跨境擔保外匯管理操作指引

1、附件2跨境擔保外匯管理操作指引第一部分 內(nèi)保外貸外匯管理一、擔保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。二、內(nèi)保外貸登記擔保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記：（一）擔保人為銀行的，由擔保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)。（二）擔保人為非銀行金融機構(gòu)或企業(yè)（以下簡稱為非銀行機構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔保合同后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔保合同或擔保項下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔保金額、債務(wù)或擔保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當在

2、15個工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。 1、非銀行機構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時，應(yīng)提供以下材料：（1）關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書面申請報告（內(nèi)容包括公司基本情況、已辦理且未了結(jié)的各項跨境擔保余額、本次擔保交易內(nèi)容要點、預(yù)計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔保人的，應(yīng)在申請報告中說明）；（2）擔保合同和擔保項下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）；（3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認為需要補充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項目的批準文件、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。2、外匯局按照真實、合規(guī)原則對非銀

3、行機構(gòu)擔保人的登記申請進行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對擔保合同的真實性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權(quán)要求擔保人作出書面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標準和相關(guān)法規(guī)，認為擔保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請，并向申請人書面說明原因。擔保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理擔保登記的，如能說明合理原因，且擔保人提出登記申請時尚未出現(xiàn)擔保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔保登記進行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補登記手續(xù)。3、非金融機構(gòu)可以向外匯局申請參照金融機構(gòu)通過資本項目系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸數(shù)據(jù)。4、同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)

4、下存在多個境內(nèi)擔保人的，可自行約定其中一個擔保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)在備注欄中注明其他擔保人。三、金融機構(gòu)作為擔保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。以境內(nèi)分支機構(gòu)名義提供的擔保，應(yīng)當獲得總行或總部授權(quán)。四、內(nèi)保外貸項下資金用途應(yīng)當符合以下規(guī)定：（一）內(nèi)保外貸項下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。（二）未經(jīng)外匯局批準，債務(wù)人不得通過向境內(nèi)進行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。擔保項下

5、資金不得用于境外機構(gòu)或個人向境內(nèi)機構(gòu)或個人進行直接或間接的股權(quán)、債權(quán)投資，包括但不限于以下行為：1、債務(wù)人使用擔保項下資金直接或間接向在境內(nèi)注冊的機構(gòu)進行股權(quán)或債權(quán)投資。2、擔保項下資金直接或間接用于獲得境外標的公司的股權(quán)，且標的公司50%以上資產(chǎn)在境內(nèi)的。3、擔保項下資金用于償還債務(wù)人自身或境外其他公司承擔的債務(wù)，而原融資資金曾以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的。4、債務(wù)人使用擔保項下資金向境內(nèi)機構(gòu)預(yù)付貨物或服務(wù)貿(mào)易款項，且付款時間相對于提供貨物或服務(wù)的提前時間超過1年、預(yù)付款金額超過100萬美元及買賣合同總價30%的（出口大型成套設(shè)備或承包服務(wù)時，可將已完成工作量視同交貨）。（三）內(nèi)保外

6、貸合同項下發(fā)生以下類型特殊交易時，應(yīng)符合以下規(guī)定：1、內(nèi)保外貸項下?lián)Ｘ熑螢榫惩鈧鶆?wù)人債券發(fā)行項下還款義務(wù)時，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機構(gòu)直接或間接持股，且境外債券發(fā)行收入應(yīng)用于與境內(nèi)機構(gòu)存在股權(quán)關(guān)聯(lián)的境外投資項目，且相關(guān)境外機構(gòu)或項目已經(jīng)按照規(guī)定獲得國內(nèi)境外投資主管部門的核準、登記、備案或確認；2、內(nèi)保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機構(gòu)的股權(quán)（包括新建境外企業(yè)、收購境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時，該投資行為應(yīng)當符合國內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定；3、內(nèi)保外貸合同項下義務(wù)為境外機構(gòu)衍生交易項下支付義務(wù)時，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當以止損保值為目的，符合其主營業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過股東適

7、當授權(quán)。五、內(nèi)保外貸注銷登記內(nèi)保外貸項下債務(wù)人還清擔保項下債務(wù)、擔保人付款責任到期或發(fā)生擔保履約后，擔保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。其中，銀行可通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸更新數(shù)據(jù)；非銀行機構(gòu)應(yīng)在15個工作日內(nèi)到外匯局申請注銷相關(guān)登記。六、擔保履約（一）銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔保履約的，可自行辦理擔保履約項下對外支付，其擔保履約資金可以來源于自身向反擔保人提供的外匯墊款、反擔保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔保人支付的其他款項。反擔保人可憑擔保履約證明文件直接辦理購匯或支付手續(xù)。（二）非銀行機構(gòu)發(fā)生擔保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔保登記文件直接到銀行辦理擔保

