財(cái)務(wù)部報(bào)銷管理制度及流程

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度和流程一、總則：為了完善和規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理制度 ,提倡以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的財(cái)務(wù)管理思路，合理控制費(fèi)用支出，制定本制度。二、報(bào)銷補(bǔ)貼參考標(biāo)準(zhǔn)：本埠： 30 元/ 日（含車費(fèi)、餐補(bǔ)）。本埠出差自駕車的按照 1.0 元/ 公里補(bǔ)貼（需提供行駛路線圖作為依據(jù)） 。外埠：營銷專員 120 元/ 日（含出差所在地住宿、車費(fèi)和餐補(bǔ)） 。營銷經(jīng)理 220 元/ 日（含出差所在地住宿、車費(fèi)和餐補(bǔ)） 。外埠出差自駕車的按照 1.2 元/ 公里補(bǔ)貼（需提供行駛路線圖作為依據(jù)）。話費(fèi)：營銷經(jīng)理和享受營銷經(jīng)理級別待遇的營銷專員按 200 元 / 月補(bǔ)貼。營銷專員按照 89 元/ 月補(bǔ)貼。財(cái)務(wù)部、技術(shù)部、管理部

2、、生產(chǎn)部員工本埠出差不享受此補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，除生產(chǎn)部員工外的外埠出差參照營銷經(jīng)理崗位補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。 除營銷崗位外， 其他崗位話費(fèi)補(bǔ)貼參照現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)。特殊說明：本補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)是相關(guān)部門進(jìn)行核報(bào)的參考依據(jù)。非定額或包干制概念。公司鼓勵節(jié)約出行， 合理控制經(jīng)營成本， 有效降低經(jīng)營費(fèi)用是全體員工的職責(zé)和義務(wù)所在。三、出行方式原則及出行方式標(biāo)準(zhǔn)：合理規(guī)劃出行路線及時間，原則上出行以硬臥、動車、高鐵為主要出行方式，出行方式由部門經(jīng)理決定。 行程 1000 公里以上的提前 2-3 天提交乘作飛機(jī)申請。 特殊情況需乘飛機(jī)出行的需由部門經(jīng)理決定。否則，不予以報(bào)銷機(jī)票。具體參考標(biāo)準(zhǔn)如下：1 、出差時，部門經(jīng)理以下員工須乘坐火車硬

3、座、動車、高鐵二等座、汽車。如乘坐火車過夜或連續(xù)乘坐超過 10 小時的可訂購硬臥，如無硬臥車票，需事先經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，可選擇軟臥。乘坐火車超過 10 小時無法到達(dá)或行程超過 1000公里的，可選擇乘飛機(jī)。2 、不滿足上述規(guī)定，因特殊情況（加急）需乘飛機(jī)的，必須事先提出申請（可電話申請），報(bào)本部門經(jīng)理批準(zhǔn)。3 、航班起飛時間在 10 點(diǎn)至 22 點(diǎn)時前往機(jī)場， 只允許乘坐公交車換乘機(jī)場大巴前往機(jī)場；車次發(fā)車時間在 10 點(diǎn)至 21 點(diǎn)時，離京前往火車 / 汽車站，只允許乘坐公1 / 6交車前往最近的地鐵站或公交車站換乘前往；航班/ 車次抵達(dá)北京時間在8 點(diǎn)至20 點(diǎn)之間的，參照上述規(guī)定執(zhí)行；除

4、上述時間段之外，攜帶物品重量超過20kg或貴重物品的，可由公司派車送達(dá)。4 、未按上述規(guī)定執(zhí)行，或無法提供當(dāng)次出租車票的，均不予報(bào)銷。5 、所有的機(jī)票及離京的火車票、 汽車票統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部訂購。 特殊情況自己訂購。6 、出差出發(fā)、返回時間以交通發(fā)票為準(zhǔn)。 出差時間計(jì)算：（返回時間 - 出發(fā)時間）/24 ，小數(shù)點(diǎn)后數(shù)字小于 0.5 的按半天計(jì)算，大于 0.5 的按 1 天計(jì)算。四、審核、審批部門的重點(diǎn)審核、審批內(nèi)容：1 、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核票據(jù)的真實(shí)性、合理性、能用性，虛假、連號、過期發(fā)票不予核報(bào)。2 、部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核出差人出差所在地具體事情的落實(shí)情況，同一地點(diǎn)反復(fù)前往的要重點(diǎn)核實(shí)。 審核出差人宴請

