山東省省管國有企業(yè)擔保管理辦法

1、山東省省管國有企業(yè)擔保管理辦法（魯國資收益【2009】6號）第一章總則第一條為進一步加強國有資產監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)擔保行為，切實防范經營風險，根據中華人民共和國公司法、中華人民共和國合同法、中華人民共和國擔保法、中華人民共和國物權法、中華人民共和國企業(yè)國有資產法和企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例以及有關法律、法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于由山東省人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“省國資委”）履行出資人職責的企業(yè)（以下統(tǒng)稱“省管企業(yè)”）。第三條本辦法所稱的擔保行為是指省管企業(yè)以擔保人名義與債權人約定或單方出具保函，當債務人（以下簡稱“擔保申請人”）不履行債務時，擔保人按照約定或保函，履

2、行債務或承擔責任的經濟行為。第四條擔保業(yè)務必須堅持以下原則：（一）平等、自愿、公平、誠實信用原則；（二）審慎原則;（三）依法擔保、規(guī)范運作的原則；第二章擔保權限和范圍第五條省管企業(yè)可以依照法律、行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，對符合條件的境內權屬和委托管理企業(yè)按規(guī)定提供擔保。第六條省管企業(yè)對經營狀況非正常的權屬和委托管理企業(yè)提供擔保的，應根據被擔保企業(yè)的經營狀況確定。對出現下列情況之一的經營狀況非正常企業(yè)，不得提供擔保：（一）最近三個會計年度連續(xù)虧損且扭虧無望的；（二）存在拖欠銀行貸款木息不良記錄的；（三）涉及重大經濟糾紛或經濟案件尚未辦結的；（四）己裁定破產或進入破產程序的；（五）企業(yè)審計后凈資

3、產小于注冊資本50%以上的；（六）省國資委認定的其他情況。但對符合企業(yè)主業(yè)發(fā)展方向且省管企業(yè)制定了改善經營狀況方案的上述企業(yè)，經省國資委批準，可對其實施擔保。"第七條省管企業(yè)不得對私營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、不含國有股的中外合資和中外合作企業(yè)以及個人提供擔保；不得為高風險投資項目（包括任何形式的委托埋財、買賣股票、期貨、期權）以及不符合國家產業(yè)政策的項目提供擔保。省管企業(yè)的分支機構（不具備法人資格）和職能部門不得提供擔保。第八條未經省國資委和省政府批準，省管企業(yè)不得對境外權屬企業(yè)和批準權限以外的企業(yè)提供擔保。經批準對境外權屬企業(yè)和批準權限以外的企業(yè)提供擔保的，具擔保額不得超過批準的擔保限

4、額。第九條省管企業(yè)的累計擔保總額不得超過其凈資產。對同一個擔保申請人提供的累計擔保總額不得超過其凈資產的30%;對單個擔保申請人提供的單項擔?？傤~不得超過其凈資產的10%。第十條省管企業(yè)對其權屬和委托管理的相對控股企業(yè)提供擔保的，共擔?？傤~以該省管企業(yè)對其權屬和委托管理的相對控股企業(yè)享有的凈資產為限；對其權屬和委托管理的參股企業(yè)提供擔保的，具擔?？傤~以該省管企業(yè)對其權屬和委托管理的參股企業(yè)的出資額為限。第十一條省管企業(yè)的國有及國有控股企業(yè)進行融資時，子企業(yè)可以提供擔保；子企業(yè)之間相互擔保的，須經省管企業(yè)批準。第十二條省管企業(yè)在上述規(guī)定權限內的擔保，由省管企業(yè)依公司章程規(guī)定的程序并按省國資委關于

5、省管企業(yè)重要事項報告制度的有關要求辦理。第十三條省管企業(yè)的擔保報批范圍包括：（一）利用外國政府、國際金融組織貸款；（二）實行國際招標的董大工程項目；（三）國家及省政府批準的重大項目；（四）發(fā)行公司債券；（五）本辦法規(guī)定權限以外的擔保。上述擔保行為須逐級上報省國資委批準或轉報省政府批準。第三章擔保人和擔保申請人條件第十四條擔保人應具備以下條件：（一）具有企業(yè)法人資格，能獨立承擔民事責任；（二）具有良好的資信及代為償債能力；（三）具有本辦法規(guī)定的擔保權限。第十五條擔保申請人應當同時符合下列條件：（一）依法經工商行政管理機關（或其他主管機關）核準登記并辦理年檢手續(xù)；（二）獨立核算、自負盈虧，具備健全

