（總）經(jīng)理和董事長(zhǎng)的職責(zé)銜接

1、財(cái)務(wù)管理制度方案創(chuàng)造財(cái)富，信息創(chuàng)造價(jià)值，培訓(xùn)創(chuàng)造效益，傾力打造中國(guó)教育咨詢第一品牌.董事長(zhǎng)自己或指定一名董事直接指導(dǎo)（總）經(jīng)理并通過(guò)（總）經(jīng)理指揮管理當(dāng)局的工作。（總）經(jīng)理服從董事長(zhǎng)的指揮，但只接受董事長(zhǎng)或其指定的一名董事的指揮和董事會(huì)的書(shū)面指示。 總 則： 一、為了保障公司資產(chǎn)的安全、增值，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 三、企

2、業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和資金運(yùn)用全過(guò)程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。 四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的存貨消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好完整的原始記錄。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。 財(cái)務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系和職責(zé)權(quán)限 五、分公司財(cái)會(huì)人員必須持證上崗，遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。分公司出納等重要崗位必須由具有北京常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的

3、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須時(shí)可直接向上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門(mén)反映。 六、分公司財(cái)務(wù)應(yīng)接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督；定期、及時(shí)、準(zhǔn)確地上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析資料。 資金管理 七、本制度所稱資金管理包括： 籌措管理：資本金籌集、勞動(dòng)資金籌集； 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理； 結(jié)算資金（應(yīng)收款項(xiàng)）管理； 八、資金、管理應(yīng)遵循的原則； 1.取之合法，使用合規(guī)； 2.開(kāi)源節(jié)流，講求效益； 3.內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險(xiǎn)； 4.管理有序，責(zé)任到人； 九、資金籌集： 1.公司倡導(dǎo)多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長(zhǎng)期、短期借款等； 2.資本金的增加、變動(dòng)，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資確認(rèn)，不得弄虛作假； 3.借款

4、應(yīng)根據(jù)可行性論證的項(xiàng)目和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，有可靠的投資回報(bào)并講求資金成本。 十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理 1.內(nèi)部牽制 （1）貨幣資金實(shí)行帳款分管，印鑒分管； （2）出納不得兼任采購(gòu)、銷售、實(shí)物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管理往來(lái)帳，不核對(duì)銀行對(duì)帳單和銀行日記帳； （3）出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實(shí)行回避原則。 2.財(cái)經(jīng)紀(jì)律 （1）現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國(guó)家的現(xiàn)金管理?xiàng)l例，不得坐支現(xiàn)金； （2）銀行帳號(hào)的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國(guó)家的銀行結(jié)算辦法、銀行帳戶辦法，嚴(yán)禁設(shè)立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任； （3）出納必須憑經(jīng)審核、編號(hào)、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，

5、不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫(kù)存； （4）外匯的收入，使用應(yīng)符合國(guó)家外匯管理的各項(xiàng)法規(guī)、政策。 十一、結(jié)算資金管理： 1.應(yīng)收款項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下原則： （1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)； （2）跟蹤管理，掌握動(dòng)態(tài)； （3）清理及時(shí)，回款迅速； （4）節(jié)約資金，力戒損失； （5）職責(zé)明確，失誤必究。 2.債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件： （1）各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認(rèn)銷售成立的有關(guān)條款； （2）暫借和墊付款項(xiàng)應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)，附件和手續(xù)齊全。 3.跟蹤管理和清理回款 實(shí)行“源頭負(fù)責(zé)制”，誰(shuí)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項(xiàng)，誰(shuí)負(fù)責(zé)到底，并納入業(yè)績(jī)考核。 4.債務(wù)重組事項(xiàng)應(yīng)按程序，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測(cè)分析可有發(fā)

