差旅費實施細(xì)則

1、差旅費實施細(xì)則為合理控制差旅費支出，加強(qiáng)管理，提高公司效益，本著合 理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理的實際情況，制定本實施細(xì) 則。一、出差的定義出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城 市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本細(xì)則的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補 貼、伙食補貼、交通補貼和津補貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行 公務(wù)不享受出差補貼、交通補貼和津補貼。二、公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)公司員工出差前須填寫“出差借支單”或“出差申請單”（一式兩份），經(jīng)審核批準(zhǔn)后，一份報財務(wù)部門辦理借款或作為報銷差旅費 的依據(jù)，另一份報人力資源管理部門備案。公司員工未經(jīng)批準(zhǔn)不得自 行出差，自行出差或因私出

2、差所發(fā)生的差旅費均由其本人自行承擔(dān)， 公司不予報銷。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并由上級主管領(lǐng)導(dǎo)視情況需 要考慮完成任務(wù)的期限，出差期限事前予以核定，確定出差日期和回 程日期，并依照程序?qū)嵤?。出差途中除患病及不可抗力因素外，不?任意改變啟程日期或延長出差時間。員工出差返回后應(yīng)及時按照回程票據(jù)的日期到人力資源部門進(jìn)行登記，出差返回后一周內(nèi)應(yīng)填具“差旅費報銷單”報銷差旅費，返回后，未能在一周內(nèi)報銷者，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回其借款，等報銷時再行核付。 財務(wù)部門應(yīng)對其返程日期進(jìn)行復(fù)核， 超過預(yù)先核定回程日期沒有正當(dāng)理由或由于私人事務(wù)延期返回的， 超出日期的住宿費、伙食費、 津補貼等停止發(fā)放。

3、沒有正當(dāng)理由或由于私人事務(wù)延期返回未得到上級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的同時通知人力資源部門作為年度考核依據(jù)進(jìn)行考核。三、差旅費報銷管理細(xì)則員工出差報銷差旅費， 應(yīng)據(jù)實提供各項合法票據(jù)， 如發(fā)現(xiàn)有虛報不實情況， 財務(wù)部有權(quán)沒收該次報銷的所有單據(jù)， 并將已借款項追回外，報人力資源部門進(jìn)行考核。出差人員在凌晨1 點以后返回者，可休息半天；在出差期間，假日按正常工作日給付差旅費補助，不安排補休；遇有節(jié)日的，在工作允許的情況下可安排相應(yīng)的補休。1、當(dāng)日出差當(dāng)日出差可能往返， 即當(dāng)日出發(fā)當(dāng)日返回或者當(dāng)日出發(fā)第二天返回，由出差員工填寫“出差申請單”，由上一級主管部門審批，報財務(wù)部門備案。當(dāng)日出差不享受出差津補貼，下午一

4、時以后返回者按15 元的標(biāo)準(zhǔn)報午餐；下午八時以后返回者按20 元的標(biāo)準(zhǔn)加報晚餐。隔夜返回者其出差補貼可按一般情況辦理（津補貼除外）。2、其他出差出差申請單申請部門出差人一級審批二級審批出差事由（為何事需要借款）：出差目的（需要借款解決的問題或達(dá)到的目的）：（30字以上）事項的具體情況（預(yù)先了解該事項的有關(guān)情況）：（50字以上）預(yù)計出差的時間：年月日一一年月日費用情況預(yù)計：合計：兀始發(fā)地目的地預(yù)計交通工具天數(shù)金額用餐標(biāo)準(zhǔn)（元/天）住宿費標(biāo)準(zhǔn)（元/天）市內(nèi)交通費（兀/天）天數(shù)金額其他費用預(yù)計：出差借支單借款日期借款人借款部門借款金額審核復(fù)核一級審批二級審批三級審批借款事由（為何事需要借款）：借款目

