Chap4公司客戶的授信與貸款業(yè)務(wù)-YJJ

1、Chapter 4 :公司客戶的授信與貸款業(yè)務(wù)公司客戶的授信與貸款業(yè)務(wù)1一、授信：概念內(nèi)涵 授信： 是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括：貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤消的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。2 授信額度 ： 綜合授信額度是指商業(yè)銀行為客戶核定的短期授信業(yè)務(wù)的存量管理指標(biāo)，只要授信余額不超過對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)品種指標(biāo)，無論累計(jì)發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門均可快速向客戶提供短

2、期授信，即企業(yè)可便捷地循環(huán)使用銀行的短期授信資金，從而滿足客戶對(duì)金融服務(wù)快捷性和便利性的要求。 上述短期授信業(yè)務(wù)包括期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款，開證、保函、押匯等，其中，投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、關(guān)稅付款保函和海事保函的期限可放寬到一年以上。 3基本類型劃分I： 單一法人客戶授信：是指對(duì)與銀行已經(jīng)建立融資關(guān)系且具有獨(dú)立法人資格，對(duì)與其他法人無關(guān)聯(lián)關(guān)系的客戶核定授信額度。 集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信：是指銀行對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行客戶評(píng)價(jià)，確定授信額度并將授信額度在成員單位之間進(jìn)行分配，經(jīng)辦行在分配的授信額度內(nèi)為集團(tuán)客戶成員單位辦理各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。 4基本類型劃分II： 一般額度授信： 是指銀行通過對(duì)法人

3、客戶確定用于銀行內(nèi)部控制的授信額度，以實(shí)現(xiàn)對(duì)單一客戶從授信總量上控制信用風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。 一般授信額度的有效期最長(zhǎng)不得超過三年，具體有效期由審批確定。 一般授信額度是銀行的商業(yè)秘密，不得以任何形式對(duì)外泄露。 內(nèi)部機(jī)密不能告訴客戶！5 公開額度授信： 是指銀行在對(duì)客戶確定用于內(nèi)部控制的一般授信額度的基礎(chǔ)上，對(duì)符合規(guī)定條件的客戶，可以將部分或全部授信額度向客戶做出公開承諾，即給予公開授信額度。 公開授信額度的有效期為一年。在公開授信額度內(nèi)辦理單筆業(yè)務(wù)的期限不受公開授信額度有效期的約束。可適當(dāng)告之客戶6 特別補(bǔ)充1： 授信集中度：?jiǎn)我患瘓F(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于1

4、5%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括一個(gè)二級(jí)指標(biāo)單一客戶貸款集中度；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。7 特別補(bǔ)充II：民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)授信管理問題 金坤銅業(yè)有限公司成立于1998年，主要以生產(chǎn)各類銅材為主，實(shí)際控制人為若干自然人。經(jīng)過數(shù)年經(jīng)營(yíng)，金坤銅業(yè)有限公司生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，從2001年起公司陸續(xù)與當(dāng)?shù)馗魃虡I(yè)銀行建立授信關(guān)系。截止2004年初各商業(yè)銀行給予該公司授信額度敞口8000余萬元，業(yè)務(wù)品種涵蓋一般短期流動(dòng)資金貸款、打包貸款、免保證金開立遠(yuǎn)期信用證，公司提供金坤銅材有限公司作為連帶擔(dān)保。2004年中，由于金坤銅業(yè)有限公司及擔(dān)保單位均涉嫌走私而受到海關(guān)查處，

5、由此造成公司停產(chǎn)歇業(yè)并最終破產(chǎn)。截止破產(chǎn)時(shí)止，各商業(yè)行授信仍有累計(jì)授信余額5000余萬元無法收回，損失嚴(yán)重。 8 事后，各商業(yè)銀行均對(duì)此展開了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在著如下問題： 一是授信調(diào)查過程中客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)能力不足，缺乏識(shí)假破假的能力，公司提供給銀行的報(bào)表顯示，其銷售額從建立時(shí)的年銷售700多萬元迅速增長(zhǎng)到2003年的3.8億元，利潤(rùn)由幾萬元增長(zhǎng)到400多萬元，經(jīng)營(yíng)情況尚可。但該實(shí)際上以上財(cái)務(wù)報(bào)表均未經(jīng)審計(jì)，實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況是管理混亂、報(bào)表依靠財(cái)務(wù)報(bào)表長(zhǎng)期造假隱瞞虧損，并向銀行騙取貸款，客戶經(jīng)理對(duì)此全然不察。甚至后來公司將免關(guān)稅的來料進(jìn)行加工并在國(guó)內(nèi)銷售，最終被海關(guān)處罰以致破產(chǎn)，長(zhǎng)期積累的問題集中爆發(fā)，

