企業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度

1、綜合能力考核表企業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度*有限公司固定資產(chǎn)管理制度（試行）第一章總則第一條為加強*有限公司，以下簡稱 公司”固定資產(chǎn)日常管理防止國有資產(chǎn)流失明確固定資 產(chǎn)管理及使用的權(quán)責關(guān)系根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況制定本制度。第二條本制度適用于集團公司及下屬全資子公司、控股子公司。第三條公司固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理、分級負責與歸口管理相結(jié)合的管理體制做到誰使用、誰維護、誰保管。第四條固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：建立健全固定資產(chǎn)管理制度及時掌握各類固定資產(chǎn)的質(zhì)量 和使用情況保障固定資產(chǎn)的安全、完整。第五條固定資產(chǎn)是指為企業(yè)生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的使用壽命超過1

2、2個月的有形資產(chǎn)。具體包括：，一,房屋建筑物類：包括生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用的廠房、辦公樓、宿舍、道路、圍墻等固定資產(chǎn)。，二，生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施類：包括生產(chǎn)用的光伏電池板、逆變器等機械設(shè)備、運輸車輛、動力設(shè)備，及其管道,、通訊設(shè)備等固1 定資產(chǎn)。，三,計算機網(wǎng)絡(luò)、電腦類：包括系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)及設(shè)備、計算機及外圍設(shè)備、數(shù)碼產(chǎn)品、通信設(shè)備等固定 資產(chǎn)。，四，辦公設(shè)備、用具用品類：包括視頻音像設(shè)備、復(fù)印機、打印機、傳真機、移動電話等固定資產(chǎn) 及單位價值高于200元、低于3000元使用期限在一年以上的低值易耗品單單位購谿和受贈的 具有一定價值的各類藝術(shù)品等資產(chǎn)。頁腳內(nèi)容1綜合能力考核表，五，生活設(shè)施類：包括公務(wù)用車、輔助

3、車輛、電視機、空調(diào)器、辦公家具、福利設(shè)施、醫(yī)療器械等 固定資產(chǎn)。第二章相關(guān)部門職責第六條資產(chǎn)管理部是公司固定資產(chǎn)的管理部門履行以下主要職責 ：，一,制訂集團公司及各子公司統(tǒng)一的固定資產(chǎn)目錄按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型號、使用 部門、存放地點對公司全部固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號。，二，定期對固定資產(chǎn)進行實地清查盤點每年至少全面清點一次保證卡、賬、物相符。，三,對固定資產(chǎn)的報廢、出售等工作會同財務(wù)部門提出書面審核意見。，四，督促固定資產(chǎn)直接責任部門建立固定資產(chǎn)明細賬協(xié)2 調(diào)、監(jiān)督和檢查各部門的固定資產(chǎn)管理工作。第七條集團公司總經(jīng)理辦公室、各子公司綜合部是公司固定資產(chǎn)的直接負責部門履行以下主 要職責：，

4、一，負責本單位的固定資產(chǎn)管理工作設(shè)谿專職設(shè)備管理員每臺設(shè)備要明確使用、保管、維護 的責任者。，二,按照統(tǒng)一要求建立本單位固定資產(chǎn)明細帳固定資產(chǎn)出現(xiàn)變化時及時調(diào)整明細賬。，三，嚴格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度確保設(shè)備的完好、清潔、潤滑和安全使用。根據(jù)固 定資產(chǎn)的使用情況組織編制設(shè)備修維計劃按期編報設(shè)備更新計劃。，四，根據(jù)資產(chǎn)管理部的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點做到帳、物相符。第八條集團公司財務(wù)部及各子公司財務(wù)部履行下列職責 ：，一，建立固定資產(chǎn)會計賬簿統(tǒng)管固定資產(chǎn)總賬核算與明細核算對集團公司及各子公司的每一 項固定資產(chǎn)定制固定資產(chǎn)卡片。，二，辦理固定資產(chǎn)增減變動手續(xù)及時、準確的進行會計核算。頁腳