5、的（需要借款解決的問題或達(dá)到的目的）：事項的具體情況（預(yù)先了解該事項的有關(guān)情況）：預(yù)計該事項的處理時間：年月日一一年月日費用情況預(yù)計：合計：兀始發(fā)地目的地預(yù)計交通工具天數(shù)金額用餐標(biāo)準(zhǔn)（元/天）住宿費標(biāo)準(zhǔn)（元/天）市內(nèi)交通費（兀/天）天數(shù)金額其他費用預(yù)計：除當(dāng)日出差情況以外的出差，都屬于其他出差的范疇，按本條執(zhí) 行：由出差員工填寫“出差借支單”或“出差申請單”，經(jīng)過二級審 批后，報財務(wù)部門備案。(1)經(jīng)理級別以下員工出差須報部門經(jīng)理審核、分管副總審批；(2)部門經(jīng)理出差須報分管副總審核、總經(jīng)理審批；(3)分管副總出差須報監(jiān)管委審核、總經(jīng)理審批；(4)總經(jīng)理出差須報監(jiān)管委審核、董事長審批。四、差旅

6、費標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)1、差旅費補貼標(biāo)準(zhǔn)(1)住宿費補貼明細(xì)出差地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)上限(元/天)單人雙人北京、天津、上海、重慶及省會城市240150地級市及以卜180120兩人同行且同性者，均只可入住標(biāo)準(zhǔn)雙人房(2)伙食費、交通費及津補貼明細(xì)人員級別出差地點伙食費補貼（元/天）交通費報銷（元/天）津補貼（元/天）總經(jīng)理北京、天津、上海、重慶及省會城市605060地級市及以下504060分管副總北京、天津、上海、重慶及省會城市555050地級市及以下454050部門經(jīng)理北京、天津、上海、重慶及省會城市504540地級市及以下403540部門經(jīng)理以下人員北京、天津、上海、重慶及省會城市504530地級市及以下403

7、530（3）出差員工交通工具標(biāo)準(zhǔn)人員級別出差地點交通工具上限總經(jīng)理省內(nèi)硬臥省外飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）/軟臥分管副總省內(nèi)硬臥省外飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）/軟臥部門經(jīng)理省內(nèi)硬臥省外硬臥部門經(jīng)理級以下人員省內(nèi)硬臥省外硬臥2、差旅費補貼說明(1)出差員工搭乘各種交通工具、在外食宿等應(yīng)獲取合法票據(jù)， 在交通費、住宿費以及伙食費補貼標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷。 搭乘公司的交通 工具者，不得再報支交通費。(2)伙食費、交通費及津補貼計算日期時間以離開和到達(dá)的時 間為計算標(biāo)準(zhǔn)(火車、汽車車票、飛機(jī)票時間)，按出差自然天數(shù)減去 一天計算，即算頭不算尾，住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。計算出差 補助天數(shù)，12小時以內(nèi)算半天，超過12小時的算一天。

8、(3)出差人員的住宿費在住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)提供合法票據(jù)的據(jù)實報銷。 如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 40%計發(fā)給個 人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿 的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。(4)交通工具應(yīng)首選汽車或硬座火車，乘坐火車，從晚上 8時 至次日晨7時之間、在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過 12小時的，可購臥鋪票。分管副總以下員工遇緊急事件經(jīng)董事長批 準(zhǔn)可乘飛機(jī)(經(jīng)濟(jì)艙)/軟臥。(5)乘坐火車符合第(4)條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥 鋪票差價，發(fā)給個人，即按本人當(dāng)次乘坐的火車硬臥票價與實際票價 的差額發(fā)放。(6)工作人員趁出差或調(diào)動工作之便

9、，事先經(jīng)上級主管領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)就近回家省親辦事的，具繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船 費(按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn))，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差住宿費、伙食費、交通費和津補貼。(7)公司員工隨同上級主管人員一同出差，其交通工具標(biāo)準(zhǔn)可 按隨行最高主管相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(8)出差人員參加各種學(xué)習(xí)以及會議，能夠提供學(xué)習(xí)、會議主 辦單位出具食宿費自理證明的情況下，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷伙食 費；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行， 其余情況一概不領(lǐng)發(fā) 有關(guān)補貼。(9)出差人員當(dāng)日有招待費發(fā)票的，當(dāng)日不計算伙食費補貼， 且需要按照用餐招待費實施細(xì)則通過電話或傳真等方式進(jìn)行備案審 批，同時用餐招待費在返回后1周內(nèi)補辦審批備案手續(xù)，未能及時補 辦手續(xù)的，綜合辦公室應(yīng)將情況上報至人力資源部門進(jìn)行考核