6、商業(yè)銀行完全被公司表面經(jīng)營(yíng)情況所蒙蔽。9 二是商業(yè)銀行在授信時(shí)對(duì)授信人金坤銅業(yè)公司及擔(dān)保人金坤銅材公司之間存在著的實(shí)際關(guān)聯(lián)關(guān)系未能發(fā)現(xiàn)，兩家公司事實(shí)上均由同一自然人所控制，由于兩家企業(yè)相互關(guān)聯(lián)，經(jīng)營(yíng)管理方面同樣存在弄虛作假、偷逃關(guān)稅等行為，在被海關(guān)查處后，兩家公司同時(shí)宣告破產(chǎn)。事后查閱商業(yè)銀行有關(guān)貸前和貸后調(diào)查報(bào)告，均未對(duì)授信人與擔(dān)保人同為關(guān)聯(lián)公司予以揭示。正是在此誤判前提下，商業(yè)銀行把事實(shí)上屬于集團(tuán)授信的業(yè)務(wù)當(dāng)成正常有外部企業(yè)提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)，從而造成授信損失。10 三是各商業(yè)銀行給予的授信額度偏大，依公司財(cái)務(wù)報(bào)表反映的數(shù)據(jù)看，至2004年初，公司總資產(chǎn)不足8000萬元，凈資產(chǎn)更是低于3000

7、萬元，而各商業(yè)銀行當(dāng)時(shí)給予該公司授信額度敞口累計(jì)達(dá)到8000余萬元，如此超額授信理由欠充分，授信審批過程顯得不夠?qū)徤鳌?11二、貸款：對(duì)公授信之一 對(duì)公信貸業(yè)務(wù)（貸款）業(yè)務(wù)流程： 信貸業(yè)務(wù)基本操作流程包括受理、調(diào)查評(píng)價(jià)、審批、發(fā)放及貸后管理五大階段。 按照信貸業(yè)務(wù)先客戶評(píng)級(jí)、后額度授信、再具體支用的原則，除總行特別規(guī)定可以不予確定授信額度的客戶外，所有客戶在銀行辦理具體信貸業(yè)務(wù)均應(yīng)先評(píng)級(jí)并報(bào)批授信額度。 12 貸款的基本類型I： 短期貸款：期限一般包括1月、3月、6月；如果期限為1年或以上，一般也可指中期 長(zhǎng)期貸款：期限一般為3年以上13 貸款的基本類型II： 抵（質(zhì)）押/擔(dān)保貸款 信用貸款1

8、4三、短期貸款品種 1、有價(jià)證券質(zhì)押流動(dòng)資金貸款：流動(dòng)資金貸款 以有價(jià)證券作為質(zhì)押，銀行向借款人發(fā)放的用語滿足經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)或臨時(shí)性、季節(jié)性的資金。 一般包括兩種：國(guó)債質(zhì)押、存單質(zhì)押 質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括：債務(wù)本金、利息等 質(zhì)押率：90%左右高流動(dòng)性15 營(yíng)銷事項(xiàng)(周四，5-6) （1）目標(biāo)客戶可以定位于集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)（閑置資金做質(zhì)押）。 （2）存單質(zhì)押貸款方式下，可考慮適當(dāng)提高質(zhì)押率。銀行一般都為90%左右客戶普遍希望這種貸款提供100%，原因在于：存單往往除本金外，還有利息收入，故：風(fēng)險(xiǎn)敞口小。特別優(yōu)質(zhì)的借款人，可申請(qǐng)100%。16 2、股票質(zhì)押貸款：流動(dòng)資金貸款 借款人以上市公司股票作為質(zhì)押貸款

9、期限：最長(zhǎng)6個(gè)月，且不辦理展期 質(zhì)押率：上限60%17 營(yíng)銷事項(xiàng)： 目標(biāo)客戶：1）綜合類券商總部；2）經(jīng)營(yíng)狀況良好，管理規(guī)范的大型客戶 券商實(shí)力雄厚，無不良記錄 可要求券商按照銀行貸款金額的一定比例存入客戶保證金存款。存款業(yè)務(wù)增加18 3、備用信用證擔(dān)保貸款：流動(dòng)資金貸款 指境內(nèi)中資銀行接受外資銀行開出的備用信用證（外幣）作為擔(dān)保，為境內(nèi)公司發(fā)放人民幣貸款。 適用對(duì)象：三資企業(yè)；中資不得辦理。 重點(diǎn)考慮：服務(wù)型外商企業(yè)，規(guī)模偏小、經(jīng)營(yíng)初期無穩(wěn)定現(xiàn)金流量 質(zhì)押率：90% 期限：不超過1年19 營(yíng)銷事項(xiàng)： 與境內(nèi)外資銀行合作，資源共享 可能的發(fā)展趨勢(shì)： 走向衰落？WHY?20 4、出口退稅帳戶托管