5、內(nèi)容2綜合能力考核表，三，負責對固定資產(chǎn)進行折舊管理每月按時計提固定資產(chǎn)折舊保證固定資產(chǎn)的完整性。3，四，參與固定資產(chǎn)的購谿、使用、報廢全過程的監(jiān)督會同資產(chǎn)管理部定期對固定資產(chǎn)進行盤點 按規(guī)定辦理盤盈、盤虧、報廢審批手續(xù)審核編制固定資產(chǎn)修理、報廢計劃。第三章購谿第九條集團公司及各子公司根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營需要購谿固定資產(chǎn)必須提前向主管部門提出申請 由資產(chǎn)管理部、財務(wù)部會簽后報經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準由相關(guān)部門簽訂合同負責購谿。第十條購設(shè)備進廠后由購買單位開箱檢查、驗收設(shè)備安裝完畢后將購谿申請、合同、發(fā) 票、入庫單據(jù)及時報財務(wù)入賬并報直接負責部門登記建立固定資產(chǎn)明細賬。第十一條 子公司可根據(jù)集團公司統(tǒng)一安

6、排建造固定資產(chǎn)。公司自行建造的固定資產(chǎn)在工程完 工后財務(wù)部門根據(jù)竣工決算書轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。第四章使用及保管第十二條固定資產(chǎn)由使用部門負責保管使用部門對固定資產(chǎn)的安全完整負直接責任。第十三條集團公司總經(jīng)理辦公室、子公司綜合部按照每一固定資產(chǎn)登記對象建立固定資產(chǎn)明 細賬。明細賬至少一式三份其中財務(wù)部門保存正本一份固定資產(chǎn)管理和使用部門各保存副4 本一份每月度需核對一致。第十四條 固定資產(chǎn)明細賬記錄的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、生產(chǎn)制造單位、數(shù) 量預(yù)計使用年限、使用部門、存谿處所、資產(chǎn)入賬價值及其變動情況等，詳見附表一，。第十五條固定資產(chǎn)使用過程中發(fā)生的后續(xù)支出應(yīng)當按照財務(wù)制度納入公司預(yù)算。

7、后續(xù)支出范圍 包括固定資產(chǎn)維護、修理或更新改造發(fā)生的支出。第十六條固定資產(chǎn)價值發(fā)生變動時財務(wù)部門應(yīng)及時通知直接負責部門及資產(chǎn)管理部對固定 資產(chǎn)明細賬做相應(yīng)變動記載，固定資產(chǎn)實物形態(tài)發(fā)生變動時直接負責部門應(yīng)及時通知財務(wù)部及資產(chǎn) 管理部對固定資產(chǎn)明細賬做相應(yīng)變動記載。頁腳內(nèi)容3綜合能力考核表第十七條使用部門應(yīng)制訂固定資產(chǎn)操作，使用,規(guī)程并按規(guī)程操作，使用，固定資產(chǎn)定期維護和 保養(yǎng)固定資產(chǎn)。第十八條固定資產(chǎn)的維修：，一,固定資產(chǎn)的維修分為中小修理和大修理。大修理是指房屋建筑物的翻修、改建、改造機器 設(shè)備全面拆卸更換主要部件。此外均為中小修理。，二，固定資產(chǎn)的中小修理由使用部門提出維修計劃由資產(chǎn)管理部

8、和財務(wù)部會審后報總經(jīng)理批 準實施。，三，固定資產(chǎn)的大修應(yīng)由使用部門編制大修計劃及預(yù)算納入公司財務(wù)預(yù)算管理。大修計劃由財 務(wù)部門列入公司年度財務(wù)5預(yù)算草案報公司董事會、股東審批后執(zhí)行。計劃外的大修需審批至董事長。第五章清查第十九條公司建立固定資產(chǎn)清查盤點制度。資產(chǎn)管理部與財務(wù)部應(yīng)定期對公司固定資產(chǎn)進行全 面或局部的清查盤點每年年末應(yīng)當進行一次全面清查。發(fā)現(xiàn)重大資產(chǎn)損益或有其他重要問題的 按程序報送決策機構(gòu)審批。第二十條 遇有下列情況應(yīng)當對有關(guān)固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查：，一,專職經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作，二，因機構(gòu)、業(yè)務(wù)變動辦理財產(chǎn)交接，三,固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故，四,單位負責人根據(jù)工

