資產(chǎn)公司實施精細化管理經(jīng)驗介紹

1、資產(chǎn)公司實施精細化管理經(jīng)驗介紹資產(chǎn)公司實施精細化管理經(jīng)驗介紹強化內(nèi)控體系，推進精細管理資產(chǎn)公司實施精細化管理經(jīng)驗介紹作為一個專業(yè)化經(jīng)營、多樣化業(yè)態(tài)、多元化結(jié)構(gòu)的全新板塊公司，如何在市場競爭的壓力和挑戰(zhàn)面前實現(xiàn)自我超越、自我發(fā)展，是資產(chǎn)公司領(lǐng)導班子一直在深入思考的問題。公司成立伊始領(lǐng)導班子就以“等不起的緊迫感、慢不得的危機感、坐不住的責任感”, 堅持“夯實整合基礎，理順管理關(guān)系，完善法人結(jié)構(gòu)，強化運營管控，探索發(fā)展路徑”的工作思路，在將“強化內(nèi)控體系，推進精細化管理”貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面進行了有益的探索。一、健全管控體系，理順責權(quán)關(guān)系按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和統(tǒng)一管理、精簡高效的原則，

2、科學設置公司組織機構(gòu)，建立了董事會、經(jīng)理層和風險管理、戰(zhàn)略管理兩個委員會，成立了公司黨委和紀委，組織建立了公司工會和職代會，從而完善了公司治理結(jié)構(gòu)運行機制，明確了相互的責權(quán)關(guān)系，形成了清晰的決策、執(zhí)行、支持、監(jiān)督管理體系。公司按照現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，建立健全了包括公司章程、董事會議事規(guī)則、總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則、黨委會議事規(guī)則在內(nèi)的各項管理制度。形成了董事會發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃與控制、風險防范與管控、重大經(jīng)營決策等把控職能；經(jīng)營班子負責落實規(guī)劃目標和任務，完成經(jīng)營指標，探索發(fā)展模式的創(chuàng)新等經(jīng)營管理職能；黨委會圍繞企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的中心任務，管好干部，帶好隊伍，抓好維穩(wěn)和思想政治工作，推進企業(yè)文化建設，發(fā)揮黨組

3、織的政治核心作用；紀委發(fā)揮教育、監(jiān)督和懲防管理相結(jié)合的內(nèi)控管理監(jiān)督作用，防范職業(yè)道德風險，確保廉潔自律，發(fā)揮內(nèi)控保障作用；職代會和工會發(fā)揮參與企業(yè)監(jiān)督，參與民主管理，維護職工合法權(quán)益的作用。通過完善企業(yè)的組織建設和相關(guān)職責的劃分，確保在體制上發(fā)揮企業(yè)各級組織相互依托，相互制約，相互監(jiān)督，相互促進的保障作用。形成了既符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求又兼顧國有企業(yè)特點的責權(quán)機制，為公司推進精細化管理創(chuàng)造了規(guī)范、有序、科學的體制基礎。二、細化管理制度，規(guī)范業(yè)務流程健全的內(nèi)控管理制度是公司發(fā)展的重要保障，精細化的流程環(huán)節(jié)是現(xiàn)代企業(yè)制度的根本要求。資產(chǎn)公司已初步建立完善了一套靠制度管人、靠制度管事、靠制度管權(quán)的綜合

4、保障體系，實現(xiàn)了制度清晰化，崗位明確化，責任一體化，構(gòu)建了精細化管理的制度平臺，切實把“管理上精益求精，經(jīng)營上精打細算，操作上精準嚴細”的要求落到實處。一是健全管理制度，讓制度覆蓋全過程。截至目前，公司陸續(xù)出臺了109 項規(guī)章制度，涵蓋了班子建設、紀檢監(jiān)察、運營管理、財務管理、人力資源管理、安全生產(chǎn)、投資管理、權(quán)益管理、信息化管理等各個方面。這些制度不僅約束和規(guī)范了企業(yè)的經(jīng)營行為，更提高了廣大干部員工遵守和落實制度的自覺性。為進一步強化制度的約束力和執(zhí)行力，公司于2021 年上半年先后三次組織員工進行了制度學習培訓，真正使每一個領(lǐng)導、每一位員工都明確每項制度的內(nèi)容和要求，明確什么是必須堅持的，

