某地產(chǎn)固定資產(chǎn)管理制度

1、 萬科企業(yè)股份有限公司編號VKWG08-03名稱固定資產(chǎn)管理規(guī)定版本A/0第1 頁共3頁編制鐘國偉更改劉淑明審核向云批準陳之平生效期2001年 5 月 8 日 1. 目的 加強公司固定資產(chǎn)的管理監(jiān)督，落實資產(chǎn)管理責任人，明確責任人的管理責任，切實達到公司固定資產(chǎn)帳、物相符的要求。2. 范圍 本制度適用于集團總部及各分公司對固定資產(chǎn)的管理。3. 職責3.1 固定資產(chǎn)主管部門3.1.1 物業(yè)管理部是集團公司固定資產(chǎn)實物管理的主管部門，負責對總部資產(chǎn)、各分公司資產(chǎn)的實物管理。3.1.2 財務管理部是集團固定資產(chǎn)的帳務管理的主管部門，著重從固定資產(chǎn)的原值、已提折舊、凈值等方面對固定資產(chǎn)進行監(jiān)控和管理。

2、3.1.3 各分公司辦公室和財務部分別是本公司固定資產(chǎn)實物和帳務管理的主管部門，接受集團管理部門的監(jiān)控和管理。3.2 電腦類資產(chǎn)的管理 集團信息中心是總部電腦類實物管理的專業(yè)部門，負責對總部電腦類資產(chǎn)進行專項管理，各分公司電腦類資產(chǎn)實物管理由各公司辦公室具體負責，各級責任部門須對電腦類資產(chǎn)的購進、配置、使用、維修及報廢等進行全面的登記和管理。3.3 總部、各分公司分管部門對固定資產(chǎn)實物要明確責任部門、責任人，各責任部門和責任人對使用資產(chǎn)負有妥善保管、安全使用的責任。4. 方法和過程控制4.1 固定資產(chǎn)一般管理指引4.1.1 固定資產(chǎn)的購置、調撥、轉讓、報廢等均須按程序審批，未經(jīng)批準，不能辦理相

3、關手續(xù)。4.1.2 集團內固定資產(chǎn)的轉移由物業(yè)管理部統(tǒng)一調配。4.1.3 未經(jīng)資產(chǎn)分管部門同意，任何部門和個人不得將固定資產(chǎn)外借和供無關人員使用。4.1.4 固定資產(chǎn)的使用部門和使用人須合理使用設備，嚴格按規(guī)程操作，并注意設備維護、萬科企業(yè)股份有限公司編號VKWG08-03名稱固定資產(chǎn)管理規(guī)定版本A/0第2 頁共3頁編制鐘國偉更改劉淑明審核向云批準陳之平生效期2001年 5 月 8 日 保養(yǎng)。由于使用、保管不善造成的遺失和損毀，責任人要對資產(chǎn)凈值進行賠償，或按規(guī)定賠償公司損失。4.2 固定資產(chǎn)的標準、分類和使用年限4.2.1 固定資產(chǎn)的標準： 凡使用年限在一年以上，同時單價在人民幣2000元以

4、上的電子設備、房屋建筑物、運輸設備、機械設備以及其它設備列入固定資產(chǎn)，部分設備雖然其單價不足人民幣2000元，但出于實物管理的需要，也可列入固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的分類和使用年限 根據(jù)現(xiàn)行的會計核算制度及公司固定資產(chǎn)的具體情況，固定資產(chǎn)的分類和使用 年限如下：資產(chǎn)類別使用年限大類代號（供分公司參考）明細分類（供分公司參考）資產(chǎn)代號（供分公司參考）電子設備5年GD1、空調GDK2、娛樂擴音設備GDY3、其它電子設備GDQ電腦設備5年GN1、打印機GND2、服務器GNF3、軟件GNR4、手提電腦GNS5、臺式電腦GNT6、網(wǎng)絡連接器GNW7、其它GNQ運輸設備5年GY1、汽車GYQ2、摩托車GYM房

