公司貨款回收管理制度

1、 1 / 4 貨款回收管理制度 第一章總則 第1條目的 為了規(guī)范*食品銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，防止或減少*食品呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。 第2條適用范圍 適用于本*食品銷售貨款的回收管理。 第3條職責(zé) 1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作。 2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部門及時(shí)催收應(yīng)收款。 第二章結(jié)算 第4條信息交流與反饋 1在日常銷售業(yè)務(wù)中，對(duì)客戶通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部門應(yīng)當(dāng)日通知財(cái)務(wù)部。 2財(cái)務(wù)部進(jìn)行查詢和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷售部門。 第5條收據(jù)管理事項(xiàng) 1物流部門收到客戶的預(yù)付款或應(yīng)

2、收款等款項(xiàng)（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等）要及時(shí)送交財(cái)務(wù)部出納進(jìn)行登記并開具收款收據(jù)。 2出納人員對(duì)收到的現(xiàn)金、票據(jù)要分清客戶單位，確認(rèn)印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對(duì)不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回，對(duì)收到款項(xiàng)要及時(shí)送存銀行或轉(zhuǎn)付公司財(cái)務(wù)處，確保銷售貨款的安全。第6條收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開具收款收據(jù)的日期為準(zhǔn)，做為考核業(yè)務(wù)員的依據(jù)。 2 / 4 第三章合同履行 第7條銷售部按照合同的要求，對(duì)有預(yù)付款的客戶，應(yīng)掌握和控制發(fā)貨數(shù)量，以免造成應(yīng)收款項(xiàng)與發(fā)貨不符。 第8條需要開具發(fā)票的，銷售部對(duì)收到的銷售貨款，要按合同要求的結(jié)算方式，及時(shí)申請(qǐng)到財(cái)務(wù)部開具發(fā)票，并與購(gòu)銷

3、單位辦理結(jié)算手續(xù)。 第四章未收款的管理 第9條當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月約定前尚未收回，從即日起，15天內(nèi)未收回的，將此貨款列為未收款。 第10條未收款處理程序 1財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月 10、25日前將未收款明細(xì)表交至銷售部。 2銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。 3銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對(duì)策及最終收回該批貨款的時(shí)間于5日內(nèi)以書面的形式提交營(yíng)銷總監(jiān)，營(yíng)銷總監(jiān)根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。 第11條營(yíng)銷總監(jiān)負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。 第12條財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。第五章催收款的管理 第13條未收款在約定回款日起，20天后，尚未

4、收回，從低21天起此應(yīng)收賬款列為催收款。 第14條催收款的處理程序 1營(yíng)銷總監(jiān)應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的3日內(nèi)將其未能及時(shí)收回的原因及對(duì)策，以書面的形式提交總經(jīng)理批示。 3 / 4 2貨款經(jīng)列為催收款后，營(yíng)銷總監(jiān)就于5日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。 第15條貨款列為催收款后的5日內(nèi)，若貨款仍未收回，*食品將暫停對(duì)此客戶供貨。 第16條貨款列為催收款后的10日內(nèi)，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日1的利息進(jìn)行扣款。 第17條貨款列為催收款后的10-30日內(nèi)，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日2的利息進(jìn)行扣款。 第18條貨款列為催收款后的60天以外，若貨款仍未收回，認(rèn)定為準(zhǔn)呆賬。 第六章準(zhǔn)呆賬的管

5、理 第19條財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。 1客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。 2客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能。 3支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已供貨一個(gè)月以上者。 4催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。 5其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。 第20條*食品準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。 第21條通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以法律顧問為主力，由銷售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。第22條財(cái)務(wù)部每月月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫壞賬申請(qǐng)批復(fù)表報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。 第七章貨款擔(dān)保 4 / 4 第23條客戶需要先貨后款的，且第一次與*食品發(fā)生業(yè)務(wù)來往的，由客戶提出