第三章 會計軟件的應用

1、第三章會計軟件的應用分值分布考試大綱 本章學法 劃分兩大部分： 一、實務操作部分 拋開考試大綱，直接進行考試版的會計軟件操作。該部分內(nèi)容少、較簡單，但分值比重達到60分！要死死咬住這一部分不松口！ 二、理論部分 回歸考試大綱，進行提煉式的考點講解。因為大綱內(nèi)容較多，而且抽象，但分值只有5分左右，一般不會超過10分。 第一部分實務操作部分導航模塊答題任務系統(tǒng)管理單位檔案、開戶行、會計期間、用戶管理基礎(chǔ)編碼會計科目、幣種匯率、憑證類型、部門、職員類型、職員、地區(qū)、單位類型、供應商、客戶、付款方式、付款條件、固定資產(chǎn)類別、固資變動方式期初設(shè)置科目期初、固定資產(chǎn)期初總賬管理填制憑證、憑證管理、憑證審核

2、、出納簽字、記賬、期末結(jié)賬、取消結(jié)賬應收管理應收借項、應收貸項、單據(jù)列表、應收憑證應付管理應付貸項、應付借項、單據(jù)列表、應付憑證工資管理新建工資表、工資錄入、工資表目錄、工資憑證固定資產(chǎn)固資增加、固資減少、變動列表、固資卡片、計提折舊報表管理文件、格式、公式與函數(shù)Part1：系統(tǒng)管理 任務1：新建賬套 什么是賬套呢？ 賬套是指存放會計核算對象的所有會計業(yè)務數(shù)據(jù)文件的總稱，賬套中包含的文件有會計科目、記賬憑證、會計賬簿、會計報表等等。 【例題·實務操作題】建立賬套。 賬套名稱：北京順祥公司2015會計制度：采用小企業(yè)會計準則（2013）的單位 所屬行業(yè)：小企業(yè)會計準則（2013） 是否

3、生成預設(shè)科目：是 本位幣編碼：RMB本位幣名稱：人民幣 會計年度：2015年 賬套啟用日期：2015年9月1日 【注意】賬套建立后，可以進一步對某些賬套屬性進行修改。如果要修改，在“系統(tǒng)管理”界面中進行。 除此以外，還有“開戶行”的設(shè)置。 任務2：用戶管理 用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對會計軟件進行操作的人員。 用戶管理包括增加、修改和刪除用戶，以及用戶權(quán)限的設(shè)置。通過設(shè)置權(quán)限，用戶不能進行沒有權(quán)限的操作，也不能查看沒有權(quán)限的數(shù)據(jù)。 【例題·實務操作題】（操作員：李主管；賬套：204；操作日期：2015年1月1日） 增加操作員并設(shè)置權(quán)限。 姓名：王飛 口令：8權(quán)限：應收管理、應付管理 【例

4、題·實務操作題】（操作員：張主管；賬套：102；操作日期：2015年1月1日） 修改操作員權(quán)限。 設(shè)置操作員“吳工資”具有“系統(tǒng)管理、賬務處理、工資管理”的權(quán)限。 【提示】除了“新建賬套”任務以外，其他所有的操作任務都會首先明確以下三要素： 1.操作員 2.賬套 3.操作日期Part2：基礎(chǔ)編碼 導航模塊答題任務系統(tǒng)管理單位檔案、開戶行、會計期間、用戶管理 基礎(chǔ)編碼會計科目、幣種匯率、憑證類型、部門、職員類型、職員、地區(qū)、單位類型、供應商、客戶、付款方式、付款條件、固定資產(chǎn)類別、固資變動方式 期初設(shè)置科目期初、固定資產(chǎn)期初 總賬管理填制憑證、憑證管理、憑證審核、出納簽字、記賬、期末結(jié)

5、賬、取消結(jié)賬 應收管理應收借項、應收貸項、單據(jù)列表、應收憑證 應付管理應付貸項、應付借項、單據(jù)列表、應付憑證 工資管理新建工資表、工資錄入、工資表目錄、工資憑證 固定資產(chǎn)固資增加、固資減少、變動列表、固資卡片、計提折舊 報表管理文件、格式、公式與函數(shù) 任務3：會計科目 1.增加、修改或刪除會計科目 2.設(shè)置科目屬性編碼、名稱、類別、性質(zhì)、數(shù)量核算、外幣核算、是否為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物、是否計算利息、余額方向、輔助核算性質(zhì) 【注意】1.科目編碼：多級科目的編碼之間用半角減號（-）進行分割。 2.數(shù)量核算：比如原材料、庫存商品、材料采購、在途物資等會計科目。 3.外幣核算：比如銀行存款、應收賬款、應付

6、賬款、短期借款等會計科目。 4.計算利息：比如長期借款等會計科目。 5.余額方向：一般情況下，資產(chǎn)類、成本類、費用類會計科目的余額方向為借方，負債類、權(quán)益類、收入類會計科目的余額方向為貸方。 6.輔助核算： （1）單位：可以按照客戶和供應商核算，比如應收賬款、應付賬款等會計科目； （2）部門：比如管理費用、銷售費用、生產(chǎn)成本等會計科目； （3）職員：比如其他應收款等會計科目。 【例題·實務操作題】 （操作員：張主管；賬套：103；操作日期：2015年1月1日） 新增會計科目。 科目編碼：2501-01 科目名稱：應計利息科目類別：負債 科目性質(zhì)：應付余額方向：貸方 【例題·