8、履約項下購匯及對外支付。在辦理國際收支間接申報時，須填寫該筆擔保登記時取得的業(yè)務(wù)編號。非銀行機構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的，在境外債務(wù)人償清境內(nèi)擔保人承擔的債務(wù)之前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算等原因?qū)е缕錈o法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準，擔保人必須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。（三）非銀行機構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理擔保履約的，擔保人須先向外匯局申請辦理內(nèi)保外貸補登記，然后憑補登記文件到銀行辦理擔保履約手續(xù)。外匯局在辦理補登記前，應(yīng)先移交外匯檢查部門。七、對外債權(quán)登記（一）內(nèi)保外貸發(fā)生擔保履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔保人或境內(nèi)反擔保人，應(yīng)辦理對外債權(quán)登記。對外債權(quán)人為銀行的，通過資本項目信息系統(tǒng)報

9、送對外債權(quán)相關(guān)信息。債權(quán)人為非銀行機構(gòu)的，應(yīng)在擔保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷手續(xù)。（二）對外債權(quán)人為銀行時，擔保項下債務(wù)人（或反擔保人）主動履行對擔保人還款義務(wù)的，債務(wù)人（或反擔保人）、擔保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人（或反擔保人）由于各種原因不能主動履行付款義務(wù)的，擔保人以合法手段從債務(wù)人（或反擔保人）清收的資金，其幣種與原擔保履約幣種不一致的，擔保人可自行代債務(wù)人（或反擔保人）辦理相關(guān)匯兌手續(xù)。（三）對外債權(quán)人為非銀行機構(gòu)時，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，在向銀行說明資金來源、銀行確認境內(nèi)擔保人已按照相關(guān)規(guī)定辦理

10、對外債權(quán)登記后可以辦理結(jié)匯。八、其他規(guī)定（一）擔保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對債務(wù)人主體資格、擔保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關(guān)交易背景進行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進行盡職調(diào)查，并以適當方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔保項下資金。（二）境內(nèi)個人作為擔保人，可參照境內(nèi)非銀行機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。（三）境內(nèi)機構(gòu)為境外機構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔保人提供的反擔保，按內(nèi)保外貸進行管理，提供反擔保的境內(nèi)機構(gòu)須遵守本規(guī)定。境內(nèi)機構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機構(gòu)（債務(wù)人）提供擔保時，其他境內(nèi)機構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機構(gòu)提供反擔保，不按內(nèi)保外貸進行管理，但需符合相關(guān)外匯管

11、理規(guī)定。（四）擔保人對擔保責任上限無法進行合理預(yù)計的內(nèi)保外貸，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項目完工責任擔保，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準后可以辦理擔保履約手續(xù)。第二部分 外保內(nèi)貸外匯管理一、境內(nèi)非金融機構(gòu)從境內(nèi)金融機構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構(gòu)或個人提供的擔保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：（一）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的非金融機構(gòu)；（二）債權(quán)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的金融機構(gòu)；（三）擔保標的為本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度； （四）擔保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。未經(jīng)批準，境內(nèi)機構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。二、境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)

12、貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機構(gòu)向外匯局的資本項目系統(tǒng)集中報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。三、發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機構(gòu)可直接與境外擔保人辦理擔保履約收款。境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對境外擔保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準，應(yīng)暫停辦理新的提款。境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準擅自對外借款進行處理。境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)為債

13、權(quán)人，發(fā)生境外擔保人履約的，境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)在辦理國際收支間接申報時，應(yīng)在申報單上填寫該筆外保內(nèi)貸登記時取得的業(yè)務(wù)編號。境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)向債權(quán)人真實、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。四、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。因境外擔保履約而申請辦理外債登記的，債務(wù)人應(yīng)當向外匯局提供以下材料：（一）關(guān)于辦理外債簽約

14、登記的書面申請報告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔保履約情況及其他需要說明的事項）。（二）擔保合同復印件和擔保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務(wù)人印章）。（三）外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準證書、營業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照。（四）上年度末經(jīng)審計的債務(wù)人財務(wù)報表。（五）外匯局為核查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實性而可能要求提供的其他材料（如境外債權(quán)人注冊文件或個人身份證件）。五、金融機構(gòu)辦理外保內(nèi)貸履約，如擔保履約資金與擔保項下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購匯的，應(yīng)當向外匯局提出申請。金融機構(gòu)辦理境