5、客戶的程序和額度。 禮品采購是否附合公司規(guī)定程序。其他部門經(jīng)理需要重點(diǎn)審核的事項(xiàng)。3 、管理部重點(diǎn)審核出差人是否按照出差申請單的計(jì)劃出差并對財(cái)務(wù)部、部門經(jīng)理的審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)審。五、費(fèi)用和補(bǔ)貼報(bào)銷的依據(jù)：1 、填寫完整的出差申請單 并按照出差申請單 上列注的行程和規(guī)劃出行。2 、真實(shí)、有效的票據(jù)。3 、需要宴請客戶的，需將宴請客戶的人數(shù)、姓名，因何原因宴請客戶的詳細(xì)說明。4 、以收據(jù)作為報(bào)銷依據(jù)的，該消費(fèi)款項(xiàng)的具體消費(fèi)說明。5 、禮品采購票據(jù)，受贈人的姓名、職務(wù)及聯(lián)系方式的具體說明。六、出差借款的管理：1 、出差借款由財(cái)務(wù)主管審核，董事長審批。2 、借款金額原則上不超過本人的月工資標(biāo)準(zhǔn)。3 、出

6、差借款填寫借款單并逐項(xiàng)填寫清楚。4 、出差借款在出差返司后 5天內(nèi)憑第五條（費(fèi)用和補(bǔ)貼報(bào)銷的依據(jù)）的材料報(bào)銷。最遲不能晚于本月工資發(fā)放日，否則在工資中扣除。5 、原則上前款未清者不予辦理新的借支。七、費(fèi)用、補(bǔ)貼報(bào)銷的要求：1 、外埠報(bào)銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出差所在地交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過本制度第二條所列標(biāo)準(zhǔn)。2 、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過 100 元 / 人（含酒水），特殊情況需報(bào)請部門經(jīng)理審批。凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費(fèi)（包括贈送禮品費(fèi)用） ，必須事前提出專項(xiàng)申請。3 、報(bào)銷時需使用正規(guī)專項(xiàng)發(fā)票（如住宿提供住宿專用發(fā)票，餐飲提供餐飲業(yè)專用發(fā)票）。2 / 64 、出差時由對方提供餐飲、住宿及交通工具等不

7、予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。5 、原則上公司不允許外出自行采購禮品，特殊情況需經(jīng)由部門經(jīng)理允許。6 、出差人員在回司后 5 個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，超過 30 天的不報(bào)賬的，過期不予報(bào)銷。根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫支出憑單 ，財(cái)務(wù)部審核簽字，本部門經(jīng)理復(fù)審，管理部復(fù)審，總經(jīng)理審批。7 、出差日期、行程需在出差申請單上列明，特殊情況需要延時的需報(bào)請本部門經(jīng)理，并在返司后補(bǔ)簽出差申請單 。杜絕無計(jì)劃出差、無因由出差、先出差后補(bǔ)單據(jù)等不規(guī)范的行為。報(bào)銷時在無法查找出差申請單或出差申請單列項(xiàng)不明確的不予報(bào)銷。8 、以收據(jù)或其他非發(fā)票類票據(jù)作為報(bào)銷憑證的，需要說明款項(xiàng)消費(fèi)的詳細(xì)情況。八、超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的處理：1 、出差費(fèi)用

