀行調(diào)查開(kāi)證行的資信，防止開(kāi)證行資信不良，況且資

43、信不好的開(kāi)證行還會(huì)有倒閉的危險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)對(duì)國(guó)外銀行和國(guó)外客戶(hù)的資信調(diào)查是十分必要的。資信調(diào)查是一件復(fù)雜而精細(xì)的工作，真實(shí)而及時(shí)的資信狀況信息有助于及時(shí)做出決策，正確處理信用證事務(wù)。在選擇貿(mào)易伙伴時(shí)，應(yīng)避免選擇詐騙多發(fā)地的國(guó)家及地區(qū)、有嚴(yán)格外匯管制的國(guó)家、銀行信譽(yù)不佳的國(guó)家及地區(qū)的貿(mào)易商。實(shí)踐中調(diào)查對(duì)方交易伙伴資信有多種渠道：可以向該伙伴的其他交易商了解，也可以委托資信調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，還可以在互聯(lián)網(wǎng)上對(duì)其公開(kāi)的客戶(hù)進(jìn)行調(diào)查，當(dāng)然也要搜索相關(guān)訴訟信息。對(duì)于陌生的客戶(hù)，一般應(yīng)通過(guò)銀行或有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查，尤其在知道對(duì)方為中間商時(shí)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和履約情況更應(yīng)著重了解。雖然選擇信譽(yù)良好的客戶(hù)作交易

44、，是預(yù)防信用證軟條款最有效的手段之一，但是并不是萬(wàn)能的。因?yàn)橐环矫妫灰谆锇橐话愣荚趪?guó)外，調(diào)查有一定的難度，資料的真實(shí)性、全面性、及時(shí)性都受到限制；另一方面，市場(chǎng)變幻無(wú)窮，很多人都會(huì)因?yàn)闆](méi)有有效約束而見(jiàn)異思變，更何況進(jìn)口商手中有著軟條款這張牌。因此，就算調(diào)查得知對(duì)方交易伙伴是一個(gè)資信良好的交易方，也不能完全放松警惕，同樣要密切注視交易貨物的市場(chǎng)行情變化以及對(duì)方履約狀況。（2）規(guī)范出口合同，重視貿(mào)易條款的擬定：貿(mào)易合同是開(kāi)立信用證的基礎(chǔ)，因此出口商在與進(jìn)口商簽訂合時(shí)，應(yīng)考慮到各種可能出現(xiàn)的情況，規(guī)定嚴(yán)密、無(wú)懈可擊的條款，以減少出現(xiàn)信用證軟條款的可能性。即使開(kāi)證申請(qǐng)人不按合同要求私自加入軟條款，出

45、口商也可以以合同為依據(jù)要求修改。在簽訂合同時(shí)，要力爭(zhēng)客戶(hù)同意由出口國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)行商品檢驗(yàn)、在對(duì)外貿(mào)易合同談判及簽署過(guò)程中，如果能爭(zhēng)取到由出口國(guó)商檢機(jī)構(gòu)實(shí)施檢驗(yàn)，不但可以方便出口企業(yè)，而且還可維護(hù)出口商的利益，將主動(dòng)權(quán)掌握在自己手中。（3）認(rèn)真審核信用證：出口商收到信用證之后，要認(rèn)真、嚴(yán)格地審核信用證的各項(xiàng)條款，從信用證的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行認(rèn)真審查，檢查其中有無(wú)軟條款，是否相互矛盾，或與合同不符，避免造成信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同不符，應(yīng)立即要求開(kāi)證申請(qǐng)人進(jìn)行修改?，F(xiàn)實(shí)中，有些出口企業(yè)不進(jìn)行審證，對(duì)銀行的批注也不在意，等到公司交單時(shí)，才發(fā)現(xiàn)信用證存在著不能接受或不可能辦到的條款，