10、貸款：流動(dòng)資金貸款 指出口企業(yè)在出口退稅款到帳前，為解決短期資金困難，企業(yè)對(duì)于出口退稅專用帳戶托管的前提下，銀行以出口退稅款作為還款來源擔(dān)保的一種流動(dòng)資金貸款。 期限：一般6月內(nèi)，最長(zhǎng)1年21 營(yíng)銷事項(xiàng)： 選擇資信好的出口企業(yè)。 未來的發(fā)展趨勢(shì)如何？ 還，還是壞？22 5、法人賬戶透短期授信 法人帳戶透支法人帳戶透支業(yè)務(wù)是指在企業(yè)獲得銀行授信額度后，銀行為企業(yè)在約定的賬戶、約定的限額內(nèi)以透支的形式提供的短期融資和結(jié)算便利的業(yè)務(wù)。當(dāng)企業(yè)有臨時(shí)資金需求而存款帳戶余額不足以對(duì)外支付時(shí)，法人帳戶透支為企業(yè)提供主動(dòng)融資便利。 法人賬戶透支主要用于解決客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的臨時(shí)性資金需要，通過透支形式取得的

11、資金，不得用于歸還貸款本金、支付貸款利息和項(xiàng)目投資，不得以任何形式流入證券市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)和用于股本權(quán)益性投資。 是短期融資與結(jié)算便利合一的銀行業(yè)務(wù)23 營(yíng)銷事項(xiàng)： 禁止流向證券公司等 積極面向外企 可能成為“存款殺手” 是吸引結(jié)算的最好工具24 補(bǔ)充： 法人帳戶透支業(yè)務(wù)是將短期融資與結(jié)算便利合一的非常有效的銀行業(yè)務(wù)。 法人帳戶透支業(yè)務(wù)，往往用做“敲門磚”，將客戶的結(jié)算資金吸引到本行辦理；然后，以此為基礎(chǔ)，開展銀行承兌匯票、結(jié)售匯等全線的銀行業(yè)務(wù)。不能單純提供該業(yè)務(wù)，否則成本太高，不劃算。 一般要求客戶至少將60%的結(jié)算業(yè)務(wù)歸本行辦理，配套營(yíng)銷。25 6、委托貸款 委托貸款是指由委托人提供合法來

12、源的資金，委托業(yè)務(wù)銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)。委托人包括政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等。 最大特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)操作內(nèi)外勾結(jié)，騙取貸款26 營(yíng)銷： 本質(zhì)：中間業(yè)務(wù) 適合對(duì)象： 國(guó)內(nèi)集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)調(diào)資金 政府部門，企事業(yè)單位 富有個(gè)人 注意事項(xiàng)： 不得對(duì)委托人提供擔(dān)保 為集團(tuán)客戶設(shè)計(jì)的資金池業(yè)務(wù)的核心工具 一個(gè)問題：承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)嗎？27 7、搭橋貸款 搭橋貸款。又稱過橋貸款（bridge loan），它是一種過渡性的貸款。 在國(guó)外通常是指在公司安排較為復(fù)雜的長(zhǎng)期融資以前，為公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供所需資金的短期融資。 在我國(guó)則通常指券商擔(dān)保項(xiàng)下預(yù)上市

13、公司或上市公司流動(dòng)資金貸款（又簡(jiǎn)稱上市公司貸款），即預(yù)上市公司發(fā)行新股或上市公司配股、擴(kuò)股的方案已得到國(guó)家有關(guān)證券管理部門批準(zhǔn)，因募集資金不到位，為解決臨時(shí)性資金需要向銀行申請(qǐng)并由具有法人資格的承銷商提供擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款?；蛘?，以國(guó)家財(cái)政資金預(yù)撥作為擔(dān)保，如：大學(xué)。 28 - 搭橋貸款主要適用于以下已落實(shí)的計(jì)劃內(nèi)資金暫時(shí)無法到位，因正常業(yè)務(wù)活動(dòng)需要先行墊付資金的借款人。即主要適用于政府撥款性質(zhì)的學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)法人或城市建設(shè)集團(tuán)等企業(yè)法人29 補(bǔ)充： 例如，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于調(diào)整部分信貸監(jiān)管政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展的通知（2009年），提出允許拓寬項(xiàng)目貸款范圍。對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，已列入發(fā)改委制

