農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社常用帳表

1、二、農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)科目三、會(huì)計(jì)檔案保管期限四、資產(chǎn)負(fù)債表五、盈余及盈余分配表一、成員賬戶表成員姓名:農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社常用帳表目 錄一、成員賬戶表聯(lián)系地址:編號(hào)年摘要成員出資公積金份額形成財(cái)產(chǎn)的財(cái)政補(bǔ) 助資金量化份額捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)量化 份額交易量交易額盈余 返還 金額剩余 盈余 返還 金額月日產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品1產(chǎn)品2123456年終合計(jì)公積金總額：盈余返還總額：三、農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)科目（一）會(huì)計(jì)科目表順序號(hào)科目編號(hào)科目名稱一、資產(chǎn)類1101庫存現(xiàn)金2102銀行存款3113應(yīng)收款4114成員往來5121產(chǎn)品物資6124委托加工物資7125委托代銷商品8127受托代購商品9128受托代銷商品10131

2、對(duì)外投資11141牲畜（禽）資產(chǎn)12142林木資產(chǎn)13151固定資產(chǎn)14152累計(jì)折舊15153在建工程16154固定資產(chǎn)清理17161無形資產(chǎn)二、負(fù)債類18201短期借款19211應(yīng)付款20212應(yīng)付工資21221應(yīng)付盈余返還22222應(yīng)付剩余盈余23231長期借款24235專項(xiàng)應(yīng)付款三、所有者權(quán)益類25301股金26311專項(xiàng)基金27321資本公積28322盈余公積29331本年盈余30332盈余分配四、成本類31401生產(chǎn)成本五、損益類32501經(jīng)營收入33502其他收入34511投資收益35521經(jīng)營支出36522管理費(fèi)用37529其他支出附注：合作社在經(jīng)營中涉及使用外埠存款、銀行匯票

3、存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等各種其他貨幣資金的，可增設(shè)“其他貨幣資金”科目（科目編號(hào)109）;合作社在經(jīng)營中大量使用包裝物，需要單獨(dú)對(duì)其進(jìn)行核算的，可增設(shè)“包裝物”科目（科目編號(hào)122）;合作社生產(chǎn)經(jīng)營過程中，有牲畜（禽）資產(chǎn)、林木資產(chǎn)以外的其他農(nóng)業(yè)資產(chǎn)，需要單獨(dú)對(duì)其進(jìn)行核算的，可增設(shè)“其他農(nóng)業(yè)資產(chǎn)”科目（科目編號(hào)149）,參照“牲畜（禽）資產(chǎn)”、“林木資產(chǎn)”進(jìn)行核算；合作社需要分年攤銷相關(guān)長期費(fèi)用的，可增設(shè)“長期待攤費(fèi)用”科目（科目編號(hào)171）。四、會(huì)計(jì)檔案保管期限會(huì)計(jì)檔案名稱保管期限備注一、會(huì)計(jì)憑證類1.原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年其中：涉及外事和其他重要的會(huì)計(jì)

4、憑證永久2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年二、會(huì)計(jì)帳簿類1.日記賬15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年2.明細(xì)賬15年3.總帳15年包括日記總賬4.固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保存5年5.輔助賬簿15年三、會(huì)計(jì)報(bào)表類年度會(huì)計(jì)報(bào)表永久包括文字分析四、其他類會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)25年會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)25年資產(chǎn)負(fù)債表格式五、資產(chǎn)負(fù)債表年月日會(huì)農(nóng)社01表編制單位：單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金應(yīng)收款項(xiàng)存貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長期資產(chǎn)：對(duì)外投資 農(nóng)業(yè)資產(chǎn)： 牲畜（禽）資產(chǎn)林木資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)資產(chǎn)合計(jì) 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 固定資產(chǎn)

5、清理 在建工程固定資產(chǎn)合計(jì) 其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn) 長期資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì)1561011121315161720212225272829流動(dòng)負(fù)債：短期借款應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)付工資應(yīng)付盈余返還應(yīng)付剩余盈余流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長期負(fù)債：長期借款專項(xiàng)應(yīng)付款長期負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：股金專項(xiàng)基金資本公積盈余公積未分配盈余所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)3031323335364041424344454647505154補(bǔ)充資料：項(xiàng)目金額無法收回、尚未批準(zhǔn)核銷的應(yīng)收款項(xiàng)盤虧、毀損和報(bào)廢、尚未批準(zhǔn)核銷的存貨無法收回、尚未批準(zhǔn)核銷的對(duì)外投資死亡毀損、尚未批準(zhǔn)核銷的農(nóng)業(yè)資產(chǎn)盤虧、毀損和報(bào)廢、尚未批準(zhǔn)核銷的固定資產(chǎn)毀損和報(bào)

6、廢、尚未批準(zhǔn)核銷的在建工程注銷和無效、尚未批準(zhǔn)核銷的無形資產(chǎn)六、盈余及盈余分配表年會(huì)農(nóng)社02表編制單位：單位：元項(xiàng)目行次金額項(xiàng)目行次金額本年盈余一、經(jīng)營收入 力口：投資收益 減：經(jīng)營支出管理費(fèi)用二、經(jīng)營收益 力口：其他收入 減：其他支出 三、本年盈余125610111215盈余分配四、本年盈余力口：年初未分配盈余其他轉(zhuǎn)入五、可分配盈余減：提取盈余公積盈余返還剩余盈余分配六、年末未分配盈余1617182122232428成員權(quán)益變動(dòng)表年會(huì)農(nóng)社03表編制單位：單位：元項(xiàng)目股金專項(xiàng)基金資本公積盈余公積未分配盈余合計(jì)年初余額本年增加數(shù)其中：其中：其中：其中：資本公積轉(zhuǎn)贈(zèng)國家財(cái)政直接補(bǔ)助股金溢價(jià)從盈余中提取盈余公積轉(zhuǎn)贈(zèng)接受捐贈(zèng)轉(zhuǎn)入資產(chǎn)評(píng)估增值成員增加出資本年減少數(shù)其中：按交易量(額)分配的盈余：剩余盈余分配年末余額成員權(quán)益變動(dòng)表編制說明(1)本表反映合作社報(bào)告年度