6、生的重組損益。 投資管理 十二、本公司對(duì)全資、控股、聯(lián)營(yíng)企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行投資；兼并、收購(gòu)、租憑其它企業(yè)的股權(quán)；購(gòu)入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價(jià)證券（包括公債、國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券等）均構(gòu)成公司的長(zhǎng)期投資。 十三、對(duì)外投資的計(jì)價(jià)方法，應(yīng)以投資時(shí)支付的價(jià)款或者評(píng)估確定的金額計(jì)價(jià)，即按成本法計(jì)價(jià)。企業(yè)對(duì)外投資應(yīng)取得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的驗(yàn)資報(bào)告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對(duì)企業(yè)溢價(jià)或折價(jià)購(gòu)入的長(zhǎng)期債券，其溢價(jià)或折價(jià)差額，應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對(duì)短期投資或者說(shuō)長(zhǎng)期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，正確計(jì)算損益。中期或年度終了，應(yīng)對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)檢查，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或

7、被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價(jià)值，并且此項(xiàng)降低的差額在可預(yù)計(jì)的未來(lái)期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計(jì)提長(zhǎng)期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。 十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進(jìn)行核算，企業(yè)對(duì)外投資股權(quán)在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權(quán)在20%50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上（不含50%）的，應(yīng)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。 十五、本公司對(duì)外投資實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風(fēng)險(xiǎn)抵押金。項(xiàng)目投資按期收回或完成利潤(rùn)上繳計(jì)劃的，逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤(rùn)上交計(jì)劃的，由本公司

8、財(cái)務(wù)部按比例扣減風(fēng)險(xiǎn)抵押金。 十六、本公司對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行專人跟蹤管理，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)做好項(xiàng)目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項(xiàng)目，都要建立項(xiàng)目投資檔案，按照投資對(duì)象、反映和記錄自該項(xiàng)目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計(jì)利息和有關(guān)費(fèi)用）和投資回報(bào)（實(shí)現(xiàn)上交利潤(rùn)）對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的投資回報(bào)率進(jìn)行定期與不定期考核。 財(cái)產(chǎn)物資管理 十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財(cái)產(chǎn)物資管理制度，對(duì)非貨幣性資產(chǎn)的購(gòu)置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤(pán)存、計(jì)價(jià)、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。 十八、財(cái)產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則： 1.全員管理：物資管理是企業(yè)各部門(mén)、有關(guān)人員共同的任務(wù)； 2.遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用中環(huán)節(jié)的

9、業(yè)務(wù)實(shí)行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨(dú)完成。3.實(shí)行資金管理、物資管理，業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，管物的部門(mén)和人員，必須對(duì)相應(yīng)的采購(gòu)成本、資金占用等負(fù)責(zé)。 總經(jīng)理財(cái)務(wù)權(quán) （總）經(jīng)理可以支配稅后利潤(rùn)產(chǎn)生以前的資金，但必須按財(cái)務(wù)制度，接受董事會(huì)的檢查和董事長(zhǎng)的質(zhì)詢。 董事長(zhǎng)可支配和調(diào)用稅后利潤(rùn)。 固定資產(chǎn)的購(gòu)置和處理必須經(jīng)董事長(zhǎng)的批準(zhǔn)。 （總）經(jīng)理可支配流動(dòng)資金和原材料及低值易耗品。人事 實(shí)行逐級(jí)提名隔級(jí)批準(zhǔn)的方式例如：總經(jīng)理以下部門(mén)經(jīng)理由總經(jīng)理提名董事會(huì)批準(zhǔn)。二級(jí)部經(jīng)理由部門(mén)經(jīng)理提名，總經(jīng)理批準(zhǔn)。 高管人員由董事會(huì)任命。部門(mén)以下人員經(jīng)批準(zhǔn)后由人事部任命。 （總）經(jīng)理有對(duì)部門(mén)經(jīng)理的處分權(quán)，但必須報(bào)董事