7、實務操作題】 （操作員：張主管；賬套：102；操作日期：2015年1月1日） 修改會計科目。 將會計科目“6602-01”設(shè)置為“部門”輔助核算。 【例題·實務操作題】 （操作員：張主管；賬套：205；操作日期：2015年1月1日） 刪除會計科目“6901以前年度損益調(diào)整”。 【會計科目設(shè)置】有什么用處呢？ 在填制會計憑證時，需要填寫會計科目。 這里的“填制會計憑證”，不僅包括手工填制憑證，還包括工資、固定資產(chǎn)、應收應付等其他模塊自動生成的憑證（下同），都需要設(shè)置會計科目。 任務4：幣種匯率 設(shè)置外幣是指當企業(yè)有外幣核算業(yè)務時，設(shè)置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。 通常在設(shè)置外

8、幣時，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動匯率、記賬匯率和折算方式等信息?！纠}·實務操作題】 （操作員：張主管；賬套：201；操作日期：2015年1月1日） 設(shè)置外幣及匯率。 幣符：GBP 幣名：英鎊幣種小數(shù)位：2 匯率小數(shù)位：21月1日記賬匯率：10.02其他默認 【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬套：206；操作日期：2015年1月1日） 修改幣種匯率。 將幣種“美元”的匯率小數(shù)位改為“2”。 【例題·實務操作題】 （操作員：張主管；賬套：206；操作日期：2015年1月1日） 刪除幣種匯率。 將幣種“歐元”刪除。 【幣種匯率設(shè)置】有什么用處呢？ 在填

9、制會計憑證時，如果涉及外幣核算的會計科目，比如“銀行存款中行存款”，則會彈出窗口，要求輸入外幣金額，系統(tǒng)會根據(jù)此處設(shè)置的記賬匯率和折算方式，自動折算本幣金額。 【提示】在“基礎(chǔ)編碼”中的每一項設(shè)置，都可以進行“新增”、“修改”和“刪除”。操作方法基本相同，以下只講解“新增”。 值得注意的是，對于已經(jīng)使用的基礎(chǔ)編碼設(shè)置，有些“修改”和“刪除”操作可能會受到限制，尤其是“刪除”操作。如果數(shù)據(jù)已經(jīng)使用，則禁止刪除。 任務5：憑證類型 設(shè)置憑證類型是指對記賬憑證進行分類編制。 憑證類型設(shè)置完后，用戶應該設(shè)置憑證類型限制條件和限制科目，兩者組成憑證類別校驗的標準。 在會計軟件中，系統(tǒng)通常提供的限制條件包

10、括借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必無、無限制等。 【例題·實務操作題】（操作員：系統(tǒng)主管；賬套：208；操作日期：2015年1月1日） 按照下表中的要求設(shè)置賬套的憑證類型。 編碼名稱格式借方必有科目貸方必有科目憑證必無科目收收款憑證收款憑證庫存現(xiàn)金、銀行存款付付款憑證付款憑證庫存現(xiàn)金、銀行存款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證庫存現(xiàn)金、銀行存款【憑證類型設(shè)置】有什么用處呢？ 在填制會計憑證時，需要首先選擇憑證類型。 任務6：部門 【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬套：102；操作日期：2015年1月1日） 新增部門檔案。 部門編碼：06部門名稱：人事部 【部門設(shè)置】有什么用處呢

11、？ 1.在總賬模塊填制會計憑證時，如果存在按部門輔助核算，則需填寫部門。 2.在應收應付模塊，填寫應收單或應付單時，需要填寫部門。 3.在固定資產(chǎn)管理模塊，增加或減少固定資產(chǎn)時，需要選擇使用部門。 4.在基礎(chǔ)編碼的“職員”信息中，需要設(shè)置職員所屬的部門。 任務7：職員類型 【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬套：203；操作日期：2015年1月1日）新增職員類型。職員類型編碼：02職員類型名稱：管理人員 【職員類型設(shè)置】有什么用處呢？ 在職員信息的設(shè)置中，需要設(shè)置職員類型。 任務8：職員 【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬套：206；操作日期：2015年1月1

12、日）新增職員。職員編碼：506 職員姓名：李成性別：女 所屬部門：辦公室文化程度：本科設(shè)置對其征收個人所得稅，扣稅標準為3500元 【職員設(shè)置】有什么用處呢？ 1.在會計科目的屬性中，可以設(shè)置“職員”輔助核算，比如“其他應收款”科目，這樣在填制憑證時，如果涉及職員輔助核算，則會彈出窗口要求填寫職員。 2.在應收應付模塊填寫應收應付單時，需要設(shè)置職員。 3.在工資管理模塊新建工資表時，需要選擇發(fā)放工資的職員。 任務9：地區(qū) 【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬套：204；操作日期：2015年1月1日） 新增地區(qū)。 地區(qū)編碼：003地區(qū)名稱：杭州 【地區(qū)設(shè)置】有什么用處呢？ 在基礎(chǔ)

13、編碼的供應商和客戶信息設(shè)置中，需要選擇其所在的地區(qū)。 任務10：單位類型 此處是指往來單位，即客戶與供應商的類型。 【例題·實務操作題】 （操作員：張主管；賬套：207；操作日期：2015年1月1日） 新增單位類型。 類型編碼：02類型名稱：國外 【單位類型設(shè)置】有什么用處呢？ 在基礎(chǔ)編碼的供應商和客戶信息設(shè)置中，需要選擇其單位類型。 任務11：供應商檔案 【例題·實務操作題】 （操作員：張主管；賬套：103；操作日期：2015年1月1日） 新增供應商檔案。 單位編碼：108 單位名稱：連美公司單位類型：無類型 所屬地區(qū)：上海單位地址：上海市普陀區(qū)88號 任務12：客戶檔案