15、外擔保履約款結(jié)匯（或購匯）業(yè)務(wù)，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機構(gòu)的擔保履約款結(jié)匯（或購匯）申請后，向其所在地外匯局集中提出申請。金融機構(gòu)提出的境外擔保履約款結(jié)匯（或購匯）申請，由外匯局資本項目管理部門受理。金融機構(gòu)作為債權(quán)人簽訂貸款擔保合同時無違規(guī)行為的，外匯局可批準其擔保履約款結(jié)匯（或購匯）。若金融機構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結(jié)匯（或購匯），再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進行處理；金融機構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實質(zhì)性違規(guī)且金融機構(gòu)應(yīng)當承擔相應(yīng)責任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準其結(jié)匯（或購匯）。六、金融機構(gòu)申請擔保履約款結(jié)匯（或購匯），應(yīng)

16、提交以下文件：（一）申請書；（二）外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡明條款）；（三）證明結(jié)匯（或購匯）資金來源的書面材料；（四）債務(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項下外債登記證明文件（因清算、解散、債務(wù)豁免或其他合理因素導致債務(wù)人無法取得外債登記證明的，應(yīng)當說明原因）；（五）外匯局認為必要的其他證明材料。七、境外擔保人向境內(nèi)金融機構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分擔保（風險分擔），發(fā)生擔保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機構(gòu)代理境外擔保人向債務(wù)人進行債務(wù)追償，則由代理的金融機構(gòu)向外匯局報送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過該擔保合同項下各債務(wù)人上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)之和。第三部分 物權(quán)擔保外匯管理

17、一、外匯局僅對跨境擔保涉及的資本項目外匯管理事項進行規(guī)范，但不對擔保當事各方設(shè)定擔保物權(quán)的合法性進行審查。擔保當事各方應(yīng)自行確認以下事項符合相關(guān)法律法規(guī)，包括但不限于：（一）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利是否符合法律規(guī)定的范圍；（二）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)在法律上是否存在強制登記要求；（三）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)是否需要前置部門的審批、登記或備案；（四）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)之前是否應(yīng)當對抵押或質(zhì)押物進行價值評估或是否允許超額抵押（質(zhì)押）等；（五）在實現(xiàn)抵押（質(zhì)押）權(quán)時，國家相關(guān)部門是否對抵押（質(zhì)押）財產(chǎn)或權(quán)利的轉(zhuǎn)讓或變現(xiàn)存在限制性規(guī)定。二、擔保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔保而產(chǎn)生的跨境收支和交

18、易事項，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應(yīng)當符合規(guī)定。國家對境內(nèi)外機構(gòu)或個人跨境獲取特定類型資產(chǎn)（股權(quán)、債權(quán)、房產(chǎn)和其他類型資產(chǎn)等）存在限制性規(guī)定的，如境外機構(gòu)從境內(nèi)機構(gòu)或另一境外機構(gòu)獲取境內(nèi)資產(chǎn)，或境內(nèi)機構(gòu)從境外機構(gòu)或另一境內(nèi)機構(gòu)獲取境外資產(chǎn)，擔保當事各方應(yīng)自行確認擔保合同履約不與相關(guān)限制性規(guī)定產(chǎn)生沖突。三、當擔保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）與擔保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時，境內(nèi)擔保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：（一）當擔保人、債權(quán)人注冊地或擔保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內(nèi)外時，擔保人實現(xiàn)擔保

19、物權(quán)的方式應(yīng)當符合相關(guān)法律規(guī)定。（二）除另有明確規(guī)定外，擔保人或債權(quán)人申請匯出或收取擔保財產(chǎn)處置收益時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；銀行在審核擔保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。（三）相關(guān)擔保財產(chǎn)所有權(quán)在擔保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。四、擔保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理擔保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)限制性規(guī)定。經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔保因任何原因而未合法設(shè)立，擔保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。 五、境內(nèi)非銀行機構(gòu)為境外債務(wù)

20、人向境外債權(quán)人提供物權(quán)擔保，外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)在內(nèi)保外貸登記證明中簡要記錄其擔保物權(quán)的具體內(nèi)容。外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔保物權(quán)具體事項，不成為設(shè)定相關(guān)抵押、質(zhì)押等權(quán)利的依據(jù)，也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同的生效條件。六、境內(nèi)機構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔保的，不需要辦理擔保登記。擔保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價清償債務(wù)，或抵押權(quán)人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔保人參照一般外債的還本付息辦理相關(guān)付款手續(xù)。第四部分 跨境擔保其他事項外匯管理一、其他形式跨境擔保（一）其他形式跨境擔保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔保情形。包括但不限于：1、擔保人在境內(nèi)、債務(wù)人與債權(quán)