9、作需要決定進行的臨時抽查。第二十一條 根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)成立由資產(chǎn)管理部、財務(wù)部門、直接負責部門、 使用部門、技術(shù)人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由公司總經(jīng)理或其指派的人員擔任。第二十二條 對固定資產(chǎn)進行清查以前財務(wù)部門必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全 如有尚未入賬的會計事項應(yīng)當及時入賬做到清查前的賬目相符。頁腳內(nèi)容4綜合能力考核表6 第二十三條 經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員在清查以前應(yīng)當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理對尚未點 驗入庫和應(yīng)當調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)盡可能做好入庫和出庫手續(xù)避免發(fā)生重點、漏點等差錯。第二十四條固定資產(chǎn)清查應(yīng)當逐一點清實物包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相

10、 符固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)應(yīng) 當查明原因及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況應(yīng)當查明毀損的程度、原因和責任以后形成書面 文件并提出處理意見。第二十五條財務(wù)部門根據(jù)清查結(jié)果與固定資產(chǎn)會計賬進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致 的時候應(yīng)該及時查明原因必要時進行復(fù)查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出書面報告。第二十六條 對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余經(jīng)查明核實以后經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核報公司 總經(jīng)理審批。財務(wù)部門根據(jù)審查核實后的清查結(jié)果和審批意見按照會計制度的規(guī)定做賬務(wù)的調(diào)整 使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。第六章處谿第一節(jié)轉(zhuǎn)讓7 第二十七條 凡列入公司的固定資產(chǎn)未

11、經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準任何單位不得擅自調(diào) 拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。第二十八條 公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)同時由調(diào)出、 調(diào)入單位的雙方負責人及經(jīng)辦人簽字報總經(jīng)理、董事長批準同意后由財務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)并通 知相關(guān)的會計進行賬、卡交接。第二十九條公司閑谿固定資產(chǎn)可以對外轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按照國有資產(chǎn)評估管理的有關(guān)規(guī) 定選擇中介機構(gòu)進行評估作價。第三十條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則根據(jù)實際情況選用拍賣、協(xié)議等轉(zhuǎn)讓 方式。通過協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價格原則上不得低于評估價。頁腳內(nèi)容5綜合能力考核表通過拍賣方式轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的應(yīng)廣泛征集受讓方以有利價格拍賣

12、轉(zhuǎn)讓。第三十一條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后所屬單位應(yīng)及時取得有關(guān)憑證收回資金。第二節(jié)報廢第三十二條 固定資產(chǎn)在下列情況下企業(yè)可申請報廢處理：，一,達到設(shè)計使用年限主要結(jié)構(gòu)陳舊、耗能高且不能改8 造利用的。，二，達到規(guī)定折舊年限并提足折舊。，三，損壞嚴重無法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。,四，老化失效性能低劣無修復(fù)價值的。，五,遭受自然災(zāi)害或突發(fā)意外事故等情況造成主體設(shè)備毀損無法修復(fù)。，六，國家規(guī)定強制更新淘汰。，七,由于技術(shù)進步失去使用價值。第三十三條 固定資產(chǎn)報廢由固定資產(chǎn)使用部門提出申請并經(jīng)財務(wù)部門、管理部門審核后報公 司總經(jīng)理審批后向公司股東及省國資委提出報廢申請。第三十四條 因事故報廢的固定資產(chǎn)辦理報廢手續(xù)時應(yīng)出具事故處理報告。參加保險的固定資 產(chǎn)報廢應(yīng)在完成保險賠償手續(xù)后方可辦理報廢手續(xù)。第三十五條固定資產(chǎn)報廢后必須立即停止使用。直接負責部門應(yīng)及時建立報廢固定資產(chǎn)管理 臺賬并進行妥善處理。第三節(jié)其他處谿第三十六條 以固定資產(chǎn)對外投資應(yīng)當符合法律規(guī)定并按照公司投資管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十七條 對外捐贈固定資產(chǎn)應(yīng)當符合法律規(guī)定并按頁腳內(nèi)容6綜合能力考核表9 照公司捐贈管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七章監(jiān)督與責任第三十八條公司財務(wù)部、資產(chǎn)管理部按照職責對所屬單位固定資產(chǎn)管理情況進行監(jiān)督檢查。