14、 【例題·實務操作題】 （操作員：張主管；賬套：206；操作日期：2015年1月1日） 新增客戶檔案。 客戶編碼：005客戶名稱：陽光股份公司 單位類型：無類型 【供應商和客戶設(shè)置】有什么用處呢？ 在應收應付模塊中，填寫應收單和應付單時，需要分別選擇客戶和供應商。 任務13：付款方式【例題·實務操作題】 （操作員：系統(tǒng)主管；賬套：203；操作日期：2015年1月1日） 新增付款方式。 付款方式編碼：06付款方式名稱：銀行匯票 票據(jù)管理：需要 【付款方式設(shè)置】有什么用處呢？ 對于科目性質(zhì)為“銀行”的會計科目，在填制會計憑證時，需要選擇付款方式。 常見的付款方式有：支票、商業(yè)匯

15、票、銀行匯票、銀行本票、信用卡、電匯等。 任務14：付款條件 付款條件是為敦促顧客盡早付清貨款而提供的一種價格優(yōu)惠。 例如10天內(nèi)付款，貨款折扣為2%；20天內(nèi)付款，貨款折扣為1%，30天內(nèi)則全額付款。 【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬套：103；操作日期：2015年1月1日） 新增付款條件。 付款條件編碼：300D 付款條件名稱：300天到期日（天）：300優(yōu)惠日100，折扣率2%優(yōu)惠日200，折扣率1%優(yōu)惠日300，折扣率0 【付款條件設(shè)置】有什么用處呢？ 在應收應付管理模塊，填寫應收單和應付單時，均可能會涉及付款條件。 任務15：固定資產(chǎn)類別 【例題·實務操

16、作題】 （操作員：李主管；賬套：101；操作日期：2015年1月1日） 新增固定資產(chǎn)類別。 類別編碼：15 類別名稱：電子設(shè)備折舊類型：正常計提折舊 折舊方法：平均年限法使用年限：5 凈殘值率：5%【固定資產(chǎn)類別設(shè)置】有什么用處呢？ 在固定資產(chǎn)期初中錄入固定資產(chǎn)原始卡片，或者在固定資產(chǎn)管理模塊增加固定資產(chǎn)時，均需要選擇固定資產(chǎn)類別。 任務16：固資變動方式 固定資產(chǎn)變動方式包括增加方式和減少方式。 固定資產(chǎn)增加的方式主要有：直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等。固定資產(chǎn)減少的方式主要有：出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈轉(zhuǎn)出、報廢、毀損、融資租出等。 【例題·實務操作題

17、】 （操作員：系統(tǒng)主管；賬套：正保遠程教育公司；操作日期：2015年1月1日） 新增固定資產(chǎn)變動方式。 固定資產(chǎn)變動方式編碼：07固定資產(chǎn)變動方式名稱：建造 變動類型：增加 對應科目：1604在建工程 憑證類型：記賬憑證摘要：自行建造固定資產(chǎn) 【固資變動方式設(shè)置】有什么用處呢？在固定資產(chǎn)期初中錄入固定資產(chǎn)原始卡片，或者在固定資產(chǎn)管理模塊增加或減少固定資產(chǎn)時，均需要選擇固定資產(chǎn)變動方式。Part3：期初設(shè)置 導航模塊答題任務 系統(tǒng)管理單位檔案、開戶行、會計期間、用戶管理 基礎(chǔ)編碼會計科目、幣種匯率、憑證類型、部門、職員類型、職員、地區(qū)、單位類型、供應商、客戶、付款方式、付款條件、固定資產(chǎn)類別、固

18、資變動方式 期初設(shè)置科目期初、固定資產(chǎn)期初 總賬管理填制憑證、憑證管理、憑證審核、出納簽字、記賬、期末結(jié)賬、取消結(jié)賬 應收管理應收借項、應收貸項、單據(jù)列表、應收憑證 應付管理應付貸項、應付借項、單據(jù)列表、應付憑證 工資管理新建工資表、工資錄入、工資表目錄、工資憑證 固定資產(chǎn)固資增加、固資減少、變動列表、固資卡片、 計提折舊報表管理文件、格式、公式與函數(shù) 任務17：科目期初 會計科目期初余額錄入是指第一次使用賬務處理模塊時，用戶需要在開始日常核算工作前將會計科目的初始余額及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。 【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬套：101；操作日期：2015年1月1日

19、）指定會計科目“銀行存款民生銀行”的核算幣種為“美元”，并輸入期初余額。原幣：2000本位幣：13000 【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬套：203；操作日期：2015年1月1日）設(shè)置會計科目并輸入期初余額。將科目“原材料B材料”設(shè)置為數(shù)量輔助核算，并輸入期初余額。計量單位：千克本位幣：6000數(shù)量：300 【例題·實務操作題】 （操作員：張主管；賬套：206；操作日期：2015年1月1日）錄入期初余額。將會計科目“應付賬款”設(shè)置為按照“單位”進行輔助核算，并錄入期初余額。單位：上通有限公司期初余額：28000 【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬

20、套：201；操作日期：2015年1月1日）錄入期初余額。將會計科目“其他應收款”設(shè)置為按照“職員”進行輔助核算，并錄入其他應收款的期初余額。職員：李小田期初余額：800 【例題·實務操作題】 （操作員：張主管；賬套：204；操作日期：2015年1月1日）錄入期初余額。科目名稱：庫存現(xiàn)金期初余額：1000 【科目期初設(shè)置】有什么用處呢？ 會計科目期初余額的錄入，會影響賬簿的期末余額。期初余額未錄入，或者試算不平衡，期末不能記賬，也不能結(jié)賬。 任務18：固定資產(chǎn)期初 固定資產(chǎn)期初，也就是錄入固定資產(chǎn)原始卡片。 固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。在初始使用固定資產(chǎn)模塊時，應該錄入

21、當期期初（即為上期期末）的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，作為后續(xù)固定資產(chǎn)核算和管理的起始基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)卡片記錄每項固定資產(chǎn)的詳細信息。 【例題·實務操作題】 （操作員：張會計；賬套：201；注冊日期：2015年1月1日） 錄入固定資產(chǎn)原始卡片。 卡片編號：0014 資產(chǎn)編號：0014固資名稱：小汽車 固資類別：交通運輸設(shè)備使用狀態(tài)：使用中 增加方式：購入增加日期：2014-03-01 使用部門：銷售部折舊科目：銷售費用折舊費 幣種：人民幣 原值本幣金額：150000折舊方法：工作量法 預計總工作量：50000公里 已計提折舊工作量：1000公里 累計折舊：3000折舊計算因素：按原值和預計總工作量計

22、提折舊 【例題·實務操作題】 （操作員：李會計；賬套：103；注冊日期：2015年1月1日）錄入固定資產(chǎn)原始卡片?？ㄆ幪枺?013 資產(chǎn)編號：0013固資名稱：倉庫 固資類別：房屋及構(gòu)筑物使用狀態(tài)：使用中增加方式：購入增加日期：2013-01-01 使用部門：生產(chǎn)中心折舊科目：制造費用折舊費 幣種：人民幣原值本幣金額：200000折舊方法：平均年限法累計折舊：19166.67預計使用年限：20開始使用日期：2013-01-01折舊計算因素：按原值和預計使用期間計提折舊【固定資產(chǎn)期初設(shè)置】有什么用處呢？ 固定資產(chǎn)期初余額的錄入，作為后續(xù)固定資產(chǎn)核算和管理的起始基礎(chǔ)。 在“固定資產(chǎn)卡片

23、”列表中，可以查閱所有的固定資產(chǎn)卡片。 Part4：總賬管理 導航模塊 答題任務 系統(tǒng)管理 單位檔案、開戶行、會計期間、用戶管理 基礎(chǔ)編碼 會計科目、幣種匯率、憑證類型、部門、職員類型、職員、地區(qū)、單位類型、供應商、客戶、付款方式、付款條件、固定資產(chǎn)類別、固資變動方式 期初設(shè)置 科目期初、固定資產(chǎn)期初 總賬管理 填制憑證、憑證管理、憑證審核、出納簽字、記賬、期末結(jié)賬、取消結(jié)賬 應收管理 應收借項、應收貸項、單據(jù)列表、應收憑證 應付管理 應付貸項、應付借項、單據(jù)列表、應付憑證 工資管理 新建工資表、工資錄入、工資表目錄、工資憑證 固定資產(chǎn) 固資增加、固資減少、變動列表、固資卡片、計提折舊 報表管

24、理 文件、格式、公式與函數(shù) 任務19：填制憑證 【例題·實務操作題】 （操作員：張會計；賬套：101；操作日期：2015年1月31日） 將會計科目“應收賬款”設(shè)置為“單位”往來輔助核算。 2015年1月18日，收到A公司的前欠貨款800元，對方公司以現(xiàn)金形式支付，請?zhí)钪撇⒈４嬗涃~憑證。（摘要：收回前欠貨款；附件張數(shù)：1） 【例題·實務操作題】 （操作員：張會計；賬套：201；操作日期：2015年1月31日） 2015年1月31日，倉庫發(fā)出A材料1000公斤，總計378800元，其中生產(chǎn)產(chǎn)品直接領(lǐng)用A材料共計361400元，車間耗用A材料共計17400元，請?zhí)钪撇⒈４嬗涃~憑證

25、。（摘要：領(lǐng)用材料；附件張數(shù)：3） 【例題·實務操作題】 （操作員：張會計；賬套：206；操作日期：2015年1月31日） 設(shè)置會計科目并填制記賬憑證。 將會計科目“應付賬款”的輔助核算設(shè)置為“單位”。 2015年1月23日，從明泰有限公司購買B材料一批，價款4000元，增值稅680元，材料已經(jīng)驗收入庫，貨款尚未支付。根據(jù)題目要求填制記賬憑證。（摘要：購買材料款未付；單據(jù)張數(shù)：2） 【填制憑證】需要注意什么問題呢？ 1.要會編寫會計分錄，題目不會給出。 2.要會選擇憑證類型。 3.日期和附單據(jù)數(shù)的填寫，按照題目要求填寫。 4.摘要每一行都要填寫。 5.要特別注意存在外幣、數(shù)量和單位、