5、什么是應該禁止的，做到事事有制度、申報有程序、審批有權(quán)限、過程有監(jiān)督。二是細化業(yè)務流程，讓每個細節(jié)做到“零缺陷”。 2021 年公司按照集團的管控要求，遵照全面、準確、簡明、務實的原則，通過進一步梳理、修訂和完善涉及決策、財務、人事、投資、業(yè)務等各個方面的業(yè)務流程，構(gòu)建起全方位覆蓋、全過程監(jiān)督的一整套規(guī)章制度體系。如在物資采購方面，針對不同性質(zhì)，不同價位，在申報（年初有預算）、尋價（貨比三家有憑據(jù)）、審批（財務、監(jiān)察、主管領(lǐng)導聯(lián)審）、合同訂立（法律事務部門有審核）、驗收（財務、監(jiān)察、實物管理部門分項驗收）等每個環(huán)節(jié)上都有詳細的業(yè)務流程規(guī)定。2021 年上半年，公司所有38 項采購業(yè)務全部按照規(guī)

6、范流程進行了操作，沒有出現(xiàn)一例違章違規(guī)事件。公司在強化生產(chǎn)經(jīng)營管理中，注重方案的優(yōu)化，按照各項規(guī)定指標，優(yōu)化核定精細化管理流程，并分解落實到具體責任部門和單位，規(guī)定了工作要求和指標，做到層層傳遞、相互監(jiān)督。三、加強財務預算管理，完善考評機制一是建立“統(tǒng)一財務”管理體制。財務管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，也是強化內(nèi)控體 系的工作重點。公司涉及包括貿(mào)易、景區(qū)、石化、輕工、物業(yè)、旅行社、雜志社、酒店等 多類別的全資、控股、參股企業(yè)，既有存續(xù)項目和處置項目，也有建設項目和開發(fā)項目。 為此，公司從成立初始，首先在全公司范圍內(nèi)實行財務機構(gòu)、核算、資金調(diào)度“三統(tǒng)一”， 并將“統(tǒng)一財務”管理延伸到各個環(huán)節(jié)、各個角

7、落，做到授權(quán)和執(zhí)行分離，執(zhí)行和審查分 離，保管和記錄分離，使各項業(yè)務的處理、不相容崗位之間能夠相互監(jiān)督、相互制約，形 成有效的“內(nèi)部牽制”制衡機制。二是實行全方位預算管理。2021 年公司采取分級預算、分級核算的財務管理體制，在全公司范圍內(nèi)實行全方位預算管理。各部門、各所屬項目和業(yè)務單元作為公司經(jīng)營管理的基本要素，在公司統(tǒng)一領(lǐng)導下，以市場為導向，根據(jù)不同的職能和業(yè)務定位，分科目、分類別實施全方位財務預算管理，從大額項目投資，到一支鉛筆采購，每用一分錢，每用一張紙都有明確的預算要求。三是完善預算執(zhí)行和考評機制。為有效推進預算管理的落實，公司建立了預算執(zhí)行、考核兩個主要環(huán)節(jié)的考評機制。在執(zhí)行上，公

8、司各部門及職能機構(gòu)設兼職執(zhí)行人員，職責是全權(quán)支配各自分管職能領(lǐng)域業(yè)務系列的所有預算指標，各級兼職執(zhí)行人員之間既有分工，又相互協(xié)作，同時又盡最大努力幫助其他兼職執(zhí)行人員完成其職責。任何重大事項經(jīng)過團隊共同決策，并由一名分管領(lǐng)導牽頭落實，并對結(jié)果負責。在考核上，公司將各部司的年度預算列為年度考核指標，明確部司負責人為執(zhí)行預算第一責任人，各兼職執(zhí)行人員為預 算負責人，全權(quán)負責執(zhí)行結(jié)果。公司對各項目的經(jīng)營監(jiān)督以月度經(jīng)營報告為核心，通過嚴 格的績效問責，確保公司整體經(jīng)營目標和預算指標的完成。四、嚴格費用支出，強化執(zhí)行力度加強費用管理，嚴格費用支出，是預算管理的剛性原則，是強化費用支出安全、完善 內(nèi)控管理