5、屋及建筑物25年GF房屋及建筑物GF機械設備10年GJ機械設備GJ辦公家私5年GB1、柜、沙發(fā)、會議臺GBG2、辦公臺GBT3、辦公椅GBY4、其它GQQ其他設備5年GQ其他設備GQQ資產(chǎn)編號為資產(chǎn)代號后加三位數(shù)字4.3 固定資產(chǎn)購置、調拔、轉讓、報廢審批程序 4.3.1 非電腦類固定資產(chǎn)購置和審批程序（以總部為例，各分公司參照制訂相應的審批程序） 使用部門提出申請（資產(chǎn)調入需原產(chǎn)權單位提供資產(chǎn)的價值及使用情況）物業(yè)管理部領導同意集團分管領導審批集團分管固定資產(chǎn)管理領導審批物業(yè)管萬科企業(yè)股份有限公司編號VKWG08-03名稱固定資產(chǎn)管理規(guī)定版本A/0第3 頁共3頁編制鐘國偉更改劉淑明審核向云批

6、準陳之平生效期2001年 5 月 8 日 理部采購。4.3.2 電腦類固定資產(chǎn)購置和審批程序（以總部為例，各分公司參照制訂相應的審批程序） 使用部門提出申請信息中心領導同意集團分管領導審批集團分管固定資產(chǎn)管理領導審批信息中心采購。4.3.3 購置、報廢以下固定資產(chǎn)需經(jīng)相關領導審批4.3.3.1 購置車輛、辦公樓宇、房屋單價在5萬元以上（含5萬元）的非電腦類資產(chǎn)和1萬元以上（含1萬元）的電腦類資產(chǎn)須報集團總經(jīng)理審批。4.3.3.2 除以上固定資產(chǎn)外的購置，總部需集團分管領導審批，分公司由其總經(jīng)理審批。4.3.3.3 車輛、辦公樓宇、房屋及單件資產(chǎn)凈值損失在1萬元以上（含1萬元）的固定資產(chǎn)的調出、

7、轉讓、報廢需集團總經(jīng)理審批。4.3.3.4 價值在1萬元以下的固定資產(chǎn)的調出、轉讓、報廢，總部需集團分管領導審批，分公司由其總經(jīng)理審批。4.4 固定資產(chǎn)的盤點4.4.1 總部、各分公司對固定資產(chǎn)每年應進行一次盤點，集團物業(yè)管理部和財務管理部負責監(jiān)督檢查。4.4.2 集團物業(yè)管理部和各分公司辦公室負責本單位的實物清點、核查，匯總盤盈、盤虧、待報廢的情況，并作出實物盤點報告。4.4.3 集團財務管理部和各分公司財務部根據(jù)各單位實物盤點的情況，進行財務固定資產(chǎn)帳核對，提出帳務調整的意見，計算盤虧、待報廢資產(chǎn)的價值（原值、已提折舊、凈值）作出最終的固定資產(chǎn)盤點報告并報批。4.4.4 通過盤點，確保固定

8、資產(chǎn)帳帳相符、帳物相符、安全完整。4.4.5 對于盤虧的固定資產(chǎn)，如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償公司損失。5. 相關表格 VKWG08-03-F1 固定資產(chǎn)購置（調入）申請表 VKWG08-03-F2 固定資產(chǎn)報廢（轉讓）申請表 VKWG08-03-F3 固定資產(chǎn)盤點表固定資產(chǎn)購置（調入）申請表 編號：VKWG08-03-F1 版本：A/0 生效期： 序號： 申 請 部 門申請理由 申請人： 年 月 日擬購固定資產(chǎn)要求資產(chǎn)名稱型號規(guī)格單位數(shù)量單價金額時間要求合計 申請部門意見資產(chǎn)主管部門意見財務部意見公司主管領導意見總經(jīng)理意見備注固定資產(chǎn)報廢（轉讓）申請表編號：VKWG08-03-F2 版本：A/0 生效期：2001.5.8 序號 ： 品 名型號規(guī)格數(shù) 量單 位購置時間原 值已提折舊凈 值調撥（報廢）原因 申請人簽名： 年 月