固定資產(chǎn)管理規(guī)定

1、2關(guān)于固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定一、目的為了進一步加強固定資產(chǎn)的管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與使用情況，確保公司財產(chǎn) 不受損失，特制訂固定資產(chǎn)管理制度，以便執(zhí)行。二、適用范圍及確認的條件1、適用范圍：公司所有的房屋類、生產(chǎn)用設(shè)備、工具類、辦公家具類、通信類、運輸車 輛類等固定資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)確認的條件：2.1、 使用年限在一年以上的，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的設(shè)備工具的資產(chǎn) 等。2.2、 因生產(chǎn)所需自制的使用年限在一年以上的設(shè)備工具，經(jīng)驗收合格且自制圖紙資 料齊全，列入固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。2.3、 除固定資產(chǎn)以外的實物資產(chǎn)列為低值易耗品管理。三、管理分工1、財務部1.1、 財務部門主要對固定資產(chǎn)的

2、價值動態(tài)進行管理。1.2、 財務又要對固定資產(chǎn)的管理起監(jiān)督和指導的作用，要求管理部門（行政部門） 建立資產(chǎn)臺賬，定期組織抽查盤點，督促的作用。財務部門也要建立一套資產(chǎn)臺賬，保 證帳、卡、物一致。2、行政部2.1、 主要從資產(chǎn)的實物動態(tài)進行管理，也就是對資產(chǎn)的動向、維修、保養(yǎng)、毀損 等進行管理。應該配合財務部門建立資產(chǎn)臺賬，并參與財務組織的盤點活動。2.2、 負責公司運輸車輛的保養(yǎng)、維護和使用管理。2.3、 負責對電腦及網(wǎng)絡的安裝、維護和使用管理。3、生產(chǎn)部各分廠和車間負責生產(chǎn)用設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、修理和使用管理。4、研發(fā)部負責研發(fā)和檢測用儀器等設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、修理和使用管理。5、其他部門負責對

3、所使用設(shè)備的保養(yǎng)及管理。四、職責1、主管部門的職責1.1、 隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。51.2、 負責監(jiān)督配合使用部門做好設(shè)備的使用和維護，確保設(shè)備完好提高利用率, 并定期組織設(shè)備的清點，保證帳、卡、物三相符。1.3、 負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔 案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調(diào)撥、報廢、封存、啟用等事項。1.4、 根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計劃，按期編報設(shè)備 更新計劃。1.5、 嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資 產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。2、使用部門的職責2.1

4、、 各固定資產(chǎn)使用部門負責本部門的設(shè)備管理工作，應設(shè)置專職或兼職的設(shè) 備管理員（機修組長、或車間主任），各生產(chǎn)班組要設(shè)置專人操作，每臺設(shè)備要明 確使用、保管、維護的責任人。2.2、 嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤滑 和安全使用。2.3、 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報廢必須經(jīng)行政主管部門及總經(jīng)理批準，并由 行政部門做好臺帳記載。未經(jīng)批準，不得擅自調(diào)動、報廢，更不能自行外借和變賣。2.4、 根據(jù)行政主管部門的要求定期協(xié)助組織固定資產(chǎn)的盤點，做到帳、卡、 物三相符。五、固定資產(chǎn)的購置、入庫、領(lǐng)用1.1、 由于生產(chǎn)、研制等工作需要，各部門購置固定資產(chǎn)必須提前向行政部門 提出書

5、而申請，（申請中注明固定資產(chǎn)的品稱、規(guī)格、型號、用途、技術(shù)參數(shù)）報 經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可申購。并由采購等相關(guān)部門專人負責購置。1.2、 固定資產(chǎn)管理員（資產(chǎn)管理員）由行政部總務倉管兼職。以下均稱資產(chǎn)管 理員。1.3、 審批程序：使用部書面申請一一使用部門負責人審核一一總經(jīng)理批示一一資產(chǎn)管理員一一 專人辦理采購2、固定資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用2.1、 固定資產(chǎn)購置回司后，由資產(chǎn)管理員檢查資產(chǎn)的合格證、說明書等資料， 并與申請書核對，如有異議立即匯同相關(guān)人員處理直到正常為止，如正常則辦理入 庫手續(xù)。2.2、 辦理入庫前.,由資產(chǎn)管理員對固定資產(chǎn)進行編號并做好固定資產(chǎn)臺帳記載。 同時填寫固定資產(chǎn)卡。2.3、

6、 固定資產(chǎn)入庫后，由資產(chǎn)管理員通知后勤人員幫助裝訂固定資產(chǎn)卡，并通 知申請使用部門來辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.4、 基本建設(shè)項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完L單”，報資產(chǎn)管理 員備案。2.5、 所有固定資產(chǎn)的合格證、說明書等檔案資料統(tǒng)一由資產(chǎn)管理員保管存檔。 以便維修及操作指導。借用說明書要及時歸還。六、固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移101、凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管部門和總經(jīng)理，任何部門不得擅自調(diào)拔、 轉(zhuǎn)移、借出和出售。2、因工作需要，公司內(nèi)部設(shè)備確需調(diào)撥與轉(zhuǎn)移的，必須到資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn) 調(diào)拔與轉(zhuǎn)移單，同時由調(diào)出、調(diào)入部門的雙方負責人及經(jīng)辦人簽字確認，再經(jīng)資產(chǎn) 管理員做好臺帳更新后方可辦理資產(chǎn)