6、的管理機構和財務制度；（三）具有清償債務的能力;（四）無逃廢銀行債務等不良信用記錄；（五）無重大經濟糾紛；（六）最近會計年度審計后資產負債率小于70%；（七）省國資委規(guī)定的其他條件。第四章擔保形式第十六條本辦法所稱擔保的形式包括：保證（一般保證、連帶責任保證）、抵押、質押（動產質押、權利質押）、等。第十七條省管企業(yè)對其權屬企業(yè)和委托管理企業(yè)提供擔保的，一般采取保證或股權質押方式。省管企業(yè)對其他企業(yè)擔保方式以一般保證擔保為主，經批準方可采取其他擔保方式。第十八條下列國有資產和企業(yè)不得設置抵押擔保；（一）國有劃撥土地使用權；（二）學校、幼兒園、醫(yī)院的設備、設施及其占用的土地；（三）所有權、使用權不

7、明或者有爭議的；（四）依法被查封、扣押、監(jiān)管的；（五）未辦理企業(yè)國有資產占有產權登記的（六）依法不得抵押的其他國有資產。第十九條抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值，國有資產抵押后，該財產的價值大于所擔保的債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出共余額部分。第五章反擔保第二十條為擔保申請人提供擔保時，擔保人必須要求擔保申請人提供反擔保。省管企業(yè)對境內權屬和委托管理的企業(yè)提供擔保的，原則上不再要其提供反擔保。第二十一條反擔保的方式主要包括保證、抵押和質押等。（一）保證反擔保。一般由擔保申請人之外的第三方提供，第三方應具有獨立法人資格，資信可靠，財務狀況良好，具有償債能力，無重大債權債務糾紛。

8、（二）抵押反擔保。抵押物必須是所有權、使用權明確且沒有爭議的資產，依法被查封、扣押監(jiān)管的財產和已設定抵押的財產和已經設定抵押財產價值小于或等于已經擔保債權的不能再抵押。反擔保抵押物應當進行資產評估。（三）質押反擔保。所有權明確，不涉及訴訟或爭議且未設定質押的動產、有價證券、應收擔保人的款項、股權等可以作為質物進行質押反擔保。第二十二條抵押物和質押物屬有限責任公司、股份有限公司、合作合營企業(yè)或承包經營企業(yè)所有的，應有該公司（企業(yè)）股東會、股東大會、董事會或經理辦公會、發(fā)包人審議并做出決議或決定。第二十三條省管企業(yè)應依據風險程度和反擔保人的財務狀況、履約能力來確定反擔保方式。第二十四條利用國際金融

9、組織貸款、外國政府貸款項目的反擔保，應根據國家有關規(guī)定辦理。第六章擔保程序第二十五條省管企業(yè)擔保行為統(tǒng)一由董事會或不設董事會的總經理會做出決定，形成書面決議并簽字后，由省管企業(yè)財務部門或指定的專門部門負責辦理。第二十六條擔保申請人申請擔保，須提供本企業(yè)以下有關文件資料，并保證其真實性。（一）擔保申請書;（二）企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照有效復印件（三）企業(yè)法定代表人的身份證明有效復印件（四）具有資格的會計師事務所審計的企業(yè)近3年的財務報告及有關資信和履約能力等證明文件;（五）政府有關部門或單位出具的項目審批文件（六）企業(yè)國有資產占有產權登記證復印件（七）被擔保項目主債務合同或者貸款意向書及其他有關文件（

10、八）還款計劃、方式及資金來源;（九）被擔保項目的可行性研究報告和經濟評價報告等。第二十七條反擔保人為第三人的情況下，擔保申請人應提供反擔保人的下列資料:（一）企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照有效復印件;（二）企業(yè)法定代表人的身份證明有效復印件;（三）具有資格的會計師事務所審計的企業(yè)近3年的財務報告及有關資信和履約能力等證明文件;（四）企業(yè)國有資產占有產權登記證復印件；（五）能夠抵押或質押財產的名稱、數量、質量、狀況、所有權或使用權權屬證明、保險、公證等有關文件；經具有資格的資產評估機構對抵押或質押財產做出的評估報告等材料；（六）按擔保受理人要求出具的反擔保文件；（七）擔保受理人認為必要的其他文件。第二十八條