26、部門和職員輔助核算的情況，不要遺漏填寫。 任務20：憑證管理 【例題·實務操作題】 （操作員：系統(tǒng)主管；賬套：205；操作日期：2015年1月31日） 修改憑證“記0002”，將借方科目改為“工行存款”。 【例題·實務操作題】 （操作員：系統(tǒng)主管；賬套：102；操作日期：2015年1月31日） 修改憑證“記0001”，將該憑證的附件張數(shù)改為2。 【例題·實務操作題】 （操作員：系統(tǒng)主管；賬套：201；操作日期：2015年1月31日） 修改“記 0002”號憑證的金額為50000。 【例題·實務操作題】 （操作員：系統(tǒng)主管；賬套：103；操作日期：2015

27、年1月31日） 作廢“記0002”號憑證。 【例題·實務操作題】 （操作員：系統(tǒng)主管；賬套：102；操作日期：2015年1月31日） 查詢科目為“其他應收款”的記賬憑證。 任務21：憑證審核 【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬套：103；操作日期：2015年1月31日） 復核憑證字號為“記 0001”的憑證。 【憑證審核】告訴你們一個秘密！ 其實在憑證審核界面，也可以進行憑證的查詢。包括接下來的出納簽字、記賬界面。之前的“基礎(chǔ)編碼”界面，也都可以進行查詢哦！ 任務22：出納簽字 【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬套：204；操作日期：2015年1月

28、31日） 將本賬套中涉及到庫存現(xiàn)金或銀行存款的憑證進行出納簽字。 任務23：記賬 【例題·實務操作題】 （操作員：張主管；賬套：207；操作日期：2015年1月31日） 將本賬套所有憑證進行記賬處理。 【憑證記賬】一起回憶一下吧！ 憑證一旦記賬，是不可逆的，不能反記賬。也不能提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，要保證憑證的連續(xù)編號。 任務24：結(jié)賬 【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬套：101；操作日期：2015年1月31日） 對2015年1月賬務進行結(jié)賬處理。Part5：應收管理 導航模塊 答題任務 系統(tǒng)管理 單位檔案、開戶行、會計期間、用戶管理 基礎(chǔ)編碼 會計科目

29、、幣種匯率、憑證類型、部門、職員類型、職員、地區(qū)、單位類型、供應商、客戶、付款方式、付款條件、固定資產(chǎn)類別、固資變動方式 期初設(shè)置 科目期初、固定資產(chǎn)期初 總賬管理 填制憑證、憑證管理、憑證審核、出納簽字、記賬、期末結(jié)賬、取消結(jié)賬 應收管理 應收借項、應收貸項、單據(jù)列表、應收憑證 應付管理 應付貸項、應付借項、單據(jù)列表、應付憑證 工資管理 新建工資表、工資錄入、工資表目錄、工資憑證 固定資產(chǎn) 固資增加、固資減少、變動列表、固資卡片、 計提折舊報表管理 文件、格式、公式與函數(shù) 任務25：應收借項 學員常見疑問：什么時候計入應收借項？ 什么時候計入應收貸項？ 答復：“應收”是資產(chǎn)還是負債？ 資產(chǎn)資

30、產(chǎn)類科目的借方，記增加還是減少？ 增加 資產(chǎn)類科目的貸方，記增加還是減少？ 減少 【例題·實務操作題】 （操作員：張會計；賬套：102；操作日期：2015年1月31日） 錄入應收單。 2015年1月15日，銷售部李小田向A公司銷售產(chǎn)品共計70200元（其中包含增值稅10200元），增值稅稅率17%，款項尚未收到，當日開票，付款條件：30D，到期日是2015年2月14日。請錄入應收單。 摘要：銷售產(chǎn)品款項未收 任務26：單據(jù)列表 【例題·實務操作題】（制單操作員：李會計；賬套：104；操作日期：2015年1月31日） （審核操作員：李主管；賬套：104；操作日期：2015年1

31、月31日） 錄入應收單并進行審核。 2015年1月31日，向勝大公司銷售產(chǎn)品價稅合計11700元，增值稅稅率為17%，當日開票，款項尚未收到，付款條件：30D，到期日是2015年2月28日。請錄入應收單并進行審核。 摘要：銷售產(chǎn)品款項未收 【錄入應收單并審核】注意！ 容易犯的錯誤： 1.應收單錄入完畢之后，遺漏掉了審核。 2.想到了審核，卻忘記了切換操作員。 任務27：應收憑證 【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬套：101；操作日期：2015年1月31日） 選擇單據(jù)為0001（單據(jù)類型為應收借項）的應收單，生成記賬憑證。 （摘要：銷售商品） 【應收憑證】見證奇跡的時刻！ 生成

32、的應收憑證，已經(jīng)奇跡般地傳遞到了“總賬管理”模塊。 同學們可以回憶一下第一章第二節(jié)講解的各模塊之間的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系了。 其他所有模塊都會生成憑證到總賬模塊。 Part6：應付管理導航模塊 答題任務 系統(tǒng)管理 單位檔案、開戶行、會計期間、用戶管理 基礎(chǔ)編碼 會計科目、幣種匯率、憑證類型、部門、職員類型、職員、地區(qū)、單位類型、供應商、客戶、付款方式、付款條件、固定資產(chǎn)類別、固資變動方式 期初設(shè)置 科目期初、固定資產(chǎn)期初 總賬管理 填制憑證、憑證管理、憑證審核、出納簽字、記賬、期末結(jié)賬、取消結(jié)賬 應收管理 應收借項、應收貸項、單據(jù)列表、應收憑證 應付管理 應付貸項、應付借項、單據(jù)列表、應付憑證 工資管