7、的調(diào)拔和轉(zhuǎn)移手續(xù)。（分廠獨立核算時還需由 資產(chǎn)管理員將資產(chǎn)調(diào)拔與轉(zhuǎn)移單交財務，由財務部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。）3、公司對外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實行有償價調(diào)撥方式，經(jīng)所需單位到資產(chǎn)管 理員處填寫資產(chǎn)調(diào)拔與轉(zhuǎn)移單，經(jīng)財務部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價值、新舊 程度按質(zhì)論價，原則上調(diào)出設(shè)備的價值不得低于設(shè)備的折余價值（但對外處理設(shè)備 必須由由行政部門提出處理價值），最后報總經(jīng)理簽字方可處理，再由資產(chǎn)管理員 辦理出、入庫手續(xù)并進行臺帳更新，再上報財務進行帳務處理。注：如外部資產(chǎn)轉(zhuǎn) 入的還需要補辦動態(tài)手續(xù)，辦理方法視同固定資產(chǎn)購入與領(lǐng)用的手續(xù)。4、未經(jīng)資產(chǎn)管理部門（行政部門）同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及

8、處理， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責任。七、固定資產(chǎn)的報廢與封存1、公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出書而申請，到資產(chǎn)管理員處填寫 設(shè)備報廢申請單一式三份，由財務部門審核（將其凈損失填寫進去），再上報總經(jīng) 理批準后，由資產(chǎn)管理員進行臺帳更新后，方可辦理報廢相關(guān)手續(xù)。2、凡符合下列條件可申請報廢：2. 1、超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能 改造利用的。2.2、 不能動遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。2.3、 腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。2.4、 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。2.5、 因事故或其他自然災害，使設(shè)備遭受損

9、壞無修復價值的。3、凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，財務部門、行政部門與 使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產(chǎn)由行政部門和使用部門一起辦理固定 資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產(chǎn)時由行政、財務、使用部門提出處理意見, 總經(jīng)理批準后由專人負責處理，其變價收入上交財務部。同時由資產(chǎn)管理員對上述 處理進行臺帳更新。4、凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管，并報資產(chǎn)管理員對資 產(chǎn)使用狀態(tài)進行記載。5、閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫書面申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后，再 由資產(chǎn)管理員辦理臺帳更新并知會財務后，方可使用。八、固定資產(chǎn)的清查1、為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，行政

10、部門會同使用部門、財務部門必須 對固定資產(chǎn)進行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀 損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。2、固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關(guān)固定資產(chǎn)進行全部 或部分的臨時清查：2. 1、直接分管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作；2.2、 因人事異動、業(yè)務變動，辦理財產(chǎn)交接；2.3、 固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；2.4、 部門負責人根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。3、根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務，成立由資產(chǎn)管理部門（行政部門）、財務部門、使用部門、技術(shù)人員和資產(chǎn)管理員參加的清查小組。4、對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的憑證是

11、否 齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理員、倉庫以 及其他有關(guān)部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。5、資產(chǎn)管理員，在清查以前，應當將所有的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入 庫和應當調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點 等差錯。6、固定資產(chǎn)清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù) 是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn) 沒有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查 明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。（對租賃、代管的

12、固定資產(chǎn)，都應當進行清查，并分別填制清查表。）7、對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無 誤以后，由參與清查的人員和資產(chǎn)管理員共同簽名或蓋章。清查表單應當由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財務部門一份。8、財務部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存 數(shù)不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由資產(chǎn)管理員做出書面報 告。9、對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核， 報公司總經(jīng)理審批。財務部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度 的規(guī)定，做賬務的調(diào)整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。九、固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)1、資產(chǎn)確需維修，由使用部門填寫設(shè)備維修申請單，經(jīng)部門負責人審核，由總經(jīng)理 批準后再交與后勤主管理或?qū)Ｂ毑少徣藛T負責對設(shè)備等的維修辦理。2、由機修組長和后勤主管針對不同設(shè)備制定月度與年度保養(yǎng)計劃，并上交資產(chǎn)管理 員一份，由資產(chǎn)管理員定期對保養(yǎng)計劃的實施情況進行監(jiān)督。十、獎懲1、在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質(zhì)獎勵。2、資產(chǎn)管理員、使用人、使用部門負責人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理制 度及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應予賠償。3、經(jīng)檢查發(fā)有未能定期保養(yǎng)的，或發(fā)現(xiàn)使用人在固定資產(chǎn)上亂寫亂畫亂拆的，對責任人負激勵15分/次，并限期整改。4、以上獎懲最高不會超出工資總額的2