11、擔保受理人接到擔保申請人有關資料后，應及時組織人員進行調查，并審查資料的真實性、合法性。第二十九條擔保受理人應重點審查擔保申請人的財務狀況和償債能力，對擔保項目進行風險評估，并提出風險控制的防范措施。對擔保申請人財務狀況的審查應掌握下列原則:（一）對一年以內（含一年）的擔保，擔保申請人須最近一個年度盈利；（二）對一年以上的擔保，擔保申請人還須近2年連續(xù)盈利，同時其資產負債率原則上不超過70%。第三十條擔保受理人在審查擔保申請資料的真實性、合法性，并對擔保項目進行風險測評的基礎上，按下列程序辦理擔保事項:（一）企業(yè)內部職能部門編制擔保業(yè)務審批報告書，并簽署意見;企業(yè)內部職能部門對擬決定的擔保事項

12、和擬簽訂的擔保文件征求相關部門意見;（三）企業(yè)總會計師或企業(yè)分管領導、企業(yè)法律事務機構對擔保事項簽署審查意見；（四）企業(yè)董事會根據公司章程的授權決議批準；根據公司章程規(guī)定擔保事項超出董事會批準權限的應當由企業(yè)股東會批準；（五）對重大擔保事項可由律師事務所出具法律意見書（六）根據本辦法規(guī)定應當報省國資委批準的，履行相應報批手續(xù)。第三十一條擔保申請批準后，擔保人應與反擔保人及時辦理反擔保手續(xù)并訂立書面反擔保合同。反擔保合同簽訂后，擔保人應與債權人簽署擔保合同。反擔保合同和擔保合同的簽訂、履行等工作應有企業(yè)法律顧問參加，并應當符合相關法律、法規(guī)的規(guī)定。第三十二條擔保人實行財產、權利抵押或質押的，依照

13、規(guī)定的程序將抵押物或質押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質押資產應依法進行資產評估，資產評估結果經同級國資監(jiān)管機構核準或備案。第八章擔保管理第三十三條省管企業(yè)應加強擔保管理，建立健全規(guī)范擔保行為的各項制度。（1） 建立擔保業(yè)務臺帳，定期對擔保業(yè)務進行分類整理歸檔和統(tǒng)計分析；（2） 建立跟蹤和監(jiān)控制度。對被擔保企業(yè)以及擔保項目資金使用、財務狀況及債務主合同執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現問題，及時處理；（三）建立備案制度。省管企業(yè)及其所屬國有及國有控股企業(yè)擔保事項，應及時向省國資委備案；應當在擔保事項發(fā)生后十五個工作日內向省國資委備案。年度終了三個月內，省管企業(yè)應匯總本年度擔保事項（包括被擔保人、擔保項目

14、、擔保金額、擔保期限等情況）和因擔保事項承擔連帶履約責任而發(fā)生民事訴訟的情況，向省國資委做出書面報告。第三十四條擔保合同按下列程序和要求進行管理：（一）債務主合同的修改、變更須經擔保人同意，并重新簽訂擔保合同;（二）擔保合同一經簽訂，未經擔保人書面同意，債權、債務人不得轉讓權利;（三）擔保合同的變更、修改、展期，應按規(guī)定程序審批并重新辦理。（四）擔保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔保合同無效。主合同債務履行完畢后，被擔保人應在10日內通知擔保人。第三十五條省管企業(yè)違反本辦法有關規(guī)定，造成國有資產損失的，對企業(yè)主要負責人和其他直接責任人員，按照山東省省管企業(yè)國有資產損失責任追究暫行辦法等有關規(guī)定追究責任。第九章附則第三十六條省管企業(yè)應根據本辦法，結合本企業(yè)實際情況，制定企業(yè)內部擔保管理辦法，明確董事會或總經理會的擔保批準權限和程序，落實責任追究制度。具體辦法報省國資委備案后方可實施。第三十七條各市國資監(jiān)管機構和暫由省直有關部門和單列管理的國有及國有控股企業(yè)參照本辦法執(zhí)行；上市公司的擔保業(yè)務按國家有關規(guī)定執(zhí)行;專業(yè)擔保公司經營的擔保業(yè)務按中華人民共和國擔保法、中華人民共和國物權法的有關規(guī)定執(zhí)行。第三十