33、理 新建工資表、工資錄入、工資表目錄、工資憑證 固定資產(chǎn) 固資增加、固資減少、變動列表、固資卡片、 計提折舊報表管理 文件、格式、公式與函數(shù) 任務28：應付貸項【例題·實務操作題】 （操作員：李會計；賬套：206；操作日期：2015年1月31日） 錄入應付單。 2015年1月31日，辦公室張三從光明有限公司購買A材料，當日收到增值稅專用發(fā)票，價款1000元，增值稅170元，稅率17%，材料驗收入庫，款項尚未支付，付款條件：30D，到期日為2015年2月28日。請錄入應付單。 摘要：采購A材料 任務29：單據(jù)列表【例題·實務操作題】（制單操作員：張會計；賬套：207；操作日期

34、：2015年1月31日）（審核操作員：張主管；賬套：207；操作日期：2015年1月31日） 錄入應付單并進行審核。 2015年1月20日，辦公室趙六從“潤活有限公司”購買乙商品，當日收到增值稅專用發(fā)票，價款10000元，稅率17%，增值稅1700元，款項尚未支付，商品驗收入庫，付款條件：30D，到期日是2015年2月19日。請錄入應付單并進行審核。 摘要：購買商品款項未付 任務30：應付憑證【例題·實務操作題】 （操作員：李主管；賬套：101；操作日期：2015年1月31日） 選擇單據(jù)為0001（單據(jù)類型為應付貸項）的應付單，生成記賬憑證。（摘要：采購商品） 【例題·實務

35、操作題】 （制單操作員：李會計；賬套：206；操作日期：2015年1月31日）（審核操作員：李主管；賬套：206；操作日期：2015年1月31日） 錄入應付單并進行審核生成憑證。 2015年1月20日，從時代有限公司采購甲商品，當日收到增值稅專用發(fā)票，價款100000元，稅率17%，增值稅17000元，款項尚未支付，商品驗收入庫，付款條件：30D，到期日是2015年2月20日。請錄入應付單進行審核并生成憑證。 摘要：購買商品Part7：工資管理導航模塊答題任務系統(tǒng)管理單位檔案、開戶行、會計期間、用戶管理基礎(chǔ)編碼會計科目、幣種匯率、憑證類型、部門、職員類型、職員、地區(qū)、單位類型、供應商、客戶、付

36、款方式、付款條件、固定資產(chǎn)類別、固資變動方式期初設(shè)置科目期初、固定資產(chǎn)期初總賬管理填制憑證、憑證管理、憑證審核、出納簽字、記賬、期末結(jié)賬、取消結(jié)賬應收管理應收借項、應收貸項、單據(jù)列表、應收憑證應付管理應付貸項、應付借項、單據(jù)列表、應付憑證工資管理新建工資表、工資錄入、工資表目錄、工資憑證固定資產(chǎn)固資增加、固資減少、變動列表、固資卡片、工作量錄入、固資憑證、計提折舊報表管理文件、格式、公式與函數(shù)任務31：新建工資表什么是工資表？【例題·實務操作題】（操作員：張會計；賬套：102；操作日期：2015年1月1日）新建工資表。工資表名稱：2015年1月管理人員工資表工資表建立日期：2015-

37、01-01發(fā)放的工資項目：基本工資、事假天數(shù)、事假扣款、應發(fā)合計、實發(fā)合計清零項目：事假天數(shù)、事假扣款、應發(fā)合計、實發(fā)合計發(fā)放職工：張三、李四、王五、趙六、梁曉波公式暫不用設(shè)置，其他均采用系統(tǒng)默認任務32：工資錄入【例題·實務操作題】（操作員：張會計；賬套：101；注冊日期：2015年1月1日）在“全員工資表”中錄入以下人員的工資數(shù)據(jù)。職員姓名基本工資病假天數(shù)張三30002李四3000王五30001趙六3000任務33：工資表目錄【例題·實務操作題】（操作員：李會計；賬套：204；操作日期：2015年1月31日）修改“全員工資表”，將其名稱改為“全員工1月份工資表”，修改發(fā)

38、放工資的職員為全部員工?！纠}·實務操作題】（操作員：張會計；賬套：101；注冊日期：2015年1月1日）在“部門工資表”中設(shè)置工資計算公式。病假扣款病假天數(shù)×100【例題·實務操作題】（操作員：系統(tǒng)主管；賬套：103；操作日期：2015年1月31日）設(shè)置“全員工資表”中的工資項目及計算公式，并將新增的工資項目選入“本次發(fā)放的工資項目”。工資項目名稱：誤餐補助類型：數(shù)字 長度：12 小數(shù)：4計算公式：實發(fā)合計應發(fā)合計扣款合計任務34：工資憑證【例題·實務操作題】（操作員：系統(tǒng)主管；賬套：正保遠程教育公司；操作日期：2015年1月31日）錄入銷售部廣美和的

39、實發(fā)合計2000元，并生成記賬憑證。工資表：全員工資表工資計提公式：全員工資表。實發(fā)合計摘要：計提工資Part8：固定資產(chǎn)導航模塊答題任務系統(tǒng)管理單位檔案、開戶行、會計期間、用戶管理基礎(chǔ)編碼會計科目、幣種匯率、憑證類型、部門、職員類型、職員、地區(qū)、單位類型、供應商、客戶、付款方式、付款條件、固定資產(chǎn)類別、固資變動方式期初設(shè)置科目期初、固定資產(chǎn)期初總賬管理填制憑證、憑證管理、憑證審核、出納簽字、記賬、期末結(jié)賬、取消結(jié)賬應收管理應收借項、應收貸項、單據(jù)列表、應收憑證應付管理應付貸項、應付借項、單據(jù)列表、應付憑證工資管理新建工資表、工資錄入、工資表目錄、工資憑證固定資產(chǎn)固資增加、固資減少、變動列表、