14、定的發(fā)展規(guī)劃，政府相關(guān)部門已同意開展項(xiàng)目前期工作的項(xiàng)目，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可在一定額度內(nèi)，向非生產(chǎn)性項(xiàng)目發(fā)起人或股東發(fā)放搭橋貸款。30風(fēng)險(xiǎn)特性： 貸款行信貸審閱降級(jí)正常降到關(guān)注原因之一如：XXX有限責(zé)任公司 該公司部分項(xiàng)目貸款是通過搭橋貸款的方式發(fā)放，在XX年底借款人的項(xiàng)目資金來源（如項(xiàng)目貸款、自有資金等）尚未落實(shí)，并且該貸款是以項(xiàng)目建成后尚能取得的產(chǎn)權(quán)或權(quán)利作抵押/質(zhì)押，雖有相關(guān)政府或機(jī)關(guān)的保證承諾，考慮其可能存在以下風(fēng)險(xiǎn)所以認(rèn)為其應(yīng)降為關(guān)注： 搭橋貸款均以短期貸款方式發(fā)放的，但若項(xiàng)目資金不能及時(shí)落實(shí)，該搭橋貸款的歸還來源也無法確定；即使有相關(guān)政府或機(jī)關(guān)的保證承諾，但若項(xiàng)目無法如期完成，政府承諾

15、的還款來源也存在較大的不確定 需在項(xiàng)目建設(shè)完成后才能獲取的抵押物或權(quán)利在貸款發(fā)放時(shí)實(shí)際上不是有效的抵押/質(zhì)押，而只是一種承諾，且抵押物或質(zhì)押權(quán)利尚不存在，對(duì)貸款的有效回收存在較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)31 8、出口信貸 出口信貸是一種國(guó)際信貸方式，它是一國(guó)政府為支持和擴(kuò)大本國(guó)大型設(shè)備等產(chǎn)品的出口，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)出口產(chǎn)品給予利息補(bǔ)貼、提供出口信用保險(xiǎn)及信貸擔(dān)保，鼓勵(lì)本國(guó)的銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)本國(guó)的出口商或外國(guó)的進(jìn)口商（或其銀行）提供利率較低的貸款，以解決本國(guó)出口商資金周轉(zhuǎn)的困難，或滿足國(guó)外進(jìn)口商對(duì)本國(guó)出口商支付貨款需要的一種國(guó)際信貸方式。出口信貸名稱的由來就是因?yàn)檫@種貸款由出口方提供，并且以推動(dòng)出口為

16、目的。 出口信貸可根據(jù)貸款對(duì)象的不同分為：出口賣方信貸和出口買方信貸。 32 產(chǎn)品特點(diǎn)： 可以帶動(dòng)結(jié)匯、銀行保函、貿(mào)易融資等 外向型特點(diǎn) 出口：發(fā)展中國(guó)家 未來發(fā)展趨勢(shì)？33 9、集團(tuán)統(tǒng)一授信 客戶：特大型企業(yè)集團(tuán) 優(yōu)勢(shì)： 整體合作 利率優(yōu)惠批發(fā) 強(qiáng)化信用管理與資金掌控 集中風(fēng)控 趨勢(shì)：總部集權(quán)，弱化分支機(jī)構(gòu)財(cái)權(quán)34 10、見證貸款（貿(mào)易融資） 以特大客戶供應(yīng)商提供的融資 具體在供應(yīng)蓮融資部分講授35 風(fēng)控： 集團(tuán)信息不透明 關(guān)聯(lián)交易 營(yíng)銷： 資金集中管理成趨勢(shì)，重點(diǎn)客戶 中央企業(yè)、大型國(guó)企等36四、長(zhǎng)期貸款品種 1、固定資產(chǎn)貸款 固定資產(chǎn)貸款是銀行為解決企業(yè)固定資產(chǎn)投資活動(dòng)的資金需求而發(fā)放的

17、貸款，主要用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)、購(gòu)置、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)的中長(zhǎng)期本外幣貸款。 企業(yè)固定資產(chǎn)投資活動(dòng)包括：基本建設(shè)、技術(shù)改造、開發(fā)并生產(chǎn)新產(chǎn)品等活動(dòng)及相關(guān)的房屋購(gòu)置、工程建設(shè)、技術(shù)設(shè)備購(gòu)買與安裝等。 37 特點(diǎn)： 固定資產(chǎn)貸款的特點(diǎn)是期限長(zhǎng)，貸款金額大，能夠滿足您對(duì)固定資產(chǎn)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資需求。 利率：中長(zhǎng)期利率 營(yíng)銷： 符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 簽署貸款意向性承諾 可能的問題： 多家銀行之間的短期資金接龍降低銀行融資成本本質(zhì)：長(zhǎng)轉(zhuǎn)短38 2、項(xiàng)目貸款 項(xiàng)目貸款，也被稱為項(xiàng)目融資，或項(xiàng)目籌資，是以項(xiàng)目本身具有比較高的投資回報(bào)可行性或者第三者的抵押為擔(dān)保的一種融資方式。主要抵押形式包括：項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)