10、會(huì)備案。 （總）經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)最高負(fù)責(zé)人可以提出處分和調(diào)離建議，報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)。如不獲批準(zhǔn)，總經(jīng)理可堅(jiān)持。如三次不批準(zhǔn)，（總）經(jīng)理可提出辭職。經(jīng)營(yíng) （總）經(jīng)理提出經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。 （總）經(jīng)理執(zhí)行計(jì)劃，董事長(zhǎng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查和提出質(zhì)詢。 （總）經(jīng)理指揮整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，董事長(zhǎng)對(duì)經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)通過(guò)（總）經(jīng)理進(jìn)行。（總）經(jīng)理（看成機(jī)構(gòu)）的職能1. 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2. 向董事會(huì)提出經(jīng)營(yíng)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算。3. 領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算和利潤(rùn)指標(biāo)。4. 保證企業(yè)能提供符合標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)和產(chǎn)品。5. 收集客戶的反映，研究市場(chǎng)的需求，不斷調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方向，使企業(yè)不斷得到發(fā)展。6. 塑造企業(yè)形象。7.

11、 決定廣告基調(diào)，指導(dǎo)廣告戰(zhàn)略。8. 代表企業(yè)對(duì)外開(kāi)展公關(guān)活動(dòng)。9. 按既定模式管理企業(yè)。10. 建立和完善企業(yè)的工作程序和規(guī)章制度。11. 向董事會(huì)提出組織系統(tǒng)表，人員編制和工資總額計(jì)劃。12. 決定企業(yè)部門(mén)以下人員的任免和獎(jiǎng)懲。13. 定期向董事會(huì)提出營(yíng)業(yè)狀況和財(cái)務(wù)狀況報(bào)告并接受質(zhì)詢。14. 保證企業(yè)的安全。15. 保證企業(yè)的運(yùn)作的合法性。16. 發(fā)現(xiàn)并消除企業(yè)的安全隱患，為大規(guī)模的改造向董事會(huì)提出預(yù)算外開(kāi)支計(jì)劃。17. 保證員工和客人在企業(yè)內(nèi)的安全。部門(mén)職能秘書(shū)處1. 部門(mén)名稱：秘書(shū)處（行政控制部門(mén)）2. 直接上級(jí)：總經(jīng)理3. 下屬崗位：主任秘書(shū)、文秘特勤 。4. 部門(mén)本職：企業(yè)的辦公秩序

12、及行政事務(wù)管理。5. 主要職能：辦公程序。 文件的擬、收、發(fā)、存； 召開(kāi)會(huì)議、會(huì)議紀(jì)要； 掌 ?。洪_(kāi)具一切企業(yè)對(duì)外證明；加蓋公章； 法律事務(wù)：證照申辦、地方關(guān)系、合同條款審查； 檢 查：檢查公司的一切程序是否得到執(zhí)行。6. 兼管職能： 后勤：職工生活、衛(wèi)生、項(xiàng)目組后勤； 公司大事記； 統(tǒng)計(jì)：為企業(yè)提供各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)字； 保衛(wèi)：公司本部的消防和安全； 項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)消防和安全措施與檢查； 不管部。部門(mén)職能財(cái)務(wù)部1. 部門(mén)名稱：財(cái)務(wù)部（經(jīng)濟(jì)控制部門(mén)）2. 上級(jí)部門(mén)：總經(jīng)理、董事會(huì)3. 下屬部門(mén)：計(jì)財(cái)處、審計(jì)處、倉(cāng)儲(chǔ)處、采購(gòu)處（可能）4. 部門(mén)本職：企業(yè)的財(cái)和物的管理。5. 主要職能： 會(huì) 計(jì)：財(cái)務(wù)處理，