8、原則上不允許超出現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)。2 、如超出現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的超出部分按照公司與相關(guān)人員各自承擔(dān) 50% 的原則處理。在處理前首先核實(shí)是否符合本制度上述相關(guān)條款。3 、技術(shù)部員工出差不適用本規(guī)則。九、報(bào)銷時票據(jù)要求：1 、機(jī)打出租車發(fā)票不能連號使用、公交充值不能連號使用。手撕發(fā)票不能超過2 張以上連號發(fā)票。 2 張（含 2 張）以上連號發(fā)票的需在發(fā)票背面填寫出發(fā)地和到達(dá)地。2 、各種票據(jù)粘貼必須分門別類，并在左上角依次粘貼，禁止裝訂機(jī)裝訂。3 、開票人：蓋有填制票據(jù)單位財(cái)務(wù)章或者發(fā)票專用章（其他章無效）。開票公司名稱：北京中伏源建設(shè)工程有限公司。十、報(bào)銷流程和其他管理規(guī)定：1 、有經(jīng)董事長書面審批的?？顚Ｓ?/p>

9、的 (額度 500 元以下的 )報(bào)銷流程（如：培訓(xùn)類、學(xué)習(xí)類、零星采購類等），憑發(fā)票或收據(jù)報(bào)銷：經(jīng)辦人 - 本部門經(jīng)理（或上級主管） - 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核 - 管理部審批。2 、無經(jīng)董事長審批的或部門經(jīng)理權(quán)限內(nèi)無授權(quán)的或臨時采購的事項(xiàng)（未經(jīng)請示的不予報(bào)銷），確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，按下述流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請報(bào)告（或支出詳細(xì)說明） - 本部門經(jīng)理（或上級主管）復(fù)核 - 財(cái)務(wù)部審核 - 管理部復(fù)審 - 董事長審批。3 、費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自已的報(bào)銷費(fèi)用。4 、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交上級領(lǐng)導(dǎo)審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審批直接提交董

10、事長審批。 違反此流程的當(dāng)事人每人每次處罰核報(bào)金額的 10% 。財(cái)務(wù)部每周二、周四、周六接受報(bào)銷審核，其他時間不受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部每周六將管理部審核簽字后的票證遞報(bào)董事長集中審批。5 、出納必須憑由經(jīng)董事長、管理部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用。3 / 66 、所有的報(bào)銷均遵循“誰支出、誰報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。7 、嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。8 、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張?；\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。9 、所

11、有費(fèi)用開支，原則是應(yīng)“先申請、后開支、再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)本制度規(guī)定來審核和支付。 相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前， 應(yīng)該先書面或電話請求部門經(jīng)理或相關(guān)審批人，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕 “先斬后奏”的現(xiàn)象，事后應(yīng)及時補(bǔ)充申請表，作為報(bào)銷的依據(jù)。10 、關(guān)于報(bào)帳時限，上月 16 日后至當(dāng)月 15 日的期間費(fèi)用必須在當(dāng)月報(bào)銷，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報(bào)銷。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷時限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報(bào)銷的，下

12、次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照報(bào)銷金額的 50% 處罰。特殊延期（如外地出差時間較長） ，需提出書面報(bào)告，經(jīng)管理部簽署意見后才可以報(bào)銷。11 、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過1 萬元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時必須詳細(xì)說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部和管理部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回?2 、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。13 、報(bào)銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標(biāo)有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名

13、稱，自己補(bǔ)充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報(bào)告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。14 、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。15 、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見后方可報(bào)銷。16 、報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。十一、本財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度和流程自 2014 年7 月16 日起

14、公布生效，自 2014 年7月 16 日起所有票握報(bào)銷依照或參照此文件執(zhí)行。十二、本財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度由財(cái)務(wù)部草擬并經(jīng)管理部補(bǔ)充， 通過與公司相關(guān)部門4 / 6領(lǐng)導(dǎo)溝通后成文，最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。主題詞：財(cái)務(wù)部報(bào)銷管理制度和流程發(fā)：各部門擬：審批 (日期 )：5 / 65771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 577164982601818051577100180309

15、0012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185