46、但為時(shí)已晚。因此，出口企商應(yīng)加強(qiáng)審證工作，一旦發(fā)現(xiàn)軟條款，應(yīng)立即接洽開(kāi)證申請(qǐng)人通過(guò)開(kāi)證行來(lái)函或來(lái)電修改或刪除，同時(shí)規(guī)定修改的最后期限，若開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)此避而不談或拒不修改，出口方應(yīng)運(yùn)用合同與相關(guān)法律的規(guī)定來(lái)保護(hù)自己的合法權(quán)益。比如:聲明終止履行合同，要求開(kāi)證申請(qǐng)人提供有效的擔(dān)保等等，并在各種因信用證開(kāi)立錯(cuò)誤造成的損失得到有效處理之前，不急于發(fā)貨，以免造成更大的損失。（4）建立行之有效的分辨標(biāo)準(zhǔn)：防范信用證軟條款的關(guān)鍵在于建立一套行之有效的分辨標(biāo)準(zhǔn)，用來(lái)檢驗(yàn)信用證中是否含有軟條款、軟條款屬于哪種類(lèi)型、對(duì)受益人有什么程度的影響，以此來(lái)決定采取何種保護(hù)措施。通常情況下，可根據(jù)出口貿(mào)易的流轉(zhuǎn)程序?yàn)榛A(chǔ)，

47、將辨別信用證軟條款的切入點(diǎn)分為信用證生效環(huán)節(jié)、貨物檢驗(yàn)環(huán)節(jié)、貨物裝船環(huán)節(jié)以及貨物驗(yàn)收環(huán)節(jié)等幾大類(lèi)。對(duì)信用證軟條款的處理以預(yù)防為主，時(shí)刻注意運(yùn)用合同與相關(guān)法律的規(guī)定來(lái)保護(hù)自己的合法權(quán)益。在未對(duì)信用證軟條款做出符合受益人利益的有效處理前，不宜急于準(zhǔn)備發(fā)運(yùn)貨物，以免造成更大的損失。信用證軟條款的分辨標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該建立在全面、科學(xué)和便于操作的基礎(chǔ)之上。只要信用證中存在以下情況:出現(xiàn)不符點(diǎn)并將導(dǎo)致開(kāi)證行拒付的條款；限制信用證生效的條款；能隨時(shí)解除開(kāi)證行付款責(zé)任的條款；都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行判斷是否屬于信用證軟條款。當(dāng)然，信用證軟條款十分復(fù)雜，要想建立一套嚴(yán)格的軟條款分辨標(biāo)準(zhǔn)是不可能的。分辨的標(biāo)準(zhǔn)和方法必須有一定的前瞻性和

48、全局性，因?yàn)樾庞米C軟條款可以隨進(jìn)口商或開(kāi)證行的態(tài)度變化而變化，可能被人利用、也可能不被人利用。某些進(jìn)口商原先并沒(méi)打算利用軟條款拒付，但收到貨物后，由于種種原因，可能就會(huì)利用軟條款，聲稱(chēng)質(zhì)量不合格或單據(jù)不符，然后對(duì)出口商百般刁難。當(dāng)然，作為信用證軟條款的分辨還有一個(gè)最低標(biāo)準(zhǔn)，那就是信用證條款的規(guī)定，要嚴(yán)格按照UCP600的規(guī)定操作，凡是使信用證支付手段形同虛設(shè)、嚴(yán)重違背信用證統(tǒng)一慣例規(guī)則的條款，都應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為信用證軟條款。（5）加強(qiáng)與銀行合作，積極培養(yǎng)外貿(mào)人才：銀行是對(duì)外貿(mào)易收匯的關(guān)鍵部門(mén)，出口企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)與銀行間的聯(lián)系，及時(shí)溝通，對(duì)審證過(guò)程中的一些模糊條款，可以請(qǐng)求銀行幫助辨別，共同把審證工作做