13、稅務(wù)，工商事務(wù)處理，應(yīng)付款，信用調(diào)查，信用判斷，控制、財(cái)務(wù)報(bào)表； 出 納：收款、付款、報(bào)銷； 成本控制：尋價(jià)、比價(jià)、成本計(jì)算、監(jiān)督預(yù)算、監(jiān)督項(xiàng)目采購(gòu)、合同經(jīng)濟(jì)條款審查,折舊、報(bào)損、報(bào)失，檢查合同執(zhí)行情況，監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行； 倉(cāng) 儲(chǔ)：材料、設(shè)備、物品的收、發(fā)、存，公司所有固定資產(chǎn)的定期盤(pán)存，管理物品帳，項(xiàng)目剩余材料，申請(qǐng)大宗項(xiàng)目訂貨；6. 兼管職能： 采 購(gòu)：公司所需物品采購(gòu)；簽定大宗項(xiàng)目訂貨合同。部門(mén)職能人力資源部1. 部門(mén)名稱：人力資源部（人事控制部門(mén)）2. 直接上級(jí)：總經(jīng)理3. 下屬人員：培訓(xùn)師、績(jī)效考評(píng)。4. 部門(mén)本職：為企業(yè)及時(shí)提供合格的人才和人力。5. 主要職能： 人員招聘：安排面

14、試、背景調(diào)查、考核、上崗； 勞資管理：考勤、工資、福利； 獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰：提出獎(jiǎng)、懲動(dòng)議，核準(zhǔn)各部門(mén)獎(jiǎng)、懲動(dòng)議，執(zhí)行獎(jiǎng)、懲決定； 人員技術(shù)檔案管理； 檢查：檢查公司的員工手冊(cè)和一切規(guī)章制度是否得到執(zhí)行； 培訓(xùn)：崗前培訓(xùn)、本企業(yè)知識(shí)培訓(xùn)、素質(zhì)培訓(xùn)、專業(yè)培訓(xùn)、培訓(xùn)計(jì)劃、檢查、統(tǒng)計(jì)； 考核：考核、建立技術(shù)檔案。部門(mén)職能營(yíng)銷部1. 部門(mén)名稱：營(yíng)銷部（拓展部門(mén)）2. 直接上級(jí)：總經(jīng)理3. 下屬部門(mén)：市場(chǎng)處、策劃處4. 部門(mén)本職：經(jīng)營(yíng)銷售5. 主要職能： 公 關(guān)：廣告、宣傳、形象記錄、企業(yè)形象塑造、聯(lián)系潛在客戶、促銷活動(dòng)、禮賓； 市 場(chǎng)：市場(chǎng)調(diào)查、客戶調(diào)查、同業(yè)調(diào)查、環(huán)境調(diào)查、項(xiàng)目可行性分析； 銷 售：推銷、

15、接單、簽署意向； 參加合同條款的討論和簽約； 協(xié)調(diào)客戶。6. 兼管職能： 值班； 參加工程驗(yàn)收。部門(mén)職能策劃處1. 部門(mén)名稱：策劃處2. 直接上級(jí)：營(yíng)銷部3. 下屬崗位：策劃員、分析員、調(diào)研員。4. 部門(mén)本職：樹(shù)立企業(yè)和產(chǎn)品形象。5. 主要職能： 公司宣傳、促銷活動(dòng)。 新聞發(fā)布、對(duì)外促銷會(huì)議安排。崗位描述秘 書(shū)1. 職務(wù)名稱：文案秘書(shū)2. 直接上級(jí)：主任3. 本職工作：負(fù)責(zé)處理秘書(shū)處日常事務(wù)4. 工作責(zé)任： 負(fù)責(zé)本部門(mén)傳真的接收和發(fā)放。 負(fù)責(zé)本部門(mén)所有文件的打字、復(fù)印。 負(fù)責(zé)本部門(mén)所有信件、包裹的郵寄。 負(fù)責(zé)填寫(xiě)本部門(mén)辦公用品申請(qǐng)表，并從倉(cāng)庫(kù)為取回該用品。 填寫(xiě)本部門(mén)采購(gòu)申請(qǐng)表。 制作總經(jīng)理會(huì)議邀請(qǐng)信，并擔(dān)當(dāng)該會(huì)議的接待員。 對(duì)本部門(mén)的所有文件進(jìn)行歸類整理、立檔和歸檔。 保持辦公室內(nèi)整潔。 辦一些部門(mén)印制通知。崗位描述出 納1. 職務(wù)