18、權(quán)，項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)和政府特別支持（具備文件）等。項(xiàng)目融資與一般貸款最大的區(qū)別是歸還貸款的資金來自于項(xiàng)目本身，而不是其他來源。 39 固定資產(chǎn)貸款與項(xiàng)目貸款的區(qū)別： 都為長(zhǎng)期性 還款保證： 固定資產(chǎn)：整個(gè)公司 項(xiàng)目：項(xiàng)目公司40 基本類型： 1. 基本建設(shè)貸款：基本建設(shè)貸款：指用于經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以外延擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的新建或擴(kuò)建生產(chǎn)性工程等基本建設(shè)而發(fā)放的貸款。 2. 技術(shù)改造貸款：技術(shù)改造貸款：指用于現(xiàn)有企業(yè)以內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造項(xiàng)目而發(fā)放的貸款。 3. 科技開發(fā)貸款：科技開發(fā)貸款：指用于新技術(shù)和新產(chǎn)品的研制開發(fā)、科技成果向生產(chǎn)領(lǐng)域轉(zhuǎn)化或應(yīng)用而發(fā)放的貸款。

19、4. 商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款：商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款：指商業(yè)、餐飲、服務(wù)企業(yè)，為擴(kuò)大網(wǎng)點(diǎn)、改善服務(wù)設(shè)施，增加倉儲(chǔ)面積等所需資金，在自籌建設(shè)資金不足時(shí)向銀行申請(qǐng)的貸款。41 一些可能的形態(tài)： （1）并購(gòu)重組貸款 企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購(gòu)國(guó)內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項(xiàng)目及進(jìn)行資產(chǎn)、債務(wù)重組等需要資金支持性的并購(gòu)貸款。 重點(diǎn)扶持：項(xiàng)目已經(jīng)建成，經(jīng)營(yíng)效益可觀，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的交通、能源、基礎(chǔ)原材料，經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施等的并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組；企事業(yè)單位之間的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合及其他具有較大發(fā)展?jié)摿?、較好經(jīng)濟(jì)效益的并購(gòu)及資產(chǎn)、債務(wù)重組活動(dòng)。 42 補(bǔ)充： 例如，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于調(diào)整部分信貸監(jiān)管政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展的通知（2

20、009年），提出允許拓寬項(xiàng)目貸款范圍。銀監(jiān)會(huì)表示，鼓勵(lì)實(shí)施貸款重組，對(duì)部分符合條件的受全球金融危機(jī)影響而暫時(shí)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)困難的企業(yè)，予以信貸支持。這一政策受到了商業(yè)銀行的關(guān)注和歡迎。此前，某國(guó)有大型商業(yè)銀行，就已經(jīng)對(duì)其部分房地產(chǎn)開發(fā)貸款的存量貸款，進(jìn)行了重組和展期，以期通過幫助企業(yè)渡過難關(guān)，來實(shí)現(xiàn)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的改善。43 （2）外匯轉(zhuǎn)貸款 是指由向境外金融機(jī)構(gòu)、政府機(jī)構(gòu)及境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)（含中外合資金融機(jī)構(gòu)）等借入并通過本行轉(zhuǎn)貸的期限1年（含）以上的外匯貸款，包括：國(guó)際商業(yè)貸款（含境外發(fā)債）；買方信貸；外國(guó)政府貸款。包括： 第一類：政府部門為還款人，且承擔(dān)償還責(zé)任的項(xiàng)目 ； 第二類：項(xiàng)目單位為借款人，承擔(dān)償還責(zé)任 ，政府財(cái)政部門等提供擔(dān)保； 第三類：以項(xiàng)目單位為借款人，并承擔(dān)償還責(zé)任，轉(zhuǎn)貸銀行作為對(duì)外借款人的項(xiàng)目。 44 舉例： 例如某一大型鋼鐵國(guó)有企業(yè)，注冊(cè)資本120億。公司準(zhǔn)備新上冷軋鋼板項(xiàng)目，預(yù)計(jì)項(xiàng)目總投資20億元，自籌8億，