9、措施、推進精細化建設的重要內(nèi)容。一是全方位推行網(wǎng)上費用支出管控平臺。公司創(chuàng)新管控手段，自主開發(fā)并實施了費用 支出網(wǎng)上控制管理系統(tǒng)，把規(guī)范的費用支出信息化、固定化，有效提高了公司費用支出控 制精細化手段，促進了工作效率，強化了預算執(zhí)行力度，防范了資金管控風險，增強了預 算監(jiān)督的有效性。在預算實施過程中，所有費用支出審批都通過網(wǎng)絡進行，全科目實時預 算監(jiān)控。費用管控系統(tǒng)采用集團“三統(tǒng)一”會計科目進行設置，按月、分部門、分科目輸 入系統(tǒng)初始預算信息，嚴格預算基數(shù)，強化預算的規(guī)范性和嚴肅性。二是固化費用支出管控流程和標準。根據(jù)公司費用管理規(guī)定，在費用管控系統(tǒng)中 設置了費用支出審批權(quán)限和流程，將公司費用

10、管理規(guī)定中的審批權(quán)限和流程固化在費 用管控系統(tǒng)中，使費用報銷、費用分攤、費用審批、費用控制、費用支付和費用歸集等都 集中在這個平臺上完成，消除了費用支出審批中的變通和隨意性，加強了對費用管理的有 效監(jiān)督，進一步提高了執(zhí)行制度的自覺性和責任意識。三是細化預算管控單元，強化預算的執(zhí)行力度。在具體執(zhí)行費用支出網(wǎng)上控制管理系 統(tǒng)過程中，始終堅持兩條原則，一是堅持按照明細費用項目、分別預算額度的原則錄入預 算初始信息；二是堅持按照月度累計控制、嚴禁相互調(diào)劑的原則審批報銷費用。在日常費 用報銷中，每錄入一筆費用就會實時提示該費用在“預算范圍內(nèi)”或“已超當期累計預算” 以及“預算執(zhí)行余額”等執(zhí)行信息。如果某

11、項費用超出當期累計預算，只有填寫超出當期 預算說明，才能錄入到費控系統(tǒng)，否則不能報銷。對于超預算的費用，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦 公會集體研究決定。五、強化風險管控，實行動態(tài)監(jiān)督資產(chǎn)板塊公司成立后，在對各項業(yè)務進行風險評估的基礎上，建立了 “三層監(jiān)督”的 內(nèi)部風險防范網(wǎng)絡，同時從“精細化”入手，強化經(jīng)營重要節(jié)點控制，對固定資產(chǎn)投資、 成本核算等環(huán)節(jié)進行了再梳理，組織相關(guān)部門對精細化管理項目進行立項、實施和完成等 全過程動態(tài)控制。一是堅持財務信息監(jiān)督。板塊公司在建立統(tǒng)一財務管理、完善預算管控、建立費用支 出網(wǎng)控平臺的基礎上，充分發(fā)揮財務在項目投資、項目建設、費用支出管理中的信息監(jiān)督作用。一年多來，通過財

12、務信息監(jiān)督，為公司準確提供了望京項目預算執(zhí)行、櫻花賓館改造、赤壁項目管理等重大財務信息。針對采取責任目標經(jīng)營的酒店、清潔商貿(mào)業(yè)務，實時制定了“以銷定進、跌價準備、欠款沖減、票據(jù)限期、現(xiàn)金抵押”五項措施。通過財務對重大項目、日常費用真實、準確和完整的信息反饋，提高了財務信息的真實性、準確性、及時性和透明度，有效避免了資金風險、投資風險、成本風險和道德風險。二是紀檢監(jiān)察獨立監(jiān)督。為了進一步推進內(nèi)部管控機制建設，將紀檢監(jiān)察的職能定位寫入目前公司已經(jīng)出臺的109 個制度之中，以制度的形式確立了紀檢監(jiān)察獨立監(jiān)督“一票否決”的地位和作用。規(guī)定監(jiān)察室對每一項工作、每一個環(huán)節(jié)、每一個流程，隨時隨地都要進行獨立