40、固資卡片、工作量錄入、固資憑證、計提折舊報表管理文件、格式、公式與函數(shù)任務35：固資增加【例題·實務操作題】（操作員：張會計；賬套：204；操作日期：2015年1月31日）增加固定資產(chǎn)卡片，并生成記賬憑證?？ㄆ幪枺?008 資產(chǎn)編號：0008固定資產(chǎn)名稱：接收機固定資產(chǎn)類別：電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備使用狀態(tài)：使用中 增加方式：購入增加日期：2015年1月20日使用部門：銷售部折舊科目：銷售費用折舊費幣種：人民幣本幣金額：1500預計使用年限：5折舊方法：平均年限法任務36：固資減少固定資產(chǎn)減少需要注意什么？1.固定資產(chǎn)減少之前應當先計提折舊，因為“當月減少當月照提折舊”。2.在減少固定資

41、產(chǎn)界面，只需要輸入資產(chǎn)編號、減少方式、減少日期?！纠}·實務操作題】（操作員：李會計；賬套：206；注冊日期：2015年1月31日）固定資產(chǎn)減少。2015年1月31日，出售編碼為“1408”的惠普打印機，將該固定資產(chǎn)進行減少處理。減少方式：出售；減少日期：2015年1月31日。任務37：變動列表任務38：固資卡片“變動列表”與“固資卡片”有什么區(qū)別？1.變動列表：可以查閱、增加、減少、修改和刪除卡片。2.固資卡片：只可以查閱卡片?？梢猿隹键c的在“變動列表”中。任務39：工作量錄入在什么情況下錄入工作量？對于采用“工作量法”計提折舊的固定資產(chǎn)，月底計提折舊之前，需要先錄入工作量?！纠}

42、·實務操作題】（操作員：李主管；賬套：205；操作日期：2015年1月31日）2015年1月31日，錄入運輸卡車本期工作量150公里。任務40：固資憑證【例題·實務操作題】（操作員：張會計；賬套：207；注冊日期：2015年1月31日）減少固定資產(chǎn)并生成記賬憑證。2015年1月31日，出售編碼為“2002”的愛普生打印機，將該固定資產(chǎn)進行減少處理并生成記賬憑證。減少方式：出售；減少日期：2015年1月31日。在什么情況下會影響固資憑證的生成？固定資產(chǎn)增加、減少和計提折舊，都會影響固定資產(chǎn)憑證的生成?？荚嚂r的實務操作題，有可能會綜合考查。任務41：計提折舊【例題·實

43、務操作題】（操作員：李會計；賬套：206；操作日期：2015年1月31日）計提固定資產(chǎn)折舊，生成記賬憑證并保存。Part9：報表管理導航模塊答題任務系統(tǒng)管理單位檔案、開戶行、會計期間、用戶管理基礎(chǔ)編碼會計科目、幣種匯率、憑證類型、部門、職員類型、職員、地區(qū)、單位類型、供應商、客戶、付款方式、付款條件、固定資產(chǎn)類別、固資變動方式期初設(shè)置科目期初、固定資產(chǎn)期初總賬管理填制憑證、憑證管理、憑證審核、出納簽字、記賬、期末結(jié)賬、取消結(jié)賬應收管理應收借項、應收貸項、單據(jù)列表、應收憑證應付管理應付貸項、應付借項、單據(jù)列表、應付憑證工資管理新建工資表、工資錄入、工資表目錄、工資憑證固定資產(chǎn)固資增加、固資減少、

44、變動列表、固資卡片、工作量錄入、固資憑證、計提折舊報表管理文件、格式、公式與函數(shù)任務42：文件【例題·實務操作題】打開報表系統(tǒng)，新建一張報表，以“2月份利潤表.srp”為名稱保存在考生文件夾下。任務43：格式【例題·實務操作題】打開報表平臺，設(shè)置報表格式并保存文件。新建一張報表，設(shè)置A3單元格內(nèi)容為粗體，并以“1月份資產(chǎn)負債表.srp”為名稱保存在考生文件夾下。【例題·實務操作題】打開報表平臺，設(shè)置報表格式并保存文件。打開報表系統(tǒng)，打開“利潤表”，設(shè)置A2單元格內(nèi)容為黑體，并以原文件名保存在考生文件夾下?！纠}·實務操作題】打開報表平臺，設(shè)置報表格式并保

45、存文件。新建一張報表，設(shè)置A1單元格居中，并以“資產(chǎn)負債表.srp”為名稱保存在考生文件夾下?！纠}·實務操作題】打開報表平臺，設(shè)置報表格式并保存文件。新建一張報表，設(shè)置第一行行高為“50”，以“制造費用明細表.srp”為名稱保存在考生文件夾下。【例題·實務操作題】打開報表平臺，設(shè)置報表格式并保存文件。新建一張報表，設(shè)置B列的列寬為“110”，以“資金報表.srp”為名稱保存在考生文件夾下。【例題·實務操作題】打開報表平臺，設(shè)置報表格式并保存。新建一張報表，合并A1：B1單元格，并以“資產(chǎn)負債表3.srp”為名稱保存在考生文件夾下。任務44：公式與函數(shù)報表函數(shù)應當

