房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司資金審批制度(WORD3頁)

1、（ 工程預(yù)支付）第一節(jié) 資金支付審批程序一、借款1 、經(jīng)辦人填寫借款單。2、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支合理性審核簽字。3 、公司總經(jīng)理簽字審批（ 如總經(jīng)理外出， 遇到特殊情況需支付款項(xiàng)，先打電話請(qǐng)示，同意后先支付，但事后必須由總經(jīng)理補(bǔ)簽；如總經(jīng)理出差在外， 由總經(jīng)理授權(quán)一位副總經(jīng)理代其審批， 但事后必須由總經(jīng)理補(bǔ)簽）4、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字核準(zhǔn)。5、公司會(huì)計(jì)、出納根據(jù)審批后的單據(jù)辦理支付業(yè)務(wù)。二、預(yù)付款1 、施工 （ 服務(wù) ） 單位提出付款申請(qǐng)。2 、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人先對(duì)該項(xiàng)開支的合理性 （ 工程進(jìn)度、資金用途、資金審批會(huì)審定額度） 進(jìn)行審核，在收據(jù)上簽字確認(rèn)。3、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性進(jìn)行審核，在收

2、據(jù)上簽字確認(rèn)。4 、公司總經(jīng)理簽字審批（ 如總經(jīng)理外出，同上 ）5、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字核準(zhǔn)。6、公司會(huì)計(jì)、出納根據(jù)審批后的單據(jù)辦理支付業(yè)務(wù)：三、以正式發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用、以供貨發(fā)票付款或核銷預(yù)付款1 、經(jīng)辦人填寫報(bào)銷憑證并簽字。2、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)先對(duì)發(fā)票是否符合有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核簽字，注明實(shí)付金額、沖預(yù)付款金額。3、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支審核簽字。4 、公司總經(jīng)理簽字審批（ 如總經(jīng)理外出，同上 ）5、公司會(huì)計(jì)、出納根據(jù)審批后的單據(jù)辦理支付業(yè)務(wù)或核銷預(yù)付四、支付以前年度欠款以前年度欠款指房產(chǎn)公司及所屬子公司、被兼并企業(yè)本年度以前1 、施工 （ 服務(wù) ） 單位提出付款申請(qǐng)。2 、原項(xiàng)目負(fù)責(zé)人先對(duì)該項(xiàng)開支的合理性

3、（ 資金審批會(huì)審定額度）進(jìn)行審核，在收據(jù)上簽字確認(rèn)。3、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性進(jìn)行審核，在收據(jù)上簽字4 、公司總經(jīng)理簽字審批 （ 如總經(jīng)理外出，同上5、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字核準(zhǔn)。6、公司會(huì)計(jì)、出納根據(jù)審批后的單據(jù)辦理支付業(yè)務(wù)。第二節(jié) 工程款支付程序公司會(huì)計(jì)、出納依據(jù)審批后的發(fā)票、收據(jù)，根據(jù)不同情況，分別對(duì)待：一、生活費(fèi)： 施工隊(duì)發(fā)放工人生活費(fèi)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人清點(diǎn)工地實(shí)有人數(shù)，按生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。施工隊(duì)開出收據(jù)，施工隊(duì)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管在支票存根上簽字確認(rèn)。二、農(nóng)忙款： 由施工隊(duì)提供人員名單及金額，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。施工隊(duì)填好匯款單， 開出收據(jù)，由施工隊(duì)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管在支票存根上簽字確認(rèn)，農(nóng)忙款

4、直接付給郵局。三、工資： 由施工隊(duì)按工期及工程預(yù)算總造價(jià)的 20% 以內(nèi)，提供工資表。財(cái)務(wù)代扣、代繳人民教育基金、個(gè)人所得稅。施工隊(duì)開出收據(jù)，施工隊(duì)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管在支票存根上簽字確認(rèn)。四、施工隊(duì)自購材料：1 、再次支付金額達(dá)5000 元以上或合同金額達(dá)5 萬元以上的每一筆付款材料款， 由公司財(cái)務(wù)根據(jù)發(fā)票、 施工隊(duì)收款收據(jù)直接付給材料商。材料商及施工隊(duì)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管同時(shí)在支票存根上簽字確認(rèn)。2、施工隊(duì)已將材料款支付給材料商，由施工隊(duì)提供以下資料，證明確已將材料款支付給材料商， 財(cái)務(wù)可將此款支付給施工隊(duì)， 施工隊(duì)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管在支票存根上簽字。 如果施工隊(duì)提供虛假資料騙取資金，一經(jīng)落實(shí)，從施

5、工隊(duì)剩余工程款中扣除，并且按騙取資金的10% 進(jìn)行罰款。A 、材料發(fā)票。B 、施工隊(duì)付款支票存根復(fù)印件：存根必須由材料商蓋公章 （ 公章名稱必須與發(fā)票上的公章名稱一致 ） 。如果支票存根上只有經(jīng)辦人簽字，沒有蓋公章，則施工隊(duì)付款時(shí)必須有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在場(chǎng)，并在付款申請(qǐng)表上簽字說明。C、供應(yīng)商名稱、通訊聯(lián)系方式、地址、聯(lián)系人姓名。3、如發(fā)票與付款金額不一致，公司會(huì)計(jì)做好記錄、核對(duì)工怍。五、由公司供應(yīng)鋼材、水泥等大宗材料：1 、材料供應(yīng)部門將鋼材、水泥等原材料運(yùn)至工地，由工程部材料員、材料采購員開具 “材料送貨回單” ，施工隊(duì)在“材料送貨回單”上簽收，“材料送貨回單”一式四聯(lián)，財(cái)務(wù)、采購部門、材料員、施工隊(duì)各留一聯(lián)。2 、公司會(huì)計(jì)監(jiān)督施工隊(duì)每月25 日前開出調(diào)撥材科收據(jù)。3、材料供應(yīng)部門在以發(fā)票沖銷供應(yīng)商預(yù)付款時(shí)，應(yīng)將發(fā)票對(duì)