49、好，以減少軟條款對(duì)出口國(guó)的外貿(mào)收匯的損害。識(shí)別和防范信用證軟條款，要求外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)人員應(yīng)具有較為豐富的國(guó)際貿(mào)易知識(shí)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、相關(guān)的法律知識(shí)和敏銳的洞察力。隨著外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，越來(lái)越多的企業(yè)獲得了外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)，從事出口業(yè)務(wù)，但同時(shí)具有外貿(mào)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的外貿(mào)人才仍然缺乏。由于沒(méi)有足夠數(shù)量的、合格的外貿(mào)業(yè)務(wù)人員，一些不法進(jìn)口商不斷變換手法，利用部分外貿(mào)業(yè)務(wù)人員積極擴(kuò)大出口的良好愿望和外貿(mào)人員相關(guān)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)不足的弱點(diǎn)，以信用證軟條款的手法，騙取預(yù)付履約金、傭金、質(zhì)量保證金或貨款，給出口商造成重大經(jīng)濟(jì)損失。因此，加速培養(yǎng)合格的外貿(mào)從業(yè)人員顯得格外重要，這也是防范信用證軟條款的一種長(zhǎng)遠(yuǎn)之計(jì)。2銀行對(duì)信

50、用證軟條款的防范措施在國(guó)際貿(mào)易信用證業(yè)務(wù)中，銀行扮演著一個(gè)信用承擔(dān)者的角色。同時(shí)銀行也承擔(dān)著被欺騙的風(fēng)險(xiǎn)，在國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)口商可能和進(jìn)口方的銀行串通，利用信用證中的軟條款免除進(jìn)口方銀行的付款責(zé)任。此時(shí)出口方銀行可能已經(jīng)根據(jù)出口商提交的相符單據(jù)而議付，這樣出口方銀行就陷入了困境。因此為了避免因信用證軟條款而使銀行陷入經(jīng)濟(jì)損失和信用風(fēng)險(xiǎn)的境地，銀行就要和出口商密切合作，并從以下幾點(diǎn)著手對(duì)信用證軟條款加以防范：（1）銀企合作，共同防范：作為出口商銀行，一旦收到開(kāi)證行開(kāi)立的信用證，在通知受益人取證前，需要做的工作之一就是將隱蔽性較強(qiáng)的以特別條款方式出現(xiàn)的軟條款列出，以便在通知受益人時(shí)提請(qǐng)他注意，并將信用

51、證中出現(xiàn)的軟條款可能帶來(lái)的不利后果向受益人仔細(xì)分析，督促受益人及時(shí)聯(lián)絡(luò)開(kāi)證申請(qǐng)人修改信用證，刪除軟條款。如果申請(qǐng)人拒不修改，受益人又同意接受，當(dāng)信用證中出現(xiàn)“單據(jù)需經(jīng)申請(qǐng)人或授權(quán)簽字人簽字”等類(lèi)似的軟條款時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出SWIFT電報(bào)要求開(kāi)證行郵寄一份證明真實(shí)性的開(kāi)證申請(qǐng)人或授權(quán)簽字人的簽字樣本，以便在審單時(shí)加以核對(duì)，確保簽字相符。另一方面，為了減少自身的收匯風(fēng)險(xiǎn)以及保證信貸資金安全，此時(shí)銀行原則上不宜做出口押匯和打包貸款等國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。銀企雙方應(yīng)緊密合作，增強(qiáng)防范意識(shí)，就能夠在很大程度上防范軟條款帶來(lái)的危害，使不法商人無(wú)機(jī)可乘。（2）提高銀行從業(yè)人員綜合素質(zhì)嚴(yán)格審單：銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度和自律機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)開(kāi)證環(huán)節(jié)的審核，選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴。首先，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部員工的法律意識(shí)，提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)。內(nèi)部員工素質(zhì)的提高是銀行進(jìn)行防范的各項(xiàng)措施的基礎(chǔ)，也是防止內(nèi)部人員與不法分子同謀進(jìn)行欺詐的一個(gè)重要前提。其次，要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)客戶(hù)資信的調(diào)查。銀行可以通過(guò)建立客戶(hù)開(kāi)證檔案，認(rèn)真統(tǒng)計(jì)這些客戶(hù)以往開(kāi)立信用證的情況，也可以通過(guò)運(yùn)用自身廣泛的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)以及靈活、快捷的信息系統(tǒng)獲取掌握影響企業(yè)資信變化的各種因素及其資信的最新?tīng)顩r。信用證付款是通過(guò)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)