財政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)業(yè)務(wù)總流程圖

1、財政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)業(yè)務(wù)總流程圖一、財政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)業(yè)務(wù)總流程1、預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入財政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)后，由預(yù)算科批復(fù)至財政 局各業(yè)務(wù)科，再由各業(yè)務(wù)科下達(dá)至預(yù)算單位。2、預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算和項目進(jìn)度編制分月用款計 劃，分月用款計劃是辦理財政性資金支付的依據(jù)。分月用款計劃報財政局業(yè)務(wù)科審核后，國庫科審定并下達(dá)額度。此時，授權(quán)支付額 度入賬通知書即可生成打印，預(yù)算單位據(jù)此登記預(yù)算內(nèi)、外財政授權(quán)支付額度收入帳。3、預(yù)算單位錄入財政直接授權(quán)支付申請。授權(quán)支付經(jīng)會 計核算中心審核后，由預(yù)算單位自行打印財政資金支付憑證，加蓋印鑒后送單位零余額賬戶代理銀行。直接支付送會計核算中心審核并打印財政資金支付憑證，通知

2、代理銀行及時將資金直接 支付給收款人或用款單位。4、代理銀行根據(jù)支付指令及時將資金支付到收款人或用款單 位，并將當(dāng)日實際支付的資金，匯總生成*銀行*支付申請劃款憑證，附申請財政性資金劃款明細(xì)清單送會計核算中心。5、核算中心審核無誤后匯總生成 *財政*匯總清算通知單， 送國庫科審核簽章后， 送人民銀行國庫或財政專戶代理銀行， 與國 庫單一賬戶進(jìn)行資金清算。6、代理銀行收到清算回的資金和回單后進(jìn)行劃款清算回單登 記，國庫科、核算中心依據(jù)清算回單進(jìn)行劃款清算登記。7、支付完成后，預(yù)算單位從預(yù)算執(zhí)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)打印財政直 接支付入賬通知書，作為收到和付由款項的憑證，進(jìn)入會計核算 環(huán)節(jié)。詳見下列圖：財政預(yù)算

3、執(zhí)行系統(tǒng)業(yè)務(wù)總流程圖預(yù)算指標(biāo)分月用款計劃上報審核預(yù)算單位、業(yè)務(wù)科室用款計劃額度下達(dá)國庫科/授權(quán)支付額度入賬通M政直擠立付申請的算單位財政直接支付審核_核算 中心打印財政資金支付憑證 核算中心沂訥將/古什由話福管單信1r附1即除;V電荷宙核核管中心1!打印財政資金支付憑證 預(yù)算單位支付確認(rèn)、日終生成打印申請劃款% 證及清單匯總清算單生成打印核算心J匯總清算簽章劃款清算回單登記核算中心清算攀行JF劃款清算回單登記劃款清算回單登記代理我行J國庫科J劃款清算資金直接支付入賬通知書生成打印預(yù)算單位付流程結(jié)束講入核算環(huán)節(jié)二、分月用款計劃流程分月用款計劃是單位預(yù)算支由活動的月度執(zhí)行方案，是一個時期如一個月預(yù)

4、算執(zhí)行的計劃。預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算、預(yù)算外收入完成情況和項目進(jìn)度科學(xué)編制分月用款計劃。分月用款計劃是辦理財政性資金支付的依據(jù)。1、預(yù)算單位計劃經(jīng)辦人在預(yù)算執(zhí)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中編制分月用款 計劃。計劃審核人審核并報財政局主管業(yè)務(wù)科室。2、財政局主管業(yè)務(wù)科室初審后，用款計劃由國庫科審核并下 達(dá)用款額度。詳見下列圖：分月用款計劃錄入按照有關(guān)規(guī)定區(qū)分財四直接支1寸和授權(quán)支J分月用款計劃送審分月用款計劃審核分月用款計劃審定計劃批復(fù)單生成打印三、財政資金支付管理1、財政直接支付業(yè)務(wù)流程G按預(yù)算用途錄入2、政府采購目錄以內(nèi)或采購 限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程 和服務(wù)需有政府采購中標(biāo)通 知書或特例審批書；汽車購需