13、監(jiān)察。一年多來，監(jiān)察室作為不相容部門先后對公司38 項采購和4 項工程招標進行了有效監(jiān)督。三是開展職工民主監(jiān)督。在強化內(nèi)部管控，推進精細化建設中，積極開展廠務公開，充分發(fā)揮職代會民主管理、民主監(jiān)督的作用。2021 年 6 月，公司以怎樣當好職工代表和怎樣做好基層民主管理工作為題，舉辦了職工代表專題培訓會，進一步提高了職工代表的參與意識和監(jiān)督能力。一年多來，公司職代會先后六次召開會議，分別審議通過了涉及員工切身利益的三項制度、公司發(fā)展規(guī)劃、年度計劃和財務預決算等重要事項，同時對領(lǐng)導班子成員廉潔自律情況進行了民主評議，有效發(fā)揮了民主管理、民主監(jiān)督的作用。六、對精細化管理的深入分析和思考精細化管理是

14、實現(xiàn)科學發(fā)展的必要手段，也是提升管理水平的根本選擇。通過一年多的實踐探索更加深刻認識到，在全面加強管控體系、推進精細化管理中，要著眼于企業(yè)未來可持續(xù)發(fā)展，緊緊圍繞集團“一心一意抓經(jīng)營，聚精會神創(chuàng)效益，全力以赴促轉(zhuǎn)型，走質(zhì)量、效益和可持續(xù)發(fā)展之路”的工作重心，堅持不懈推進改革和創(chuàng)新，才能確保企業(yè)精細化管理水平在新的形勢下得到全面提升。一是，觀念轉(zhuǎn)變是推進精細化管理的必要前提。觀念的轉(zhuǎn)變是推進精細化管理的必要前提，精細化管理是企業(yè)發(fā)展的必然選擇。實行精細化管理就是要以精益求精的科學態(tài)度，嚴謹務實的工作作風，攻堅破難的創(chuàng)新精神，認真做精、做細每一項工作。要實現(xiàn)這一目標，就必須從思想認識上根本轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)

15、的企業(yè)管理思維模式和工作方法，改變以往經(jīng)營中的傳統(tǒng)型、經(jīng)驗型、粗放型管理模式和陳舊觀念，只有實行集約式的、精細化的管理方式，才能適應科學發(fā)展觀的要求和現(xiàn)代企業(yè)制度下經(jīng)營管理的需要。二是，管理創(chuàng)新是推進精細化管理的根本要求?！凹殹笔蔷毣谋匾^程，“精”是精細化的必然結(jié)果，管理創(chuàng)新則是推進精細化管理的根本要求。精細化管理是以持續(xù)的自我改進為特征，要自我改進就必須不斷創(chuàng)新，只有不斷創(chuàng)新，才能不斷地創(chuàng)新工作思路并在創(chuàng)新中不斷地否定自我，不斷取得進步。管理規(guī)范只能應對當前，管理創(chuàng)新才能把握未來。三是，加強財務管控是推進精細化管理的基本手段。精細化管理的核心內(nèi)容之一就是 全面加強對財務的預算管理和動態(tài)

16、監(jiān)控。在全面實行預算管理的基礎上，要從各個環(huán)節(jié)、 不同崗位加強對財務預算的管理控制，重點突出財務預算的精細化、資源配置的科學化、 考核評價的多維化、財務核算的規(guī)范化，不斷加大對經(jīng)營的調(diào)控力度，著力發(fā)揮預算考核 和資源配置的作用。四是，搞好信息化建設是推進精細化管理的有效途徑?，F(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展為企業(yè)實 行精細化管理提供了方便、快捷、高效的工作平臺。要緊緊圍繞公司的核心業(yè)務，開展企 業(yè)信息化建設，實現(xiàn)對經(jīng)營活動的及時分析和有效監(jiān)控，以信息化促進管理科學化、精細 化。要加強對信息資源的開發(fā)和利用，強化信息基礎管理工作，通過培訓、技術(shù)交流與合 作等方式，加快培養(yǎng)公司信息技術(shù)隊伍，全面推動企業(yè)內(nèi)部信息化建設。五是，加強企業(yè)文化建設是推進精細化管理的重要保障。企業(yè)文化建設不能脫離