財(cái)務(wù)管理制度酒店

1、財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立建全財(cái)務(wù)管理 體系，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定財(cái)務(wù)管理制度。2、本管理制度適用于甘肅盛華管理有限公司； 各部門人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制第二章 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu) 會(huì)計(jì)人員的管理1、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部 的職責(zé)；在公司法人的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái) 務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作，包括：財(cái)務(wù)人員管理， 協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)合理分配使用資金，做好與倉庫部門的 對(duì)賬工作，指導(dǎo)倉庫保管員建賬、對(duì)賬；建立適合自 己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式，制定成本管理制 度與控制制度，做好財(cái)務(wù)分析工作。2、財(cái)務(wù)部各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和 資格持證上

2、崗。3、財(cái)務(wù)人員調(diào)換工作時(shí)，按會(huì)計(jì)法規(guī)定辦理交 接手續(xù)。第三章 流動(dòng)資產(chǎn)的管理 現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī) 定，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額 2000 元，超額部 分應(yīng)存入銀行。2、公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，部長(zhǎng) 1000 元 以下；副總經(jīng)理、廚師長(zhǎng)借款 3000 元以下的需填寫借 款單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借 用，超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款在當(dāng)月工資中扣還。3、報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用需整齊粘貼原始發(fā)票； 附費(fèi)用報(bào) 銷單，經(jīng)辦人簽字；財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽 字后由出納支付現(xiàn)金。4、收銀臺(tái)營(yíng)業(yè)款不允許任何人私自借用、 挪用資 金，核銷掛賬須由財(cái)務(wù)部開具 吧臺(tái)核銷

3、明細(xì)單 ，由 財(cái)務(wù)主管及吧臺(tái)經(jīng)理簽字后方可核銷。5、公司所有購進(jìn)貨物、小商品、物料等，一律入 庫，原則 200 元以上都須取得正規(guī)發(fā)票，物料采購須 有收據(jù)，收據(jù)須蓋財(cái)務(wù)章或公章，持有原始發(fā)票及入 庫單予以結(jié)算。6、公司除正常支付供應(yīng)商貨款，由財(cái)務(wù)部審核， 總經(jīng)理簽字予以支付。其他所有支付款項(xiàng)超過 1 萬元 以上的必須由企業(yè)法人簽字，財(cái)務(wù)部門審核交總經(jīng)理 簽字后予以支付。第四章財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)科目發(fā)票管理1、根據(jù)會(huì)計(jì)工作一致性和可比性原則，本公司 結(jié)賬時(shí)間為每月25日下午21點(diǎn)為結(jié)算時(shí)間，會(huì)計(jì)報(bào) 表每月30日前報(bào)送公司經(jīng)理及有關(guān)部門。2、公司餐飲發(fā)票領(lǐng)用逐筆登記面額、本數(shù)及發(fā) 票號(hào)，驗(yàn)舊領(lǐng)新；機(jī)打發(fā)票根據(jù)稅務(wù)局要求開具，驗(yàn) 舊領(lǐng)新；裝訂保