5、提供汽車定編依據(jù)直接支付申請錄入直接支付申請送審攜帶付款相關(guān)依據(jù)原件和 復(fù)印件到核算中心辦理丁程采峋支*物品和脂務(wù)采購支H他百接太山1、具備法律效力的合同2、經(jīng)鑒 別的合規(guī)發(fā)票3、預(yù)付工程款的 應(yīng)有項目經(jīng)理簽發(fā)的付款意見4、政府采購手續(xù)5、汽車購置提 供汽車定編依據(jù)等1、具備法律效力的合同2、 經(jīng)鑒別的合規(guī)發(fā)票3、政府 采購手續(xù)4、汽車購置提供 汽車定編依據(jù)等1、市組織人事部門批件2、單位工資表1、具備法律效力的合 同2、經(jīng)鑒別的合規(guī)發(fā) 票等Q以下支付流程見總圖2、財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程授權(quán)支付申請審核打印財政資金支付憑證授權(quán)支付申請錄入財政資金支付憑證簽章財政資金支付憑證確認(rèn)日終生成打印劃款申

6、請生成打印匯總清算單以下支付流程見總圖3、退款業(yè)務(wù)流程四、工資統(tǒng)發(fā)管理工資統(tǒng)發(fā)同財政直接支付業(yè)務(wù)流程相似。工資調(diào)整的申報材料為市組織、人事等部門的批件和單位工資表。五、關(guān)于預(yù)算執(zhí)行中有關(guān)事項的說明1、預(yù)算內(nèi)資金的清算是指商業(yè)銀行與人民銀行國庫間的結(jié)算； 預(yù)算外資金的清算是指商業(yè)銀行與預(yù)算外財政專戶代理銀行間的 結(jié)算。代理銀行是由財政部門確定的具體辦理財政性資金支付業(yè)務(wù) 的商業(yè)銀行。2、按照號文件的規(guī)定嚴(yán)格區(qū)分財政直接支付和授權(quán)支付的用款計劃申請。財政直接支付由財政部門根據(jù)預(yù)算單位的申請，向人民銀行和代理銀行簽發(fā)支付令，代理銀行根據(jù)支付令通過國庫單一賬戶體 系，將資金直接支付到收款人即商品和勞務(wù)

7、供給者或用款單位 賬戶。實行財政直接支付的財政性資金包括工資支由、工程采購支出、物品和服務(wù)采購支由和其他具有特定用途的支由項目。財政授權(quán)支付是預(yù)算單位根據(jù)財政授權(quán)，在批準(zhǔn)的用款額度 內(nèi)，向代理銀行簽發(fā)支付令， 代理銀行根據(jù)支付令通過國庫單一賬 戶體系將資金支付到收款人賬戶。財政授權(quán)支付適用于未納入財政 直接支付的其他支由， 主要是日常公用經(jīng)費、 福利費等小額零星支 出O3、財政已批復(fù)預(yù)算單位用款計劃年終結(jié)余資金即額度結(jié)余是指納入國庫管理制度改革的預(yù)算單位在預(yù)算年度內(nèi)，按照財政局下達(dá)的用款計劃，當(dāng)年尚未支用并按照有關(guān)制度規(guī)定應(yīng)留歸預(yù)算單位繼續(xù)使用的財政性資金用款額度。當(dāng)年尚未支用的財政性資金用款

8、額度是否結(jié)轉(zhuǎn)下年，財政局會計核算中心要對各預(yù)算單位當(dāng)年用款額度使用情況和年終結(jié)余資 金按照有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行審核，經(jīng)過核定后的年終結(jié)余資金方可打 印財政已批復(fù)預(yù)算單位用款計劃年終結(jié)余核定匯總表及財政 已批復(fù)預(yù)算單位直接授權(quán)支付用款計劃年終結(jié)余核定明細(xì)表 結(jié)轉(zhuǎn)下年。財政已批復(fù)預(yù)算單位用款計劃年終結(jié)余核定匯總表 及財政已批復(fù)預(yù)算單位直接授權(quán)支付用款計劃年終結(jié)余核定 明細(xì)表有別于一般意義的年度對賬單，而是具有核定結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資 金數(shù)額和賬務(wù)處理依據(jù)雙重功能的“年終結(jié)余核定表”。4、嚴(yán)格按預(yù)算用途支付財政資金預(yù)算單位在辦理財政直接支付或財政授權(quán)支付時必須嚴(yán)格按 照已批復(fù)的預(yù)算項目和用途辦理資金支付。由于工程