21、人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔保；2、擔保人在境外、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔保；3、擔保當事各方均在境內(nèi)，擔保物權(quán)登記地在境外的跨境擔保；4、擔保當事各方均在境外，擔保物權(quán)登記地在境內(nèi)的跨境擔保。（二）境內(nèi)機構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)。（三）境內(nèi)機構(gòu)辦理其他形式跨境擔保，應(yīng)按規(guī)定辦理與對外債權(quán)債務(wù)有關(guān)的外匯管理手續(xù)。擔保項下對外債權(quán)或外債需要事前辦理審批或登記手續(xù)的，應(yīng)當辦理相關(guān)手續(xù)。（四）除另有明確規(guī)定外，

22、境內(nèi)擔保人或境內(nèi)債權(quán)人申請匯出或收取擔保履約款時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；銀行在審核擔保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。（五）擔保人在境內(nèi)、債務(wù)人在境外，擔保履約后構(gòu)成對外債權(quán)的，應(yīng)當辦理對外債權(quán)登記；擔保人在境外、債務(wù)人在境內(nèi)，擔保履約后發(fā)生境外債權(quán)人變更的，應(yīng)當辦理外債項下債權(quán)人變更登記手續(xù)。（六）境內(nèi)擔保人向境內(nèi)債權(quán)人支付擔保履約款，或境內(nèi)債務(wù)人向境內(nèi)擔保人償還擔保履約款的，因擔保項下債務(wù)計價結(jié)算幣種為外幣而付款人需要辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的，付款人可直接在銀行辦理相關(guān)付款手續(xù)。二、境內(nèi)債務(wù)人對外支付擔保費，可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直

23、接向銀行申請辦理。三、擔保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔保合同。擔保人、債務(wù)人和債權(quán)人可按照合理商業(yè)原則，依據(jù)以下標準判斷擔保合同是否具備明顯的擔保履約意圖：（一）簽訂擔保合同時，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來源；（二）擔保項下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；（三）擔保當事各方是否存在通過擔保履約提前償還擔保項下債務(wù)的意圖；（四）擔保當事各方是否曾經(jīng)以擔保人、反擔保人或債務(wù)人身份發(fā)生過惡意擔保履約或債務(wù)違約。四、擔保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請辦理與跨境擔保相關(guān)的購付匯和收

24、結(jié)匯時，境內(nèi)銀行應(yīng)當對跨境擔保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔保合同符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定。五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔保納入外匯管理范圍： （一）該承諾不具有契約性質(zhì)或不受法律約束； （二）履行承諾義務(wù)的方式不包括現(xiàn)金交付或財產(chǎn)折價清償?shù)雀犊盍x務(wù)； （三）履行承諾義務(wù)不會同時產(chǎn)生與此直接對應(yīng)的對被承諾人的債權(quán)； （四）國內(nèi)有其他法規(guī)、其他部門通過其他方式進行有效管理，經(jīng)外匯局明確不按跨境擔保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在貨物與服務(wù)進口項下為境內(nèi)機構(gòu)開立的即期和遠期信用證、已納入行業(yè)主管部門監(jiān)管范圍的信用保險等；（五）一筆交易存在多個環(huán)節(jié)，但監(jiān)管部門已在其中一個環(huán)節(jié)

25、實行有效管理，經(jīng)外匯局明確不再重復納入規(guī)模和統(tǒng)計范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在對外開立保函、開立信用證或發(fā)放貸款時要求境內(nèi)客戶提供的保證金或反擔保；（六）由于其他原因外匯局決定不按跨境擔保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾。不按跨境擔保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾，不得以跨境擔保履約的名義辦理相關(guān)跨境收支。六、跨境擔?？煞譃槿谫Y性擔保和非融資性擔保。融資性擔保是指擔保人為融資性付款義務(wù)提供的擔保，這些付款義務(wù)來源于具有融資合同一般特征的相關(guān)交易，包括但不限于普通借款、債券、融資租賃、有約束力的授信額度等。非融資性擔保是指擔保人為非融資性付款義務(wù)提供的擔保，這些付款義務(wù)來源于不具有融資合同一般特征的交易，包

26、括但不限于招投標擔保、預(yù)付款擔保、延期付款擔保、貨物買賣合同下的履約責任擔保等。七、外匯局對境內(nèi)機構(gòu)跨境擔保業(yè)務(wù)進行核查和檢查，擔保當事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按照外匯局要求提供相關(guān)資料。對未按本規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔保業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)中華人民共和國外匯管理條例（以下簡稱條例）進行處罰。（一）違反跨境擔保外匯管理規(guī)定（以下簡稱規(guī)定）第十一條第（二）項規(guī)定，債務(wù)人將擔保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用的，按照條例第四十一條對擔保人進行處罰。（二）有下列情形之一的，按照條例第四十三條處罰：1、違反規(guī)定第八條規(guī)定，擔保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違反法律法規(guī)及相關(guān)部門規(guī)定的；2、違反規(guī)定第十條規(guī)定，擔保人超出行業(yè)主管部門許可范圍提