46、掌握到什么程度？函數(shù)含義掌握程度SUM計算單元格區(qū)域中所有數(shù)值的和AVERAGE返回其參數(shù)的算數(shù)平均值MAX返回一組數(shù)值中的最大值MIN返回一組數(shù)值中的最小值TRUNC將數(shù)字截為整數(shù)或保留指定位數(shù)的小數(shù)PRODUCT計算所有參數(shù)的乘積MOD返回兩數(shù)相除的余數(shù)QUOTIENT返回除法的整數(shù)部分ROUND按指定的位數(shù)對數(shù)值進行四舍五入SUBTRACT計算單元格區(qū)域中所有數(shù)值的差【例題·實務操作題】打開報表平臺，設(shè)置報表公式并保存。打開考生文件夾下的“資產(chǎn)負債表2.srp”，判斷并設(shè)置B16、C16單元格的計算公式，完成操作后，將報表以原文件名進行保存。實務操作總結(jié)導航模塊答題任務系統(tǒng)管理

47、單位檔案、開戶行、會計期間、用戶管理基礎(chǔ)編碼會計科目、幣種匯率、憑證類型、部門、職員類型、職員、地區(qū)、單位類型、供應商、客戶、付款方式、付款條件、固定資產(chǎn)類別、固資變動方式期初設(shè)置科目期初、固定資產(chǎn)期初總賬管理填制憑證、憑證管理、憑證審核、出納簽字、記賬、期末結(jié)賬、取消結(jié)賬應收管理應收借項、應收貸項、單據(jù)列表、應收憑證應付管理應付貸項、應付借項、單據(jù)列表、應付憑證工資管理新建工資表、工資錄入、工資表目錄、工資憑證固定資產(chǎn)固資增加、固資減少、變動列表、固資卡片、工作量錄入、固資憑證、計提折舊報表管理文件、格式、公式與函數(shù)1.對于系統(tǒng)初始化，僅包含一些系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息設(shè)置（基礎(chǔ)編碼），以及科目和固

48、定資產(chǎn)期初余額的錄入（期初設(shè)置）。各個模塊的控制參數(shù)設(shè)置并不涉及，而軟件操作的復雜性，恰恰體現(xiàn)在此。因此，使得國家統(tǒng)一指定的考試版軟件操作，整體較為簡單，與日后同學們參加工作所使用的商品化軟件相比，也顯得有些 “小兒科”。同學們對這60分應當有充足的信心！2.對于日常處理，“麻雀雖小，五臟俱全”，每一個模塊都具備輸入、處理和輸出的功能。（1）輸入：輸入涉及大量操作，是考試的重點。同學們應當熟悉每個模塊輸入的都有什么信息，比如“總賬管理”輸入的是憑證，“應收管理”輸入的是應收單，“工資管理”輸入的是工資表，“固定資產(chǎn)”輸入是卡片等。對于輸入的信息，都可以進行修改，要知道在哪里修改信息。比如“應收

49、管理”是在單據(jù)列表，“固定資產(chǎn)”是在變動列表等。（2）處理：往往由計算機自動完成，不涉及大量人工操作，沒有太多難點。主要體現(xiàn)在記賬、結(jié)賬、工資計算、折舊計提等操作。（3）輸出：主要指其他各模塊自動生成憑證到總賬管理模塊的操作。同學們應關(guān)注憑證科目的設(shè)置不要出錯，比如工資憑證應設(shè)置借貸方科目；在生成憑證后，要注意看題目是否有要求審核、記賬等操作，如果有要求，不要忘記進入總賬管理模塊繼續(xù)操作。3.對于報表管理模塊，是單獨的一個操作界面，與EXCEL操作類似，可以結(jié)合第四章來學習。從考試情況來看，不會有太復雜的公式計算，一般考查SUM求和函數(shù)；另外，也會考查文件保存、格式設(shè)置等操作。4.在應試時，提

50、醒嚴格按照考試題目信息來仔細操作，題目未給出信息的，應當采用系統(tǒng)默認信息或者空著不寫。比如填寫應收單時，題目未給出付款條件；填寫憑證時未給出附件張數(shù)，不可主觀臆斷或猜測。5.除了新建賬套和報表管理以外，其他操作題都會明確給出操作員、賬套和操作日期，應當按照題目要求登陸操作。6.最后，對于實務操作，我們的學習口號是：君子動手不動口，該出手時就出手！第二部分理論部分學習方法1.在實務操作的基礎(chǔ)上學習。（1）有操作部分：理論指導實踐，前后呼應。（2）無操作部分：較為抽象的，適當以用友或金蝶軟件界面來幫助同學們理解。但請注意，考試不考用友或金蝶。2.應試導向：單選題、多選題、判斷題3.本部分課時不會太長，避免浪費同學們寶貴時間。講解時可能較快，只需把握其中考點即可。考試大綱第一節(jié)會計軟件的應用流程一、系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)初始化的特點和作用系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時，根據(jù)企業(yè)的實際情況進行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過程。1.系統(tǒng)初始化是會計軟件運行的基礎(chǔ)。2.系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運行時一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進行修改。（二）系統(tǒng)初始化的內(nèi)容二、日常處理（一）日常處理的含義日常處理是指在每個會計期間內(nèi)，企業(yè)日常運營過程中重復、頻繁發(fā)生的業(yè)務處理過程。（二）日常處理的特點1.日常業(yè)務頻繁發(fā)生